Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

БОЛЬШАЯ ЛЕНИНГРАДСКАЯ БИБЛИОТЕКА - РЕФЕРАТЫ - Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

Московский Институт Стали и Сплавов

(Технологический Университет)

Бизнес-план

Выполнил: Краков А.Е. группа МЭ-98-1

Проверил: Роменец В.А.

Москва

1998

Оглавление:

1.Введение.

2.Резюме.

3.Существо проекта.

3.1.Описание товара.

3.2.Возможные покупатели товара.

3.3.Отличие товара от аналогичного у конкурентов.

4.План маркетинга.

4.1.Анализ рынка закупки лома.

4.2.Сегменты рынка.

4 .3.Конкуренция на рынке покупки.

4.4.Прооооведение рекламной компании.

5.Риски проекта.

5.1.Перечень рисков.

5.2.Оценка рисков.

6.Финансовый план.

6.1.Обоснование расходов на сырье, материалы на единицу продукции.

6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.

6.3.Обоснование амортизационных расходов.

6.4.Расчет себестоимости производства 1 тонны габаритного лома.

6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции.

6.6. Расчет новой себестоимости.

6.7.Счет прибылей / убытков.

6.8.Баланс доходов / расходов по чистой прибыли.

6.9.Расчет коэффициентов финансовой оценки.

6.10.Расчет срока окупаемости.

7.Литература.

1. Введение.

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования

инвестиции и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и

объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы,

потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а

также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой,

бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и, в

первую очередь, представляющих интерес для участников- инвесторов проекта.

Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного,

отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом

коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Основной целью составления настоящего бизнес-плана является создание

реальной коммерческой структуры ООO «Лиепайский металлург», в дальнейшем

ООО, для реализации готовой продукции, производимой на А/О «Лиепайский

металлург», в дальнейшем А/О, обеспечение потребностей А/О в некоторых

видах сырья и материалов.

Настоящим бизнес-планом разработан устав ООО ( см. приложение).

В связи с резко изменившейся экономической ситуацией в России (

падение курса рубля по отношению к американскому доллару), реализация

готовой продукции А/О на российском рынке стала проблематичной.

Учитывая реальную экономическую ситуацию, стало возможным

осуществлять особенно выгодные переработку и дальнейшую продажу сырья для

нужд А/О.

Осуществление переработки и продажи черных металлов по ГОСТ№2787-75

категории 1А, 2А, 3А, 5А, 8А, 9А, 17А, 20А.

2.Резюме.

ООО «Лиепайский металлург» планировало осуществлять реализацию готовой

продукции, производимой на А/О «Лиепайский металлург». Но в связи с

изменившейся экономической ситуацией в России на данный момент стало

возможным осуществлять переработку и дальнейшую продажу сырья для нужд А/О.

. Оценка риска проекта. В разделе 5 проведена экспертная оценка

возможных рисков. Для рисков, балл которых Wi Vi >10 ( где Wi – вес

риска, Vi – средняя вероятность возникновения ), разработаны меры

противодействия.

. Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции =

прибыль реализации / полная себестоимость = 154693 / 1285307 = 0,12.

Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки =

154693 / 326160 = 0,47.

Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка = 154693 / 1440000 =

0,11.

Норма прибыли = чистая прибыль /инвестиции = 100530 /1285307 = 0,08.

. Себестоимость продукции составила 52,7$.

. Необходимо инвестиций 174000 $. Возврат средств произойдет за 2 года и 4

месяца.

.

3.Существо проекта.

3.1.Описание товара.

Технические требования.

1.Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться

рассортированными по видам, группам или маркам в соответствии с

требованиями ГОСТ№2787-75. Не допускается сдача и поставка списанных в лом

агрегатов и машин в не разобранном виде.

2.Углеродистые стальные лом и отходы (включая лом и отходы

низколегированной марганцовистой и кремнистой стали, не вошедшие в

классификацию настоящего стандарта как легированные) не должны содержать

легированных стальных лома и отходов и лома и отходов чугуна, цветных

металлов и сплавов; легированные лом и отходы не должны содержать

углеродистых лома и отходов цветных металлов и сплавов.

3.Группы легированных лома и отходов не должны содержать марок, не

относящихся по химическому составу к данной группе.

4.Не допускается поставка потребителю габаритных вторичных черных

металлов, смешанных с негабаритными. Перечень видов вторичных черных

металлов, используемых в качестве металлической шихты в различных

плавильных агрегатах, приведен в справочном приложении 2.

5.Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться в

состоянии, безопасном для перевозки, переработки, переплавки; должны быть

обезврежены от огневзрывоопасных и радиоактивных материалов.* Лом и

отходы, поступающие с химических производств, должны быть очищены от

химических веществ.

6.При предъявлении потребителем повышенных требований поставка

вторичных черных металлов производится Вторчерметом по нормативно-

технической документации, утвержденной в установленном порядке.

7.Показатели качества вторичных металлов по их составу, степени

чистоты, габаритам и массе должны соответствовать требованиям табл. 1.

* Лом и отходы, образующиеся на предприятиях, использующих в

производственном процессе радиоактивные вещества, должны быть обезврежены

ими от этих веществ в установленном порядке.

Табл. 1

|Состав |Степень чистоты |Габариты и масса |

Стальные лом и отходы №3А

| Кусковые лом и | Не допускается | Размеры куска |

|отходы и стальной |наличие лома и |должны быть не более |

|скрап, удобные для |отходов цветных |800х500х500 мм. Для |

|загрузки плавильных |металлов. |рулонов листового |

|агрегатов. Не |Легированные лом и |металла допускаются |

|допускаются проволока|отходы не должны |повышенные размеры по|

|и изделия из |смешиваться с |соглашению сторон, но|

|проволоки. |углеродистыми и |не более 1000 мм. |

| |должны быть только |Толщина металла |

| |одной группы или |должна быть не менее |

| |марки. Металл не |6мм.Допусаются |

| |должен быть горелым, |швеллеры и двутавры с|

| |разъеденным кислотами|толщиной стенки не |

| |и проржавленным ( |менее 4мм в |

| |налет ржавчины |количестве не более |

| |допускается). |20% от массы |

| |Засоренность |партии.Трубы должны |

| |безвредными примесями|иметь наружный |

| |не должна превышать |диаметр не более |

| |1,5% по массе. |150мм и толщину |

| | |стенки не менее |

| | |6мм.Трубы с большим |

| | |диаметром должны быть|

| | |сплющены или |

| | |разрезаны по |

| | |образующей. Длина |

| | |выступов |

| | |прямолинейных кусков |

| | |не должна превышать |

| | |100мм.Стрела прогиба |

| | |изогнутых кусков не |

| | |должна превышать |

| | |250мм. Масса куска |

| | |должна быть не менее |

| | |1 кг. |

Негабаритные стальные лом и отходы 5А

(для переработки)

| Кусковые лом и | Не допускается | Толщина металла |

|отходы и стальной |наличие лома и |должна быть не менее |

|скрап. Не допускается|отходов цветных |6мм. |

|проволока и изделия |металлов. | |

|из проволоки. |Легированные лом и | |

| |отходы не должны | |

| |смешиваться с | |

| |углеродистыми и | |

| |должны быть только | |

| |одной группы или | |

| |марки. Металл не | |

| |должен быть горелым, | |

| |разъеденным кислотой | |

| |и проржавленным | |

| |(налет ржавчины | |

| |допускается). | |

| |Засоренность | |

| |неметаллическими | |

| |примесями не должна | |

| |превышать 3% по | |

| |массе. | |

Пакеты №1 8А

| Пакеты из чистых | Пакеты должны быть | Пакеты должны иметь|

|легковесных стальных |спрессованы из чистых|размеры не более |

|отходов. |листовых, полосовых и|2000х1050х750мм и |

| |сортовых |плотность не менее |

| |металлоотходов и |2000 кг/м3. По |

| |отходов цветных |требованию |

| |металлов. |потребителя пакеты |

| |Углеродистая стружка |должны иметь размеры |

| |не допускается. |не более |

| |Легированная стружка |500х500х600мм или не |

| |допускается в пакеты |более 600х600х800мм. |

| |из легированных |Масса пакетов должна |

| |металлоотходов. |быть не менее 40 кг. |

| |Прессуемая | |

| |углеродистая сталь не| |

| |должна смешиваться с | |

| |легированной, а | |

| |легированная сталь | |

| |при прессовании | |

| |должна быть только | |

| |одной группы или | |

| |марки. Не допускается| |

| |прессование | |

| |луженого,эмалированно| |

| |го, оцинкованного, | |

| |покрытого другими | |

| |цветными металлами, | |

| |разъеденного | |

| |кислотами, | |

| |проржавленного. | |

Пакеты №2 9А

| Пакеты высокой | Пакеты должны быть | Размеры пакетов не |

|плотности из |спрессованы из |должны превышать |

|легковесных стальных |легковесных отходов и|2000х1050х750мм.Масса|

|отходов и лома. |лома, не содержащих |пакетов должна быть |

| |лома и отходов |не менее 40 кг при |

| |цветных металлов. |плотности не менее |

| |Допускается стружка. |1800 кг/м3. |

| |Прессуемая | |

| |углеродистая сталь не| |

| |должна смешиваться с | |

| |легированной. Не | |

| |допускается | |

| |прессование луженого,| |

| |эмалированного, | |

| |оцинкованного, | |

| |покрытого другими | |

| |цветными металлами, | |

| |разъеденного | |

| |кислотами, | |

| |проржавленного ( | |

| |налет ржавчины | |

| |допускается) и | |

| |горелого металла. | |

| |Содержание безвредных| |

| |примесей в пакетах не| |

| |должно превышать 2% | |

| |по массе. | |

Чугунные лом и отходы №1 17А

| Куски машинных | Не допускается | Максимальный размер|

|чугунных отливок, а |наличие лома и |куска должен быть не |

|также чушки |отходов цветных |более 300 мм, а |

|вторичного литейного |металлов. |остальные размеры |

|чугуна. |Углеродистые лом и |куска массой не более|

| |отходы не должны |20 кг, но не менее |

| |смешиваться с |0,5 кг. Куски массой |

| |легированными. Металл|менее0,5 кг |

| |не должен быть |допускается в |

| |горелым, разъедённым |количестве не более |

| |кислотами и |2% от массы партии. |

| |проржавленным (налёт | |

| |ржавчины | |

| |допускается). | |

| |Засорённость | |

| |безвредными примесями| |

| |не должна превышать | |

| |2% по массе. | |

| |Допускается примесь | |

| |трудноотделимой стали| |

| |не более 5% по массе.| |

Негабаритные чугунные лом и отходы №1

( для переработки) 20 А

| Машинные чугунные | Не допускается | Не |

|отливки. |наличие лома и |регламентируются. |

| |отходов цветных | |

| |металлов. | |

| |Углеродистые лом и | |

| |отходы не должны | |

| |смешиваться с | |

| |легированными. Металл| |

| |не должен быть | |

| |горелым, разъеденным | |

| |кислотами и | |

| |проржавленным (налет | |

| |ржавчины | |

| |допускается).Засоренн| |

| |ость неметаллическими| |

| |примесями не должна | |

| |превышать 3% по | |

| |массе. Допускается | |

| |примесь | |

| |трудноотделимой стали| |

| |не более 5% по массе.| |

3.2.Возможные покупатели товары.

Основным покупателем лома черных металлов является А/О. Как вариант,

возможна продажа лома черных металлов и в другие страны, такие как

Финляндия, Германия, Испания в случае роста цен на мировом рынке.

Цены продажи лома для нужд А/О на условиях DAF (Инкотермс-90) границы

России и Латвии, станция ж/д перехода Посинь:

1А – 64 $

2А – 63 $

3А – 62 $

5А – 53 $

8A – 62 $

9A – 60 $

17A – 60 $

20A – 57 $

Средняя цена 60 $

Cтоимость транспортировки 1тн лома при загрузке в вагон не менее 55 тн от

ж/д станции г. Москвы до ж/д станции Посинь составляет 15 $ за 1 тн.

3.3.Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов.

Отличительной особенностью лома, поставляемого ООО для нужд А/О

является то, что поставляемый ООО лом идеально подготовлен для потребления

А/О, т.е. негабаритный лом 5А и 20А предварительно переработан и

загружается в ж/д вагоны до полной грузоподъемности ( т.е. до 60тн), что

позволяет экономить на транспортировке до 3$ за 1 тн. Лом перерабатывается

в максимальные габариты, которые возможно загружать в мартеновские печи,

т.е.1500х800х600мм, а не более мелкий габарит, указанный в ГОСТ№2787-75.

4. План маркетинга.

4.1. Анализ рынка закупки лома.

Проводился опрос крупных промышленных предприятий и организаций, таких

как: АМО ЗИЛ, Росжелдорснаб, Автоэлектроприбор, з-д Монометр, Московская

железная дорога, крупных строительных организаций и других о возможной

покупке у них отходов производства и ликвидируемого парка станков и

оборудования, ж/д вагонов, рельс, тепловозов, паровозов и т. д. В процессе

опроса было выявлено, что возможный объем покупки и переработки лома черных

металлов может составлять на начальном этапе приблизительно 1500 – 2000 тн

в месяц.

Из них:

1. Железнодорожный лом – 800 тн

( б/у рельсы, стрелочные переводы,накладки, подкладки)

2. Б/у станочный парк – 400 тн

3. Пакетированный лом – 200 тн

4. Б/у подвижной ж/д состав – 300 тн

5. Прочий лом – 300 тн

Итак, всего 2000 тн.Причем, переработке из негабаритного лома в габаритный

подлежит только ж/д лом, б/у станочный парк,прочий лом. Пакеты и б/у

подвижной ж/д состав продаются А/О без переработки (перерабатываться будут

в копровом цехе А/О).

4.2. Сегменты рынка.

ООО планирует действовать на следующих сегментах рынка:

- рынок крупных госпредприятий и А/О;

- рынок крупных частных фирм;

- рынок частных лиц.

4.3.Конкуренция на рынке покупки.

Конкуренция на рынке покупки черного лома очень велика, основными

конкурентами ООО являются А/О Втормет, А/О Маир, А/О Мосвтормет.

В табл.2 приведена сравнительная характеристика закупочных цен на лом по г.

Москве.

Табл.2

|Марка лома|1А |2А |3А |5А |8А |9А |17А |20А |

|А/О Втор- |15* |15 |15 |14 |12 |--- |12 |10 |

|чермет | | | | | | | | |

|А/О Маир | | | | | | | | |

| |15 |15 |15 |13 |--- |--- |13 |10 |

|А/О |15 |15 |15 |13 |--- |--- |12 |10 |

|Мосвтормет| | | | | | | | |

|Цены, | | | | | | | | |

|уста- |20 |20 |18 |16 |14 |10 |16 |10 |

|новленные | | | | | | | | |

|нашимООО | | | | | | | | |

| |

*цены приведены в долларах США

Итак, средняя цена покупки лома 16 $. Таким образом, по мнению

экспертов, конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена.

4.4. Проведение рекламной кампании.

Для вступления на рынок наше ООО делает основной упор на базе

рекламной кампании, проводимой А/О «Лиепайский металлург» .От

платежеспособности ООО по закупке лома зависит успех всей деятельности.

В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию, разместив

рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как «Экстра

М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.).

5.Риски проекта.

5.1.Перечень рисков.

Стадия функционирования, финансово-экономические риски.

Табл. 3

| Простые риски | Веса Wi |

|Недостаток оборотных средств | 1 / 5 |

|Рост цен на перевозки | 1 / 5 |

|Рост налогов | 1 / 5 |

|Снижение цен конкурентов | 1 / 5 |

|Зависимость от поставщиков, | |

|отсутствие альтернатив |1 / 5 |

5.2.Оценка рисков.

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами.

0 – риск несущественен

25 – риск скорее всего не реализуется

50 – о наступлении события ничего сказать нельзя

75 – риск скорее всего появится

100 – риск наверняка реализуется

Табл. 4

|Простые риски | Эксперты |Vi средняя | |

| | |Вероятность |Балл Wi хVi |

| |1 2 |(1+2+3) /3 | |

| |3 | | |

|Недостаток | | | |

|оборотных средств|75 75 |33 |6,6 |

| |25 | | |

|Рост цен на | | | |

|перевозки | |66 |13,2 |

| |75 50 | | |

| |75 | | |

|Рост налогов |50 75 |58 |11,6 |

| |50 | | |

|Снижение цен | | | |

|конкурента – | | | |

|ми |25 75 |46 |9,3 |

| |50 | | |

|Зависимость от | | | |

|поставщиков, | | | |

|отсутствие |25 25 |33 |6,6 |

|альтернатив |50 | | |

Для рисков, балл которых Wi х Vi > 10 , необходимо разрабатывать

мероприятия противодействия.

Табл. 5

| Простой риск |Мероприятия, снижающие отрицатель – |

| |ное воздействие риска |

|Рост налогов |Открыть оффшорную компанию |

|Рост цен на пере- |_______________ |

|возки | |

6. Финансовый план.

6.1.Обоснование расход на сырье, материалы на единицу продукции

( 1 тн лома )

Табл. 6

| | | |Цена за| |

|№п/п |Наименование материала |Кол-во |ед. |Сумма в |

| | | |средн. |$ |

|1 |Лом негабаритный | 1тн | 16| 16 |

|2 |Кислород для разделки (баллон | | | |

| |в кассетах) 1шт.на 1тн |1 бал. |3 |3 |

|3 |Транспортные расходы по | | | |

| |доставке лома на площадку |1тн |2 |2 |

| |разделки | | | |

|4 |Непредвиденные расходы на | | | |

| |материалы | | |1 |

Итого: 22

6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.

Табл. 7

| | |Кол- | | |

|№ |Должность |во |Оклад(в$) |Сумма |

|п/п | |чел. | | |

|1 |Директор |1 |300 |300 |

|2 |Мастер-бригадир |1 |250 |250 |

|3 |Крановщик |2 |200 | 400 |

|4 |Резчики лома |10 |200 |2000 |

|5 |Весовщик-приемщик | 1|150 |150 |

|6 |Водитель |3 |200 |600 |

| 7 |Бухгалтер-кассир | 1| 150 | 150 |

| 8 |Оформитель экспортных | | | |

| |документов |2 |150 |300 |

| 9 |Охранник | 2|Входит в стоимость аренды |

| | | |площадки |

Итого: 4150 $

6.3. Обоснование амортизационных расходов.

Табл.8

|№ |Наименование |Цена |Срок |Амор-т|Кол- |Амор- |Общ. |

|п/п |оборудования |в $ |служ –|изац. |во |Тизац.|сумма |

| | | |бы в |за год| | | |

| | | |го – | | |за | |

| | | |дах | | |месяц | |

|1 |Козловой кран |20000|10 |2000 |1 |167 |167 |

|2 |Ж/д весы | | | | | | |

| |грузопод. 150 |20000|20 |1000 |1 |83 |83 |

| |тн | | | | | | |

|3 |Автовесы | | | | | | |

| |грузопод. 50тн |10000|20 |500 |1 |42 |42 |

|4 |Пневмоколесный | | | | | | |

| |кран грузопод. |15000|10 |1500 |1 |125 |125 |

| |16тн | | | | | | |

|5 |Легковой | | | | | | |

| |автомобиль |10000|5 |1000 |1 |83 |83 |

|6 |Ж/д ветка | | | | | | |

| |длиной 150м |15000|10 |1500 |1 |125 |125 |

|7 |Автомобиль-само| | | | | | |

| |свал с гидро- | | | | | | |

| |подъемником |15000|5 |3000 |2 |250 |500 |

| |грузопод 20тн | | | | | | |

6.4.Расссчет себестоимости производства 1тн габаритного лома из расчета

2000тн в месяц.

Табл.9

|№п/п|Статьи затрат |Сумма в |Обоснование |

| | |$ | |

|1 |Сырье и основные материалы |22 |Таблица 5 |

|2 |Стоимость ж/д транспорта до | |Прейскурант |

| |границы России и Латвии |15 |«Трансрейл» |

|3 |Топливо и электроэнергия на | |По факту |

| |технологические нужды |1 |счетчика |

|4 |Заработная плата 4150:2000 |2,08 |Таблица 6 |

|5 |Отчисления на производственные | | |

| |нужды |0,81 |39% от п. 4 |

|6 |Амортизация и аренда площадки | |Табл. 7+ |

| | |3,06 |Договор аренды|

| | | |пл-и |

| |Итого прямых затрат: |43,95 |1-6 |

|7 |Цеховые и общезаводские расходы | | |

| | |1,04 |50% от п. 4 |

|8 |Прочие производственные расходы | |10% от прямых |

| | |4,4 |затрат |

|9 |Внепроизводственные расходы |2,2 |5% от прям. |

| | | |Затрат |

| |Итого косвенных затрат: |7,64 |7-9 |

|10 |Плановая себестоимость |51,59 |1-9 |

|11 |Отчисление во внебюджетные фонды | |3,4% от общ. |

| | |2,0 |Ст-ти работ |

|12 |Полная себестоимость |53,59 | |

Общая стоимость работ = плановая себестоимость + прибыль 10%

(плановая) от плановой себестоимости + налог на прибыль (35% от прибыли).

Продолжение табл. 9

|13 |Общая стоимость работ |58,61 |51,59+ |

| | | |5,2+2,8= |

| | | |=58,61 |

Себестоимость переработки = плановая себестоимость – затраты на

материалы – затраты на работы сторонних организаций.

|14 |Себестоимость переработки |13,59 |51,59-22-1|

| | | |5-1= |

| | | |13,59 |

6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции

Табл.

10

|№ п/п| |Первый |Второй |Третий |

| | |год |год |год |

|1 |Предполагаемый объем | | | |

| |производства |24000 |30000 |32000 |

|2 |Предполагаемая продажа | | | |

| |по цене 60$ |1440000 |1800000 |1920000 |

|Годы |Квартал или |Объем произв.,|Цена за 1 тн|Выручка= |

| |месяц |тн |в $ |ценахобъем |

|1999 |1 |1000 |60 |60000 |

| |2 |1000 | |60000 |

| |3 |1300 | |78000 |

| |4 |1800 | |108000 |

| |5 |2000 | |120000 |

| |6 |2200 | |132000 |

| |7 |2200 | |132000 |

| |8 |2800 | |168000 |

| |9 |2800 | |168000 |

| |10 |2500 | |150000 |

| |11 |2400 | |144000 |

| |12 |2000 | |120000 |

| |Итого: |24000 | |1440000 |

|2000 |1 квартал |4000 |60 | |

| |2 квартал |6500 | | |

| |3 квартал |11500 | | |

| |4 квартал |8000 | | |

| |Итого: |30000 |60 |1800000 |

|2001 |12 |32000 |60 |1920000 |

6.6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости.

Табл. 11

|1999г.|Объем пр-ва |Полная |Объем х |Цена |Выру-ч|При-бы|

| | |себестои- |себестои-м|за |ка |ль |

| | |мость |ость |ед. |(объем|(цена-|

| | |ед. табл.8| | |х |себе- |

| | | | | |цена) |ст) x |

| | | | | | | |

| | | | | | |на |

| | | | | | |объем.|

|Ср( |Табл.9 | | | | | |

|1275 |4мес.=(1000+ | | | | | |

| |1000+1300+ | | | | | |

| |1200)=5100 |53,59 |296820 |60 |306000|9180 |

|Ср( |2000+2200+ | | | | | |

|2300 |2200+2800= | | | | | |

| |9200 |52,46 |482632 |60 |552000|69368 |

|Ср( |2800+2500+ | | | | | |

|2425 |2400+2000= | | | | | |

| |9700 |52,15 |505855 |60 |582000|76145 |

|Итого |24000 |52,70 |1285307 | |144000|154693|

| | | | | |0 | |

6.7. Счёт прибыли/убытков на 1999 год

Табл.12

|№ |Показатели |При- |Убыт- |Обосно- |

|п/п | |быль |ки |вание |

|1 |Выручка |1440000 | |Табл.11 |

|2 |Балансовая прибыль, |154693 | |Табл. 11 |

| |в т. ч. | | | |

|2.1 |Прибыль от реализации | | | |

| | |154693 | |Табл. 11 |

|2.2 |Прибыль от продажи | | | |

| |имущества |- | | |

|2.3 |Прибыль от реализа- | | | |

| |ции товаров народ- | | | |

| |ного потребления |- | | |

|2.4 |Прибыль от | | | |

| |внереализационных |- | | |

| |операций | | | |

|3 |Чистая прибыль |100550 | |Прибыль-нало|

| | | | |г на прибыль|

| | | | | |

| | | | |154693-35%на|

| | | | |лог |

|4 |Налоговая прибыль |154693 | |Равна |

| | | | |балансовой |

| | | | |прибыли |

| |Итого прибыли: |154693 | | |

|5 |Себестоимость годовой | | | |

| |продукции, | |1285307 |Табл. 11 |

| |вт. ч. | | | |

|5.1 |Себестоимость переработки| | | |

| | | |326160 |Табл. 9 |

|5.2 |Материальные затраты | |912000 |Табл.9 |

| | | | |(п.1+п.2+п.3|

| | | | |)х |

| | | | |2400 |

|6 |Выплачено дивидентов | |- | |

|7 |Налог на прибыль | |54143 |35% от п.4 |

| |Итого убытков: | |1339450 |П.7+п.5 |

| |Сальдо: |100550 | |Прибыль-убыт|

| | | | |ки |

| | | | |154693-54143|

| | | | |= |

| | | | |100550 |

6.8.Баланс доходов / расходов по

чистой прибыли

табл.13

|№п/п |Показатели |Доход в $ |Расход в $ |

|1 |Чистая прибыль |100550 | |

|2 |Санкции / штрафы | | |

| 3 |Отчисления в резерв | |30000 |

| 4 |Фонд развития произ-ва | | 30000 |

| 5 |Фонд соц. культуры и | | |

| |жилищного строит- ва | |----- |

|6 |Долевой фонд | | |

| 7 |Нераспределенная прибыль | |40550 |

| | | |(100550-3000|

| | | |0- |

| | | |-30000) |

| | Итого: |100550 |100550 |

График достижения безубыточности.

6.9. Расчет коэффициентов финансовой

оценки.

. Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость

154693/1285307 = 0,12

. Рентабельность изделия = прибыль реализации /

себестоимость переработки

154693/326160 = 0,47

. Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка

154693 / 1440000 = 0,11

. Норма прибыли=Чистая прибыль / инвестиции (себестоимость годовой

продукции)

100550/1285307=0,08

6.10. Расчёт срока окупаемости

Для реализации проекта, закупки всех материалов, механизмов, найма

работников и т.д. в первый месяц необходимо 174000 $. Эти средства в виде

беспроцентного кредита дает А/О “Лиепайский металлург”. Исходя из анализа

планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляет ориентировочно 2

года и 4 месяца.

Расчеты между А/О и ООО производятся после поставки продукции А/О.

Доли владения ООО распределены следующим образом: 50% принадлежит

А/О «Лиепайский металлург» и 50% принадлежит физическому лицу (директору

ООО).

7.Литература.

А.С.Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес».

Москва. 1998.

Э.А.Уткин, А.И. Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998.

Э.А.Уткин «Бизнес-план». Москва. 1997.

Академия народного хозяйства при правительстве Российской

Федерации «Как составить бизнес-план торговой компании».