 |
 |
 |
|
|||||||||
|
 | |||||||||||
|
 |
||||||||
|
МЕНЮ
|
БОЛЬШАЯ ЛЕНИНГРАДСКАЯ БИБЛИОТЕКА - РЕФЕРАТЫ - Оптимизация дебиторской задолженности предприятияОптимизация дебиторской задолженности предприятияСтруктура холдинга «3С»
Структура баланса и доля дебиторской задолженности в оборотных активах | |||||||||||
|
на конец квартала |
2003 |
2004 |
2005 |
|||||||||
|
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
|
I Внеоборотные активы |
16053 |
14350 |
13330 |
11563 |
12074 |
10786 |
9400 |
8447 |
8112 |
|||
|
II Оборотные активы |
62421 |
65675 |
59275 |
60352 |
45754 |
38831 |
38998 |
38145 |
44735 |
|||
|
III Капитал и резервы |
23440 |
16278 |
8321 |
4166 |
975 |
-4686 |
-2303 |
-2949 |
-4136 |
|||
|
IV Долгосрочные обязательства |
0 |
104 |
81 |
145 |
125 |
151 |
133 |
587 |
13587 |
|||
|
V Краткосрочные обязательства |
55034 |
63644 |
64203 |
67604 |
56727 |
54152 |
50569 |
48954 |
43396 |
|||
|
Доля ДЗ в оборотных активах |
79% |
82% |
81% |
77% |
76% |
68% |
74% |
77% |
81% |
|||
Величина дебиторской задолженности по категориям клиентов
на конец квартала
2003
2004
2005
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Структура ДЗ
Покупатели и Заказчики
43 087 163
52 009 859
46 187 251
44 035 636
33 067 222
24 733 381
27 165 835
27 240 144
33 730 198
Поставщики
3 886 996
544 553
409 849
641 757
421 265
410 139
586 108
490 194
290 162
Переплата налогов
2 499 305
1 255 666
1 253 029
1 580 984
1 372 694
1 197 423
1 252 132
1 492 024
1 761 108
Подотчетные лица
0
0
0
0
0
48 104
12 215
11 856
53 443
Внебюджетные фонды
2 107
0
0
7 706
6 088
0
0
32 004
14 098
Прочие
148 478
146 754
18 252
18 252
0
78
0
10 801
602 603
Всего
49 624 050
53 956 833
47 868 381
46 284 334
34 867 269
26 389 125
29 016 290
29 277 024
36 451 611
Дебиторская задолженность по категориям клиентов
на конец квартала
2003
2004
2005
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Всего
43 087 163
52 009 859
46 187 251
44 035 636
33 067 222
24 733 381
27 165 835
27 240 144
33 730 198
Corporate
2 793 244
3 905 325
4 415 094
4 249 419
4 278 386
4 971 096
5 330 038
5 225 008
5 588 239
Diplomatic & Media
474 003
461 769
563 680
833 677
608 007
724 966
948 260
685 608
428 224
Financial and Services
432 482
551 425
563 474
570 057
1 086 406
1 050 032
1 068 279
1 081 968
1 057 113
Individual
5 830
5 799
20 720
5 608
2 477
6 127
4 455
4 421
2 282
SME
746 326
840 882
817 743
1 213 035
1 315 913
1 561 630
1 306 493
1 488 764
1 296 327
Операторы связи
23 880 782
36 156 438
37 392 068
35 546 417
24 287 875
14 220 161
17 581 782
17 883 474
24 205 692
Прочие дебиторы
14 754 495
10 088 220
2 414 473
1 617 423
1 488 159
2 199 368
926 529
870 901
1 152 322
Структура дебиторской задолженности по категориям клиентов
на конец квартала
2003
2004
2005
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Corporate
6,48%
7,51%
9,56%
9,65%
12,94%
20,10%
19,62%
19,18%
16,57%
Diplomatic & Media
1,10%
0,89%
1,22%
1,89%
1,84%
2,93%
3,49%
2,52%
1,27%
Financial and Services
1,00%
1,06%
1,22%
1,29%
3,29%
4,25%
3,93%
3,97%
3,13%
Individual
0,01%
0,01%
0,04%
0,01%
0,01%
0,02%
0,02%
0,02%
0,01%
SME
1,73%
1,62%
1,77%
2,75%
3,98%
6,31%
4,81%
5,47%
3,84%
Операторы связи
55,42%
69,52%
80,96%
80,72%
73,45%
57,49%
64,72%
65,65%
71,76%
Прочие дебиторы
34,24%
19,40%
5,23%
3,67%
4,50%
8,89%
3,41%
3,20%
3,42%
Оборачиваемость дебиторской задолженности по категориям клиентов
2004
2005
Оборачиваемость ДЗ
1
2
3
4
1
2
3
4
Всего
1,0
1,0
1,0
1,4
1,4
1,2
1,0
0,8
Corporate
3,4
2,5
2,8
3,3
2,3
2,1
2,2
2,2
Diplomatic & Media
2,4
2,0
1,4
2,0
1,6
1,3
1,4
2,4
Financial and Services
4,3
3,9
4,0
3,9
3,3
3,3
3,1
3,3
Individual
1,9
1,5
1,1
6,5
3,1
3,9
2,5
2,8
SME
2,6
3,1
2,4
3,6
2,2
2,5
2,5
2,9
Операторы связи
0,9
0,7
0,7
0,9
0,9
0,8
0,4
0,2
Прочие дебиторы
0,2
0,4
0,0
0,0
0,0
0,0
0,2
0,3
Старение дебиторской задолженности
Задолженность, возникшая до:
30
60
90
120
180
360
> 360
Итого
Средний возраст
31.12.2005
38%
11%
8%
8%
2%
30%
3%
100%
141
30.09.2005
39%
6%
1%
9%
16%
22%
7%
100%
131
30.06.2005
40%
14%
8%
1%
16%
16%
5%
100%
103
31.03.2005
40%
33%
0%
9%
5%
12%
2%
100%
75
31.12.2004
44%
20%
14%
8%
8%
4%
1%
100%
58
30.09.2004
26%
11%
10%
10%
16%
25%
2%
100%
109
30.06.2004
34%
17%
11%
9%
11%
15%
2%
100%
90
31.03.2004
36%
18%
13%
7%
6%
4%
16%
100%
386
31.12.2003
37%
20%
6%
2%
2%
2%
31%
100%
237
|
Средние значения и стандартные отклонения выручки за месяц по категориям клиентов (руб.)
Результаты расчета
Среднее
Стандартное отклонение за месяц
Corporate
4 556 763
299 771
Diplomatic & Media
654 969
52 680
Financial and Services
1 150 182
25 161
Individual
4 463
1 984
SME
SME = 23 395 * N + 838 643
207 924
Операторы связи
ОС = -429 965 * N + 14 837 442
3 163 117
|
|
|
|
Собранная модель изменения выручки во времени
Погрешности VAR=Z*σ*K Z=1,65 ( 95% ) K= √3
Прогноз дебиторской задолженности на 1-й квартал 2006
Категория
Средняя выручка за месяц
Стандартное отклонение за месяц
Стандартное отклонение за квартал
Значение дебиторской задолженности
Ожидаемая выручка за 1-й кв
Минимальное
Наиболее вероятное
Максимальное
Corporate
4 556 763
299 771
519 219
3 416 954
3 645 410
3 873 867
34 414 908
Diplomatic & Media
654 969
52 680
91 244
362 871
392 981
423 092
13 670 289
Financial and Services
1 150 182
25 161
43 580
0
0
0
1 964 906
Individual
4 463
1 984
3 437
515
893
1 271
3 450 545
SME
МОДЕЛЬ
207 924
360 135
124 884
144 691
144 691
13 389
Операторы связи
МОДЕЛЬ
3 163 117
5 478 679
21 170 764
29 607 931
38 045 097
4 340 733
Прочие дебиторы и кредиторы
806 625
806 625
806 625
10 975 047
Всего
25 882 612
34 598 531
43 294 642
68 829 816
Фактические значения за 1-й кв. 2006. ДЗ покупателей 34 598 тыс. рублей Выручка 37 531 тыс. рублей
Мероприятие
Ожидаемый эффект
Реализовано
Использовать предусмотренный договорами механизм начисления пени
2 937
НЕТ
Проводить взаимозачеты с операторами связи
10724
Частично
Использовать предусмотренный законодательством механизм создания резервов по сомнительным долгам
968
НЕТ
Предоставлять клиентам, которые вносят предоплату скидку 7 %
----
НЕТ
Отключать злостных неплательщиков
300
НЕТ
Осуществлять текущий контроль за получением клиентами вставленных счетов
НЕТ
Организовать контроль за возвратом абонентами подписанных документов, подтверждающих оказание услуг
НЕТ
Мероприятия по оптимизации дебиторской задолженност
 |
НОВОСТИ | |
| Изменения | ||
| Прошла модернизация движка, изменение дизайна и переезд на новый более качественный сервер | ||
|
СЧЕТЧИК | |
| БОЛЬШАЯ ЛЕНИНГРАДСКАЯ БИБЛИОТЕКА | ||
 |
© 2010 | |