Финансовое право

БОЛЬШАЯ ЛЕНИНГРАДСКАЯ БИБЛИОТЕКА - РЕФЕРАТЫ - Финансовое право

Финансовое право

План:

Введение

Цель и направления валютного контроля

Характеристика органов валютного контроля

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

Правовые основы регулирования валютного контроля в Российской

Федерации определены разделом III Закона РФ «О валютном регулировании и

валютном контроле» от 9 октября 1992 года №3615-1.

Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций в

Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования

и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в

отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями,

ответственность за нарушение валютного законодательства.

Понятия, используемые в настоящем Законе, означают следующее:[1]

1. «Валюта Российской Федерации»: - находящиеся в обращении, а

также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену

рубли в виде банковских билетов Центрального банка РФ и

монеты; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных

учреждениях в РФ; средства в рублях на счетах в банках и иных

кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения,

заключаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ с

соответствующими органами иностранного государства об

использовании на территории данного государства валюты РФ в

качестве законного платёжного средства.

2. «Ценные бумаги, номинированные в валюте РФ» - платёжные

документы (чеки, векселя и др.), эмиссионные ценные бумаги

(акции и облигации), ценные бумаги. Производные от эмиссионных

ценных бумаг, опции, дающие право на приобретение эмиссионных

ценных бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в

валюте РФ.

3. «Иностранная валюта» - денежные знаки в виде банкнот,

казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и

являющиеся законным платёжным средством в соответствующем

иностранном государстве или группе государств, а также изъятые

или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные

знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных

государств и международных денежных или расчётных единиц.

4. «Валютные ценности» - иностранная валюта; ценные бумаги,

номинированные в иностранной валюте; драгоценные металлы, за

исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома

таких изделий; природные драгоценные камни, за исключением

ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких

изделий.

5. «Резиденты» - физические лица, имеющие постоянное место

жительство в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами

РФ; юридические лица, созданные в соответствии с

законодательством РФ, с местонахождением в РФ; предприятия и

организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в

соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

дипломатические и иные официальные представительства РФ,

находящиеся за пределами РФ.

6. «Нерезиденты» - физические лица, имеющие постоянное место

жительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся

за пределами РФ; юридические лица, созданные в соответствии с

законодательством иностранных государств, с местонахождением

за пределами РФ; предприятия и организации, не являющиеся

юридическими лицами, созданные в соответствии с

законодательством иностранных государств, с местонахождением

за пределами РФ; находящиеся в РФ иностранные дипломатические

и иные официальные представительства, а также международные

организации, их филиалы и представительства.

7. «Валютные операции» - операции, связанные с переходом права

собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе

операции, связанные с использованием в качестве средства

платежа иностранной валюты и платёжных документов в

иностранной валюте; ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и

пересылка из РФ валютных ценностей; осуществление

международных денежных переводов; расчёты между резидентами и

нерезидентами в валюте РФ.

8. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в

иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции

и валютные операции, связанные с