 |
 |
 |
|
|||||||||
|
 | |||||||||||
|
 |
||||||||
|
МЕНЮ
|
БОЛЬШАЯ ЛЕНИНГРАДСКАЯ БИБЛИОТЕКА - РЕФЕРАТЫ - Ответы на Государственные экзамены Президентской программы подготовки управленческих кадров (2007г.)...Ответы на Государственные экзамены Президентской программы подготовки управленческих кадров (2007г.)...
Президентская программа подготовки
1. Менеджеры высшего, среднего и низшего звена В любой организации имеются два типа менеджеров - линейные и функциональные. К линейным относятся М, действующие на основе единоначалия, ответственные за состояние и развитие организации или ее подразделений - это директора, начальники цехов, мастера, бригадиры. Функциональные М ответственны за определенную подсистему управления, например, за маркетинг, экономику и т.д. По месту в системе управления организацией М занимают три уровня: высший, средний и низовой. Менеджеры высшего уровня - самая малочисленная, но наиболее влиятельная категория. Они определяют общие направления функционирования и развития организации и ее крупных подразделений, принимают ключевые решения по стратегии развития и текущим делам, наделены полномочиями для приобретения других компаний, запуска новых производственных мощностей, найма рабочих и т.п. Деятельность этих менеджеров характеризуется масштабностью и сложностью, приоритетом стратегической и перспективной деятельностью, наиболее тесными связями с внешней средой, разнообразием принимаемых решений, напряженным темпом работы. Менеджеры среднего уровня - координируют и контролируют работу руководителей низового уровня. В их действиях преобладает решение тактических задач, что не исключает их участия в разработке стратегических проблем. Значительный удельный вес в рабочем времени этих М занимает общение с менеджерами среднего (горизонтальная координация работ) и низового уровня (вертикаль иерархии управления). Роль руководителей среднего уровня в современных условиях значительно возросла. Это связано с развитием внутреннего хозрасчета, с расширением прав структурных подразделений организации. М проводит в жизнь политику организации и решения высшего руководства организации, представляет интересы возглавляемого объекта в органах управления организацией. Менеджеры низшего уровня - составляют самую многочисленную управленческую группу в организации. Они отвечают за выполнение производственных заданий и использование ресурсов. Их работа связана с решением преимущественно тактических и оперативных проблем. Она характеризуется разнообразием выполняемых действий, частыми переходами от одной задачи к другой, коротким временным периодом реализации принимаемых решений, постоянным общением с непосредственными исполнителями (работниками), производственным персоналом. Основная задача М состоит «в создании окружающих условий для групповой деятельности таким образом, чтобы индивиды вносили свой вклад в достижение групповых целей с минимальной затратой денег, времени, усилий, материалов, а также с минимальными неудобствами». Содержанием деятельности М является процесс реализации функций планирования, организовывания, координации, мотивации и контроля. В процессе планирования определяются цели, задачи организации и се подразделений, устанавливается, что необходимо делать для достижения целей. Тем самым обеспечивается единая направленность усилий всех членов организации. Для этого следует взаимоувязать цели различных уровней организации, управляющих, подразделений, работников. Кроме того необходима взаимоувязанность целей разных сфер деятельности в организации. Это требует объединения усилий: 1. высшего уровня управления с его акцентом на грандиозной картине и больших прибылях, могущественных деятелях и удовлетворении запросов держателей акций, 2. производственников с их прицелом сделать больше, быстрее и дешевле с более удовлетворенными «делателями», 3. персоналом, занимающимся маркетингом, чей взгляд всегда обращен на квоты, премии и проценты, 4. финансистов с их любовью к дивидендам, процентам, балансу, 5. мастеров, которые смотрят вверх, чтобы удовлетворить руководство, и вниз, чтобы рабочие продолжали работать, 6. рабочих, управляющих лишь своими собственными усилиями, чтобы удовлетворить мастеров, чтобы заработать на жизнь. В процессе планирования происходит увязка целей организации с ее ресурсами. Функция организовывания заключается в распределении всех ресурсов, необходимых для выполнения плана и достижения целей организации. Ее реализация предполагает проектирование структуры организации и ее подразделений, определение конкретных заданий и их подразделений и исполнителей, делегирование полномочий для выполнения заданий. Реализуя функцию координации менеджеры согласовывают, взаимоувязывают действия людей и подразделений. Мотивирование представляет собой процесс воздействия на людей с целью побуждения их к определенным действиям путем пробуждения в них определенных мотивов. Основная задача М состоит в том. чтобы в процессе управления они должны найти такие формы и методы мотивирования, которые способствовали бы достижению целей, поставленных перед организацией, ее отдельными подразделениями и работниками. Работа М состоит из комбинации нескольких ролей, которые на практике взаимозависимы и взаимодействуют. Реализация общих функций и ролей определяет успех управленческой деятельности и в конечном счете ведет к достижению запланированных результатов работы организации. (Вариант 2) По месту в системе управления организацией М. Занимают три уровня: 1. высший - президент, исполнительный вице-президент, директор, руководители, ответственные за функциональные подсистемы, 2. средний - руководитель(директор) филиала, руководитель отдела, начальник цеха, 3. низовой - мастер, бригадир, руководитель функционального бюро в цехе. На каждом последующем управленческом уровне находится меньшее кол-во человек, чем на предыдущих. Самое большое кол-во непосредственных подчиненных находится в основании организационной пирамиды. М. Высшего уровня – самая малочисленная, но наиболее влиятельная группа. Они определяют общие направления функционирования и развития организации и ее крупных подразделений, принимают ключевые решения по стратегии развития и текущим делам, наделены полномочиями для приобретения других компаний, запуска новых производственных мощностей, найма работников. Деятельность этих М. Характеризуется масштабностью и сложностью, приоритетом перспективной и стратегической деятельности, наиболее тесными связями с внешней средой, разнообразием принимаемых решений, напряженным темпом работы. В последние годы во всем мире наблюдается тенденция к снижению численности аппарата М. Высшего уровня. По мнению известных консультантов даже в крупнейших корпорациях аппарат не должен превышать 100-150 человек. М. среднего уровня координируют и контролируют работу руководителей низового уровня. В их действиях преобладает решение тактических задач, что не исключает их участия в разработке стратегических проблем. Значительный удельный вес в рабочем времени этих М. Занимает общение с М. Среднего (горизонтальная координация работ) и низового уровня (вертикаль иерархии управления). В 80-е годы в зарубежных компаниях наблюдалась тенденция резкого сокращения численности М. Среднего уровня, что связывалось с широким использованием таких методов повышения эффективности, как уменьшение размеров, использование плоских структур управления и массовая компьютеризация, коснувшаяся в первую очередь работ, выполняемых средними М. Некоторые компании вдвое сократили работников этого уровня. Однако, к началу 90-х г.г. мнение специалистов о роли М. Среднего уровня изменилось и их вновь стали нанимать на работу. Причина – разукрупнение компаний и выделение в их составе самостоятельных единиц, с собственным аппаратом управления. Роль руководителей среднего уровня в современных условиях значительно возросла и на отечественных предприятиях. Это связано с развитием и расширением прав структурных подразделений организации. М низового уровня составляют самую многочисленную управленческую группу в орг-ции. Они отвечают за выполнение производственных заданий и использование ресурсов. Их работа связана с решением преимущественно тактических и оперативных проблем. Она характеризуется разнообразием выполняемых действий, частыми переходами от одной задачи к другой, коротким временным периодом реализации принимаемых решений, постоянным общением с непосредственными исполнителями(работниками), производственным персоналом. В структуре затрат рабочего времени М. низового уровня большое место занимают контроль и инструктирование подчиненных. М. Высшего уровня треть своего времени затрачивают на изучение деловой окружающей среды. На соотношение численности М. Разных уровней оказывает влияние множество факторов, в т.ч. передача части ответственности от мастеров, инженеров и специалистов на уровень работника, а также групповая организация работ, которую нередко рассматривают как альтернативу менеджменту на низовом уровне. При групповой организации работ численность М. Низового уровня сокращается - они выполняли ранее в основном контрольные функции, - что дает ощутимую экономию расходов. Значимость различных функций управления (планирование, организовывание, координация, мотивация, контроль) в деятельности М. Различных уровней неодинакова. М. Высшего уровня затрачивают больше времени на планирование. На низовом уровне управления наиболее важна функция мотивации. В то же время М. Всех звеньев управления тратят почти в два раза больше времени на планирование, чем на организовывание, координирование, мотивирование и контроль вместе взятые. 2. «Тейлоризм», классическая (административная) школа, школа «человеческих отношений» в теории управления. Все вышеперечисленные школы можно отнести, по условному разбиению совокупности учений об управлении на группы, к «одномерным» учениям об управлении (т.к. все эти учения разрабатывались применительно к одному из трех явлений: задачи, человек, управленческая деятельность). Позже, с углублением знаний об управлении и с изменением характера управления все большее развитие стал получать «синтетический» подход, увязывающий эти и другие явления бизнеса в единое и органичное целое. Но в данном вопросе он не рассматривается. Итак, к числу наиболее заметных «одномерных» учений можно отнести школу научного управления, классическую (административную) школу, школу «человеческих» отношений. Основателем школы научного управления является Ф.Тейлор. В отличие от многих специалистов, являющихся теоретиками, Тейлор прошел путь практика от рабочего до менеджера, он прошел по нескольким уровням иерархии и дорос до главного инженера в сталелитейной компании. Его учение базируется на механистическом понимании человека в организации и сущности его деятельности (человек – придаток производства и важно синхронизировать труд человека и машины. Создать механизм "человек - машина"). Тейлор ставит перед собой задачу повышения производительности труда и видел ее решение в рационализации трудовых операций. Исходным для рационализации труда – у Тейлора изучение задачи, которое дает информацию для рационализации, которая в свою очередь решает данную задачу. Тейлор исходил из того, что рабочие по своей природе ленивы и не хотят просто так работать. Он считал, что рационализация, приводящая к росту прибыли, будет принята рабочим только тогда, когда и его доход будет также расти (использование прогрессивной системы оплаты труда для стимулирования большей производительности). Тейлор считал, что менеджеры должны думать, а рабочие – работать. Это приводило к появлению большого числа функциональных менеджеров и углубленной специализации на базе операционного разделения труда. Основные принципы научного управления Тейлора состоят в следующем: · Разработка оптимальных методов осуществления работы на базе научного изучения затрат времени, движений, усилий и т.п. · Абсолютное следование разработанным стандартам · Подбор, обучение и расстановка рабочих на те рабочие места и задания, где они могут дать наибольшую пользу · Оплата по результатам труда (меньшие результаты – меньше оплата, большие результаты – больше оплата) · Использование функциональных менеджеров, осуществляющих контроль по специализированным направлениям · Поддержание дружеских отношений между рабочими и менеджерами для возможности осуществления научного управления Следующим этапом в развитии менеджмента была попытка ученых создать теорию управления общественным производством. К ним относится, прежде всего, француз Анри Файоль (1841-1925), который говорил уже не только о промышленном управлении, но и об управлении государственными учреждениями. С этой целью А.Файоль и его единомышленники пытались сформулировать принципы управления, которые были бы достаточно универсальны и способствовали успеху любой организации. Он предложил формализованное описание работы управляющих в организациях, выделив характерные для них виды деятельности или функции: планирование, организация, руководство, координацию и контроль. Им были сформулированы принципы менеджмента, которыми предлагалось руководствоваться при решении управленческих задач и выполнении функций менеджмента. Файоль считается основателем так называемой классической (административной) школы управления. Управлять по А.Файолю, значит вести предприятие к цели, пытаясь наилучшим образом использовать его ресурсы. Он выделял такие функции, как предвидение, т.е. изучение будущего, и установление программы действий, организацию, координацию (т.е. объединение всех действий и усилий), контроль, распорядительство (т.е. приведение в действие потенциала труда). В этой связи А.Файоль рассматривал управление как процесс, состоящий из нескольких взаимосвязанных функций: планирования, организации, мотивации и контроля. Принципы управления Анри Файоля 1. Разделение труда или специализация. Является естественным порядком вещей. Целью разделения труда является выполнение работы, большей по объему и лучшей по качеству при тех же условиях. 2. Полномочия и ответственность. Полномочия - право отдавать приказы. Ответственность - ее составная противоположность. Где даются полномочия, там непременно возникает ответственность. 3. Дисциплина. Предполагает послушание и уважение к достигнутым соглашения между фирмой и ее сотрудниками. 4. Единоначалие. Работник должен выполнять приказ только одного человека. 5. Единство направления. Каждая группа работников действующая в рамках одной цеди, должна быть объединена единым планом и иметь единого руководителя. 6. Подчиненность личных интересов общим. Интересы одного работника или группы работников не должны превалировать над интересами компании или организации большего масштаба. 7. Вознаграждение персонала. Чтобы обеспечить верность и поддержку персонала, они должны получать достойное вознаграждение за свою работу. 8. Централизация. Как и разделение труда, централизация является естественным порядком вещей, однако степень централизации будет варьироваться в зависимости от конкретных условий труда. Появляется необходимость определения меры, обеспечивающей лучшие возможные результаты. 9. Скалярная цепь. Скалярная цепь - ряд лиц, стоящих на руководящих должностях, начиная от лица, занимающего самое высокое положение до руководителя низового звена. 10. Порядок. Должно быть место для всего и все на своем месте. 11. Справедливость. Сочетание доброты и правосудия. 12. Стабильность рабочего места для персонала. 13. Инициатива. Означает разработку плана и обеспечение его успешной реализации. Это придает Компании силу и энергию. 14. Корпоративный дух. Любая команда должна работать вместе. Каждый должен вносить столько, сколько он может. Практика показывает, что наличие взаимопонимания и стабильность коллектива всегда положительно сказывается на производительности труда, а наличие корпоративного духа и выплата достойного вознаграждения персоналу предотвращают промышленный шпионаж, приносящий гораздо большие убытки. Все это способствует гармоничному развитию фирмы и максимальной эффективности ее работы, а, следовательно, она быстрее других займет нишу рынка и найдет свое "место под солнцем", она придет к вершине успеха и сможет удержать удержаться на ней, что есть цель существования любой фирмы. Следующий этап в развитии управленческой мысли характеризуется развитием концепции человеческих отношений. Концепция человеческих отношений как теория получила свое развитие в 20-30 годы в США. Связано это с переходом в экономической деятельности от экстенсивных методов к интенсивным и ростом значения человеческого фактора. Наконец, обратили внимание на то, что человек - это, прежде всего, личность, и им надо управлять по-иному, чем другими факторами производства. Личность - это главный фактор, поддерживающий конкурентноспособность и способность к адаптации к новым ситуациям. Человек - единственный источник обновления в современной компании. Поэтому и теоретики и практики США в 30-е годы повернулись к проблеме мотивации. Прежде всего, это Э.Мэйо (1880-1949). Свои выводы сделал на основе известного хоторнского эксперимента, в ходе которого изучал влияние различных факторов, таких, как освещение, расположение рабочих мест и др., на производительность труда. Было установлено, что эти факторы меньше влияют на производительность труда, чем общение рабочих друг с другом, из контакты в процессе работы. Это породило социальные аспекты менеджмента. Э.Мэйо сделал ряд выводов: - человек - существо социальное, ему нужно работать в группе; - жесткая иерархия бюрократической системы противоречит природе человека, он тяготеет к свободе; - руководители должны ориентироваться на людей, а не на продукцию; - необходима интеграция в группах, т.е. создание в группах соответствующего психологического климата. Человек всегда откликался на влияние группы, т.к. он в большей степени реагирует на людей, равных по статусу, чем на руководство. Отсюда, если в группе все заняты достижением поставленной цели, то это в гораздо большей степени мотивация, чем контроль, идущий сверху. Таким образом, появилось понятие неформальных групп и отношений в доктрине человеческих отношений. Неформальные группы - это структура, возникающая на основе симпатий и антипатий. Эти отношения естественны, необходимы и полезны для организации. Иногда интересы неформальных групп вступают в противоречие с интересами формальных организаций. В таком случае задачей менеджмента является согласование этих интересов, т.е. менеджер должен научиться управлять неформальными группами. В неформальных группах появляются неформальные лидеры в силу своих личностных качеств. Чтобы успешно управлять неформальными отношениями, менеджер должен совмещать в себе качества формального и неформального лидера. Это залог сплоченности, группового сотрудничества. При этом в своей деятельности менеджер должен: - концентрировать внимание на потребностях группы; - увеличивать степень удовлетворенности своих работников: повышение благосостояния, ротацию, снятие усталости, монотонности и т.д.; - создать систему эффективности мотивации; -внедрять систему взаимного контроля и взаимной ответственности (кружки качества). В России многие люди создали свой бизнес на волне разгосударствления экономики и сейчас, после спада ажиотажа вокруг этого процесса оказались перед выбором: либо создавать свою систему управления персоналом и производством, либо принимать то, что известно и применяется во всем мире. Причем, нельзя бездумно копировать менеджмент, исправно работающий в условиях западной экономики не учитывая специфику, необходимо создать адаптированную концепцию, учитывая специфические исторические и экономические факторы развития экономики в нашем государстве. Рассматривая различные составляющие менеджмента, его школы и схемы управления, ясно видно, что цель каждой из них в общем-то одна - они призваны вести фирму к вершине успеха. Следовательно, можно заключить, что и цель менеджмента, как системы управления и его сущность в том, чтобы, используя все доступные средства, вести фирму по выбранной ей линии к вершине коммерческого успеха - максимизации прибыли, которая является целью любого бизнеса в любой сфере. Но все же основной составляющей менеджмента является управление персоналом. Именно оно во многих случаях имеет при прочих равных условиях решающее значение для успешного развития фирмы. Человеческие отношения - основа деятельности менеджера. (Вариант 2) Управление как исторический процесс развивалось с того момента, когда появилась необходимость регулировать совместную деятельность коллективов людей. В последствии наука об управлении развивалась не как ряд последовательных, взаимосвязанных разделов теории, а как отдельное направление исследований по теории и практике управления. Эти самостоятельные направления в исследованиях формировали вокруг себе приверженцев и в конечном итоге получили название школ управления. Сущность и содержание каждой концепции (школы) следующие: 1. Концепция научного управления(1885-1950гг). Родоначальник - Тейлор. Он впервые сформулировал вывод о том, что работа по управлению это определенная специальность и что организация в целом выигрывает, если каждая группа работников будет выполнять те работы, которые она лучше всего делает. Именно благодаря разработанной им концепции менеджмент был признан самостоятельной областью научных исследований. Принципиальным в этой концепции является то, что Тейлор отказался от, так называемого, линейного управления, т.е. по его выражению "от военного типа организации" и разработал альтернативную систему разделения труда между мастерами и бригадирами по функциям. Таким образом, он впервые провозгласил необходимость разделения труда непосредственно в сфере управления. Этим была заложена основа функциональной организации управления. Однако в учении Тейлора было заложено ряд ошибок. Основной из них является то, что он полагал, что для достижения цели достаточно лишь создать экономическую заинтересованность для работника и делал упор на, так называемого, экономического человека, целью которого якобы является стремление в получении большей выгоды от своего труда. Вторая ошибка Тейлора заключается в том, что он полагался чрезмерно на подчинение человека воле управляющего в процессе труда. 2. Концепция административного управления (классическая школа управления) (1920-1950гг). Анри Файоль основатель и "отец менеджмента". Целью классической школы было создание универсальных принципов управления. Он считал, что следуя этим принципам предприятие достигнет наивысших результатов. Заслуга Файоля заключается в том, что он рассмотрел управление как универсальный процесс, состоящий из нескольких функций. Другое направление этой школы касалось структуры организации. При этом организация рассматривалась как замкнутая система в отличии от концепции научного управления. Анри Файоль также разработал 14 общеизвестных принципов управления: 1. принцип разделения труда, 2. принцип полномочия и ответственности, что означает право отдавать приказ, а ответственность есть ее составляющая часть. Где даются полномочия там возникает ответственность. 3. дисциплина - предполагает послушание и уважение к достигнутым соглашениям между фирмой и ее работниками, 4. единоначалие - означает, что работник должен получать приказы только от одного начальника, 5. подчиненность личных интересов общим, 6. единство направления - означает, что каждая группа, действуя в рамках единой цели должна быть объединена единым планом и иметь одного руководителя, 7. вознаграждения персонала, 8. централизация, 9. скалярная цель - означает, что это ряд лиц, стоящих на руководящих должностях: от самой высокой должности вниз до самого низа по существу это иерархический ряд в структуре управления, 10. порядок, 11. справедливость, 12. стабильность рабочего места для профессионала, 13. инициатива, 14. корпоративный дух. 3. Концепция управления с позиции психологии и человеческих отношений(1930-1950гг). Эта школа развивалась в 1930-1950 годах. Создатели концепции определили менеджмент как обеспечение выполнения работы с помощью других лиц. Из этой концепции зародилось определение управления как такового, а именно: Управление - это целенаправленное воздействие на коллективы людей или отдельных исполнителей на основе познанных и объективно действующих законов и закономерностей для достижения заранее поставленных целей. Данная формулировка заключает в себе ряд принципиальных положений, которые закрепляют понятийный аппарат рассматриваемой концепции. Эти особенности следующие: 1. В процессе управления воздействие осуществляется на людей, а также через них на материально-вещественные элементы экономической и финансовой системы, а также на социальную систему. 2. Под управленческим воздействием понимается только такое воздействие, которое лично обосновано, т.е. должен соблюдаться научный подход к управлению. Основой для этого должны быть избраны соответствующие объективные законы и закономерности. 3. Данная концепция закрепляет целевой подход к управлению, а именно в управлении всегда должна быть поставлена цель, а все операции и процедуры по управлению должны быть направлены на реализацию этих целей. Основоположниками этой концепции считаются Мэри Фоллет и Мэлтон Мэйо. Они считали, что даже четко разработанные рабочие операции и высокая зарплата не всегда ведут к повышению производительности труда и что силы, возникающие в ходе взаимодействия между людьми могут превзойти усилия руководителей при администрировании. Работники реагируют на давление со стороны своих коллег и близких по рабочей группе людей сильнее, чем на указания руководителей или материальные стимулы. (Вариант 3) Развитие науки управления характеризуется множественностью школ и подходов, разрабатывавших те или иные аспекты менеджмента и оставивших заметный след в понимании проблем науки управления. Ниже представлен вклад основных школ в развитие управленческой мысли. 1. Школа научного управления. - использование научного анализа для определения лучших способов выполнения задачи; - отбор работников, лучше всего подходящих для выполнения задач, и обеспечение их обучения; - обеспечение работников ресурсами, требуемыми для эффективного выполнения их задач; - систематическое и правильное использование материального стимулирования для повышения производительности; - отделение планирования и обдумывания от самой работы. 2. Классическая школа управления. - развитие принципов управления; - описание функций управления; - систематизированный подход к управлению всей организации. 3. Школа «человеческих отношений и школа поведенческих наук. - применение приёмов управления межличностными отношениями для повышения степени удовлетворённости и производительности; - применение наук о человеческом поведении к управлению и формированию организации таким образом, чтобы каждый работник мог быть полностью использован в соответствии с его потенциалом. Рассмотренные научные школы показывают становление и развитие менеджмента как науки, знание которой необходимо для совершенствования практической деятельности каждого из руководителей независимо от уровня их управленческой деятельности и сферы, в которой функционирует управляемое ими учреждение или структурное подразделение. Качество управления невозможно обеспечить путем использования той или другой управленческой школы. Поэтому назвать какую-то из них в качестве главной невозможно. В зависимости от уровня развития учреждения, профессиональной компетенции его руководителей в тот или иной период деятельности трудового коллектива предпочтение может отдаваться той или другой школе. Как правило, эффективность управления достигается при их синтезе, а также при использовании всего арсенала средств, накопленных наукой и передовой практикой. В условиях перехода России к рыночным отношениям в области управления деятельностью учреждений произошли существенные изменения. Качественное управление в новых условиях может быть обеспечено только при условии интеграции науки и практики, использовании теоретических положений современного менеджмента, его научных школ и подходов. 3. Советская система управления экономикой с точки зрения теории менеджмента Концепция управления, определявшая развитие теории и практики управления социалистическим производством в течение семи десятков лет, сформировалась под воздействием марксистской парадигмы экономического развития. В ней критерием социальной ориентации экономики было всестороннее развитие личности. Экономическим фундаментом справедливого распределения по результатам труда выступала общественная собственность на средства производства. План становился главным регулятором производства. Интерпретация этой парадигмы в процессе построения социализма привела к созданию политизированной экономической теории, обосновывавшей необходимость концентрации производства, его монополизации на государственных предприятиях, закрытость народнохозяйственного комплекса страны. В соответствии с этим управленческая наука концентрировала внимание на необходимости централизации управления, моноцентрической системы хозяйствования, прямого управления предприятиями со стороны государства, приоритета народнохозяйственных интересов, ограничения хозяйственной самостоятельности предприятий, жесткой системы распределения и связей между предприятиями. Управление экономикой строилось по типу одной большой фабрики с подразделениями и филиалами по всей огромной территории страны. Это неизбежно приводило к бюрократизации и усиливало командно-административный характер системы управления, в конечном же счете снижало эффективность развития. В условиях плановой экономики предприятия не имели права самостоятельно решать вопросы, связанные с их формированием или ликвидацией; их финансовая ответственность была ослаблена жестким плановым финансированием со стороны государства; взаимосвязи между предприятиями устанавливались и регулировались центром; предприятия не имели права на самостоятельную внешнеторговую деятельность, которая осуществлялась через центральные внешнеэкономические органы; деловая активность была низкой из-за избыточной численности работников, их недостаточной мотивированности и административных границ развития, задаваемых планами сверху. Преимущественное развитие получили промышленные предприятия, инвестиции же в сферу торговли и услуг не рассматривались как приоритетная задача и это стало причиной колоссального отставания предприятий в отраслях народного хозяйства. Экономике было свойственно избыточное развитие промежуточных отраслей и конечных производств непотребительского назначения, прежде всего военной продукции. Старая и новая парадигмы управления
4. Изменения во внешней среде организации и организационных формах управления в период реформ. В настоящее время менеджерам необходимо учитывать действие факторов, находящихся вне организации, поскольку организация как открытая система зависит от внешнего мира в отношении поставок ресурсов, энергии, кадров, потребителей. Менеджер должен уметь выявлять существенные факторы в окружении, которые повлияют на его организацию. Подбирать методы и способы реагирования на внешние воздействия. Организации вынуждены приспосабливаться к среде, чтобы выжить и сохранить эффективность. Внешняя среда подразделяется на две среды воздействия на организацию: · Среда прямого воздействия включает факторы, которые непосредственно влияют на деятельность организации. К ним относят поставщиков, акционеров, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, профсоюзы, потребителей и конкурентов. · Среда косвенного воздействия под ней понимаются факторы, которые могут не оказывать прямого немедленного воздействия на организацию, но сказывается на ее функционировании. Речь идет о таких факторах, как состояние экономики, научно-технический прогресс, социокультурные и политические изменения, влияние групповых интересов и существенные для организации события в других странах. Руководство должно также уметь оценивать, как скажутся на операциях организации общее изменение состояние экономики. Состояние мировой экономики влияет на стоимость всех вводимых ресурсов и способность потребителей покупать определенные товары и услуги. Если, например: прогнозируется инфляция, руководство может счесть желательным увеличение запасов поставляемых организацией ресурсов и провести с рабочими переговоры о фиксированной оплате труда, с тем чтобы сдержать рост издержек в скором будущем. Если же прогнозируется экономический спад, организация может предпочесть путь уменьшения запасов готовой продукции, поскольку могут появиться трудности ее сбыта, сократить часть работников или отложить до лучших времен планы расширения производства. Состояние экономики может сильно повлиять на возможность получения организацией капитала для своих нужд. Это обусловлено тем, что федеральное правительство часто пытается сгладить последствие ухудшения экономической обстановки, регулируя налоги, денежную массу и ставку процента, устанавливаемую Федеральным резервным банком. Если этот банк ужесточает условия получения кредита и повышает ставки процента, коммерческие банки должны сделать тоже самое, чтобы не остаться вне игры. В результате становится труднее получить займы, и обходятся они организации дороже. Подобным образом снижение налогов увеличивает массу денег, которые люди могут потратить на цели не первой необходимости и тем самым способствовать стимулированию бизнеса. Важно понимать, что то или иное конкретное изменение состояния экономики может оказать положительное воздействие на один и отрицательное на другие организации. Из истории, к примеру, видно, что киноиндустрия процветала, когда экономика находилась в плачевном состоянии. Имеют часто и локальные вариации. Если при экономическом спаде магазины розничной торговли могут серьезно пострадать в целом, то магазины, расположенные, например, в богатых пригородах, вероятно, вообще ничего не почувствуют. Организации, ведущие дела во многих странах, зачастую считают состояние экономики особо сложным и важным для себя аспектом. Колебание курса доллара относительно валют других стран становится причиной мгновенного обретения или потери крупными фирмами миллионов долларов. Внешняя среда образуется из 1) макросреды,
представляющая собой экономическое (соотношение спроса и предложения, доходы и
цены на товары, сложившаяся конъюнктура. Если эта среда развивается
благополучно, то легче предвидеть спрос, определить его структуру и тенденции.
При неблагоприятных Изменения (мало написано) - законодательство - конкуренция - ориентация экономики на потребителя и развитие потребительских отраслей, торговли и обслуживания Старая и новая парадигмы управления
5. Процесс принятия управленческих решений. Весь процесс подготовки и принятия решения является функцией проблемы, альтернатив и выполнения решения (по Виханскому О. С.). Первая стадия состоит в признании необходимости решения и включает: признание проблемы; формулирование проблемы; определение критериев успешного решения. Признание проблемы является необходимым условием для ее решения, если проблема не существует для того, кто принимает решения, то принятие решения не состоится. Проблема может быть определена как возможность, как кризис или как рутинная. Рутинные или повторяющиеся проблемы относятся к категории структурированных и требуют программированных (или формализованных) методов решений, а возможности и кризис к неструктурированным и требуют непрограммированных (или неформализованных) методов решений. Стадия выработки решения состоит из разработки, оценки и выбора альтернатив. Как только определены факторы, ограничивающие решение, менеджер может начинать работу по поиску альтернатив, или возможных направлений действий для решения проблемы. Выбор альтернативы является своего рода вершиной в процессе принятия решения. Последняя стадия выполнения решений состоит из организации выполнения решения, анализа и контроля выполнения и осуществления обратной связи. Это предусматривает координацию усилий многих людей. Менеджер должен стремиться сделать людей заинтересованными и мотивированными в реализации решения, чтобы наилучшим образом использовать их способности. Принятие решения рассматривается как рациональный процесс, т.е. как серия стадий и этапов, через которые должен пройти менеджер от начала до конца, чтобы дойти до полного выполнения решения и устранения возникшей проблемы. Ряд ограничений "реального мира", препятствуют применению рациональной модели в процессе принятия решения: иногда менеджеры не знают, что проблема вообще существует, они либо перегружены, либо проблема хорошо скрыта от них; не представляется возможным собрать имеющуюся информацию по проблеме; ограничения во времени вынуждают менеджеров принимать не лучшие решения; рассматриваются не все альтернативы и при их оценке и выборе трудно учесть все факторы; выполнение решения не связывается менеджерами с самим решением и позволяет проблеме продолжать развиваться и становиться "вечной". В излагаемом материале ключевое значение имеет понятие рациональности. Слово рациональность употребляется в разных смыслах: в обиходной речи его часто используют для обозначения черты характера человека, широко распространено понятие научной рациональности и т.д. Он утвердился в науке о принятии решений, т.к. дает не только эффективный подход к выработке решения, но и к оценке качества решения до начала его воплощения в жизнь. Управление подразумевает, что организационные изменения должны быть рациональными. Иначе говоря, менеджеры должны продумывать и планировать адекватные с точки зрения изменений рынка механизмы изменений организации. Рациональность управления связана с принятием решений об изменениях. В настоящее время модели рационального принятия решений об изменениях связаны с созданием образов будущего состояний организации. В зависимости от того, как процесс принятия решения воспринимается и интерпретируется на различных уровнях (индивидуальном или организационном), можно выделить три модели принятия решений. В рациональной модели при принятии решения выбираются альтернативы, специально направленные на максимизацию выгоды для организации. В рамках такого подхода требуется всестороннее определение проблемы, изнурительный поиск альтернатив и тщательный подбор данных и их углубленный анализ. Оценочные критерии в этом случае обычно определяются в начале процесса. Обмен информацией должен происходить беспристрастно и с учетом индивидуальных предпочтений, но на основе выбора лучшей альтернативы для организации в целом. Модель ограниченной рациональности в принятии решений предполагает, что менеджер в своем желании быть рациональным зависит от познавательных ограничений, привычек и предубеждений в восприятии. В зависимости от преобладания в них личного или элементов организационной культуры, модель может иметь две разновидности: личностно ограниченная рациональность; организационно ограниченная рациональность. Определение проблемы при этом происходит упрощенным образом. Поиск альтернативы осуществляется в известных для менеджера областях. Анализ данных упрощается, сдвигаясь с долгосрочных ориентиров на краткосрочные. Обмен информацией точен только отчасти и отражает во многом индивидуальные предубеждения. Оценочные критерии сводятся до уровня прошлого опыта. Первая из альтернатив, превысившая этот уровень, кладется в основу, выбора. Соответственно люди преследуют цели удовлетворенности, а не максимизации. Удовлетворенность при этом трактуется, например, как курс действий, который достаточно хорош для организации в целом и требует минимума усилий со стороны членов организации. Примером может быть факт того, что очень часто инвестиции в организациях направляются туда, где можно получить удовлетворительную прибыль без попытки найти лучший вариант из всех имеющихся. Политическая модель организационных решений отражает обычно желание членов организации удовлетворить в первую очередь свои индивидуальные интересы. Предпочтения устанавливаются исходя из групповых целей, для того, чтобы склонять решения в чью-либо пользу. Решение в данном случае становится функцией распределения власти в организации и эффективности политики, используемой различными участниками процесса. Ограниченная рациональность - принцип принятия решений, в соответствии с которым субъект выбирает рациональные, то есть удовлетворительные с его точки зрения, действия. Гипотеза рационального поведения - предположение, что субъект с учетом всей имеющейся у него информации выбирает действия, которые приводят к наиболее предпочтительным результатам деятельности. Ограниченная рациональность означает, что деятельность индивидов в организации находится в пределах или границах допустимой рациональности. Организация — чрезвычайно сложная система, и менеджеры не имеют ни времени, ни возможностей для обработки необходимой для осознанного выбора информации, Поэтому принимаемые ими решения являются не столько рациональными, сколько приемлемыми, Приемлемость означает, что лицо, принимающее решение, выбирает первый удовлетворяющий минимальному критерию допустимости вариант, Вместо того, чтобы анализировать все альтернативы, которая обещает наибольший экономический результат, менеджеры останавливаются на первом же способном устранить проблему варианте, если они допускают возможность существования других, более выгодных решений. Поиск исчерпывающей информации и «точки оптимума» занимает слишком много драгоценного времени менеджера. Элементарный пример ограниченной рациональности и приемлемости в одном лице. Женщина-менеджер, находясь в командировке, нечаянно ставит себе на блузу пятно прямо перед важной для нее встречей. Она бежит в ближайший магазин и покупает первую подходящую блузку. У женщины нет времени, чтобы осмотреть все блузы или зайти в другой магазин, достаточно и той, что устранит актуальную проблему. Точно так же менеджеры ищут альтернативные решения до тех пор, пока не находят вариант, который, по их мнению, принесет определенный эффект. Например, руководство компании вынуждено было защищаться от попытки недружественного поглощения. Выбора не было, для того чтобы укрепить позиции компании, менеджмент принял решение в свою очередь приобрести две другие фирмы. Это позволило на некоторое время стабилизировать ситуацию, поэтому другие варианты просто не рассматривалась. (Вариант 2) Управленческое решение состоит из трех этапов: — выработка управленческого решения; — принятие управленческого решения; — реализация управленческого решения. Управленческое решение является продуктом мыслительной, интеллектуальной деятельности. Управленческое решение характеризуется возможной многовариантностью действий. Задача руководителя — выбрать из множества вариантов один наиболее приемлемый для данной ситуации, данного времени. Управленческое решение — определенный вид действий, выбранный из множества возможных в данной ситуации. Содержание управленческого решения определяется целями, на реализацию которых направлено данное управленческое решение. Система управления выступает в качестве механизма выработки, принятия управленческого решения. Следовательно система управления должна быть адаптирована к выработке управленческих решений. В управленческом решении концентрируются теория, опыт, интуиция, наука управления и трансформируются в искусство управления. Виды управленческих решений: — по степени определенности информации выделяют три группы решений: 1. Решения, принимаемые в условиях определенности, когда известна достоверная информация о проблемной ситуации, целях, целях, ограничениях и последствиях решений. Такие решения являются программируемыми. 2. Решения, принимаемые в условиях вероятной определенности (или условиях риска), Характеризуются неполной или частичной недостоверностью информации. Известны варианты решений и возможных последствий реализации решения, но не известна вероятность их появления. 3. Решения, принимаемые в условиях неопределенности. Характеризуются неполной и недостоверной информацией, связаны с необходимостью учета множества факторов: социальных, экономических, политических. Принимаются по новым и творческим задачам, являются непрограммируемыми. — по срокам действия управленческие решения разделяются на долговременные, среднесрочные, краткосрочные; — по масштабам, на которые распространяется сфера действия управленческого решения (весь завод или только один цех); — по организационному управлению, т.е. по способу реализации делятся на жесткие, ориентирующие (носящие рекомендательный характер), нормативные, гибкие; — по причинам возникновения могут быть программные, ситуационные, сезонные, инициативные, по предписанию; — по характеру целей — стратегические (определяющие генеральные задачи), тактические (определяющие более частные задачи), оперативные (направленные на осуществление первоочередных задач); — по количеству целей — одноцелевые и многоцелевые. В большинстве случаев управленческие решения являются многоцелевыми; — по количеству лиц, принимающих решение — индивидуальные и коллегиальные (групповые); — по содержанию — экономические, политические, идеологические, технические, организационные и др.. Методы принятия управленческих решений в менеджменте. При принятии управленческих решений используются экономико-математические методы, методы сетевого планирования, методы всех тех наук, которые используются в управлении; при анализе ситуации, выявлении проблемы используются методы, применяемые при анализе производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Требования к методам: — практическая применимость; — стоимость использования метода; — достоверность метода; — сбалансированность методов; — эффективность методов. Принятие управленческих решений базируется на постулате последовательности, т.е. решения необходимо упорядочить с точки зрения альтернативы для принимающего лица. Постулат максимилизации — выбор такого решения, которое обеспечивает максимилизацию целей управленческого решения. Процесс принятия решения — процесс преобразования информации о состоянии и функционировании объекта управления в информацию о более рациональном пути достижения этим объектом желательного состояния в будущем. Для принятия управленческого решения в крупных системах необходима информация, которая должна быть объективной и достаточной. Необходима следующая информация: — цели и задачи объекта управления; — критерии деятельности и границы управляемости объекта; — состояние объекта управления; — механизм функционирования, законности и тенденции развития объекта управления; — возможности изменения условий деятельности объекта управления; — альтернативные стратегии деятельности; — возможные альтернативы управленческого решения; — последствия реализации альтернатив; — механизм выбора лучшей альтернативы. Ситуации, в которых принимаются управленческие решения: — число вариантов развития события невелико, к ним можно подготовиться; — число вариантов развития события велико, нельзя к ним подготовиться: — непрогнозируемые ситуации, события. Условия, в которых принимаются управленческие решения: — Условия определенности (известны варианты управленческого решения, альтернативы, результаты альтернатив и вероятность наступления результатов). — Условия риска (результаты не являются определенными, но вероятность каждого результата известна или результат известен, но вероятность его наступления не известна). — Условия неопределенности (невозможно определить ни вероятность потенциальных результатов, ни величину самих результатов). Процедура принятия управленческого решения: 1. Определить цель управленческого решения (что должны получить в результате). 2. Выявление возможных вариантов решения. 3. Определение возможных исходов каждого решения. 4. Оценка каждого исхода. 5. Выбор оптимального решения на основе поставленной цели. Методы выработки управленческих решений. При выработке управленческих решений используются экономико-математические методы, методы сетевого планирования, методы всех тех наук, которые используются в управлении; при анализе ситуации, выявлении проблемы используются методы, применяемые при анализе производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Требования к методам: — практическая применимость; — стоимость использования метода; — достоверность метода; — сбалансированность методов; — эффективность методов. Для выработки управленческого решения необходимо следующее: 1. Выявление проблем в деятельности объекта, следовательно выявление и анализ проблемной ситуации, выявление главных, определяющих проблем; 2. Формирование целей принятия решения. Цели должны иметь конкретные формулировки и количественные характеристики. 3. Выявление полного перечня возможных альтернатив или вариантов решения. 4. Выбор допустимых альтернатив и критериев их оценки. 5. Предварительный выбор лучший альтернативы (предпочтительный вариант). Руководитель предприятия должен управлять процессом выработки управленческого решения, поставить задачу перед исполнителями по выработке управленческого решения, правильно принять управленческое решение, организовать реализацию управленческого решения. Управленческое решение должно ориентироваться на конечные результаты деятельности объекта, на маркетинговое управление. При выработке управленческого решения необходим анализ нескольких вариантов. При этом должны использоваться как количественные, так и качественные методы выработки и обоснования управленческого решения. Необходимо учитывать социальный характер последствий принятых решений. Необходима комплексная оценка эффективности управленческого решения по многим критериям. При выработке комплексных решений должны использоваться современные вычислительные средства. Необходимо рациональное разделение труда между руководителем и разработчиком, рациональное распределение ответственности. 6. Математические модели принятия управленческих решений: постановка задач, методы определения решений, возможности и границы применения. Математические модели и методы дают четкие и ясные ответы на точно поставленные вопросы. Это отличительная черта математических методов исследования и математического языка вообще. Однако следует помнить: «Сами по себе модели не принимают решений. Это должны делать менеджеры» Процесс принятия решения – это всегда выбор из множества альтернатив. Математические модели и методы помогают просчитать последствия выбора той или иной альтернативы, выделить ту или иную альтернативу по тому или другому критерию. Однако сама формулировка модели, оценка ее соответствия реальной бизнес-ситуации, определение критериев и сравнение альтернатив – это задача лица, принимающего решение. Таким образом, именно менеджер должен увидеть в реальной ситуации возможность применения математических методов для повышения эффективности управления, распознать, какую именно из известных моделей использовать в данной ситуации, и захотеть ее применить. И, наконец, после решения задачи (стандартными методами и с помощью общедоступного программного обеспечения) менеджер должен понять, что собственно означает полученный результат и как его использовать для принятия разумного управленческого решения. В математических методах принятия решений различают следующие условия принятия решений: 1) принятие решений в условиях определенности; 2) принятие решений в условиях частичной неопределенности; 3) принятие решений в условиях полной неопределенности. Процесс моделирования можно разбить на следующие этапы: 1) Экономическая постановка задачи; 2) Математическая формализация задачи; 3) Математический анализ; 4) Выбор метода и алгоритма решения; 5) Сбор исходной информации; 6) Написание или выбор подходящего программного обеспечения; 7) Тестирование программы; 8) Численное решение задачи; 9) Анализ полученных результатов: а) в случае неудовлетворительного результата перейти к этапу 1); б) в случае удовлетворительного результата перейти к этапу 10); 10) Применение (использование) выбранной модели. Математические модели можно классифицировать следующим образом: По целевому назначению: 1) Теоретико-аналитические; 2) Прикладные; По степени агрегирования (обобщенности): 1) Экономико-технологические; 2) Микроэкономические; 3) Макроэкономические; По конкретному предназначению: 1) Балансовые (равновесные); 2) Трендовые; 3) Оптимизационные; 4) Имитационные; По типу информации: 1) Аналитические; 2) Идентифицируемые; По учету фактора времени: 1) Статические; 2) Динамические; По учету фактора неопределенности: 1) Детерминированные (с однозначным соответствием выходных значений входным); 2) Стохастические (вероятностные); По типу математического аппарата: 1) Линейные; 2) Нелинейные; По типу подхода к изучаемым социально-экономическим системам: 1) Нормативные; 2) Дескриптивные (описательные); По степени замкнутости: 1) Открытые; 2) Замкнутые; По дисциплинам, для которых они используются: 1) Исследование операций; 2) Прикладные задачи математической экономики; 3) Эконометрика и прогнозирование; 4) Финансовая математика; 5) Теория нечетких множеств; Основной дисциплиной, обеспечивающей поддержку принятия решений в задачах управления, является исследование операций (ИО). ИО - наука, занимающаяся разработкой и практическим применением методов оптимального управления организационными системами. Предмет ИО – системы организационного управления или организации, которые состоят из большого числа взаимодействующих между собой подразделений не всегда согласующихся между собой. Цель ИО – количественное обоснование принимаемых решений по управлению организациями. В зависимости от вида функции и ограничений задачи делятся на классы: 1) Линейного программирования: а) задачи оптимального планирования пространства; б) транспортные и транспортно-производственные задачи; в) задачи смешивания; г) задачи оптимального раскроя материалов; д) задачи оптимального планирования ??? (неразборчиво написано, планирования чего) 2) Целочисленного программирования или дискретной оптимизации; ПРИМЕР: Задача о назначениях. Пусть имеется “n” работников (кандидатов на работу) и столько же вакансий (работ), «i» - номер кандидата, «j» - номер работы. Предположим, что для каждого кандидата имеется только одна работа и каждая работа будет выполняться только одним работником, тогда Cij - стоимостная оценка выполнения «i»-ым работником «j»-ой работы. Необходимо распределить работников по работам с целью наиболее эффективного выполнения работ. Введем Xij, принимающее значение «1», если «i»-ый работник назначен на «j»-ую работу и «0», если не назначен. Тогда можно составить систему уравнений, n ΣXij=1 i=1…n j=1 n ΣXij=1ji=1…n i=1 Xij={1,0} n n Σ ΣCij Xij → max (или min) i=1 j=1 решив которую можно получить искомый ответ. В данном случае общее количество вариантов назначений равно n! 3) Задачи нелинейной оптимизации; 4) Задачи управления запасами (УЗ): а) непрерывные детерминированные задачи УЗ; б) дискретные детерминированные задачи УЗ; ПРИМЕР: Модель нахождения оптимального размера партии при моментальной поставке товара, постоянном спросе и отсутствии дефицита. в) стохастические задачи УЗ; 5) Задачи сетевого планирования: а) задача о кратчайшем пути; б) задача о критическом пути (метод СРМ); в) сетевое планирование в условиях неопределенности (метод PERT); г) анализ затрат на реализацию проекта; 6) Задачи замены оборудования; 7) Задачи динамического программирования: 8) а) метод оптимального управления Беллмана; б) многошаговые модели; 9) Задачи теории игр: а) антагонистические игры с нулевой суммой; б) биматричные игры с ненулевой суммой; (равновесие по Нешу, оптимальность по Парето) ПРИМЕРЫ: Дилемма заключенного; семейный спор (футбол-балет) 10) Методы принятия решений в условиях неопределенности: Пусть есть лицо принимающее решение (ЛПР), стратегии принятия решений А1,…,Аm и объективная реальность (природа) с состояниями N1,…,Nn, aij-выигрыш ЛПР при выборе стратегии «i» при состоянии природы «j», тогда ЛПР может руководствоваться следующими критериями: а) максимаксный (критерий крайнего оптимизма); Aio-->max max aij i j б) максиминный (критерий Вальда – крайнего пессимизма); Aio-->max min aij i j в) Гурвица критерий (оптимизма-пессимизма); Aio-->max {k min aij (1-k)max aij }, где 0≤k≤1-коэф-т оптимизма-пессимизма i j j г) критерий безразличия Aio-->max ∑(aij/n) i j д) Севиджа критерий (критерий минимального риска): min max rij i j где rij –величина риска при выборе стратегии «i» при состоянии природы «j». rij=(max aij) - aij i Если известны вероятности возникновения тех или иных событий, то для оценки риска можно использовать дисперсию, среднее значение и т.д. е) метод анализа дерева решений; 11) Модели систем массового обслуживания (системы с очередями и ожиданием) ПРИМЕР: Обслуживание в супермаркете. 12) Балансовые модели: а) модели межотраслевого баланса; б) паутинообразная модель; 13) Эконометрические модели и прогнозирование: Пусть выявляется зависимость результирующей переменной от ряда факторов: Yi=β0+β1X1+…+βiXi+εi, i=1,…,n (*) где n-число наблюдений, Xi-факторы, βi-оценки, εi-случайная величина. Параметры βi вычисляются по методу наименьших квадратов на основе уравнения регрессии (*) и реальных данных. Затем проверяется адекватность модели по статистическим критериям. Далее можно проводить оценки и делать прогнозы, используя: а) регрессионный анализ; б) анализ временнЫх рядов; в) системы одновременных уравнений; г) модели с дискретными переменными; ВЫВОДЫ: 1. В общем виде задачу эффективного управления в любой сфере деятельности можно определить как достижение наилучших, с точки зрения целей данной организации результатов при использовании доступных ресурсов и в условиях тех или иных ограничений, которые налагает на ее деятельность внешняя среда. 2. Поскольку для достижения любой цели деятельности необходимо, прежде всего, организовать людей на согласованную работу, особое значение для эффективного менеджмента имеет знание и умение использовать социально-психологические аспекты поведения человека и групп людей в организации. Разумеется, в сложной, нестандартной ситуации опыт и интуиция менеджера, его умение эффективно вести переговоры, его человеческие качества могут оказаться ключевым фактором успеха в бизнесе. Конечно, жизнь сложнее любой математической модели. И, тем не менее, с самого зарождения научного подхода к управлению, с первых работ Ф. Тейлора люди используют (и весьма успешно) математические методы и модели для поиска ответов на практические вопросы, возникающие при организации самых разных сфер человеческой деятельности и управлении ими. 3. Менеджер обязан развивать способности видеть в реальной ситуации возможность применения математических методов; распознавать, какая именно из известных моделей может быть использована; понимать, что означает полученный результат и как его использовать для принятия разумного управленческого решения 4. Как уже говорилось выше, менеджеру следует помнить: «Сами по себе модели не принимают решений. Это должны делать менеджеры» (Вариант 2) Понятие о количественных методах обоснования управленческих решений. Количественный подход к принятию управленческих решений опирается на инженерные науки, математику, статистику и позволяет использовать количественные модели, методы и критерии оценки при принятии управленческих решений. Теоретические основы математических методов были заложены росс.уч. Л.Канторовичем и В. Новожиловым, которые не только разработали методы количественного подхода, но и способствовали практике их применения. Начиная с 60-х годов экономико-математические методы используются для решения проблем оптимизации планов, формирования цен, распределения ресурсов, планирования и т.д. Количественные методы принятия решений. В основе их лежит научно-практический подход, предполагающий выбор оптимальных решений путем обработки (с помощью ЭВМ и ЭММ) больших массивов информации. В зависимости от типа математических функций, положенных в основу моделей, различают: а) линейное моделирование, при котором используются линейные зависимости; б) динамическое программирование, позволяющее вводить дополнительные переменные в процесс решения задач; в) вероятностные и статистические модели, реализуемые в методах теории массового обслуживания; г) теория игр — моделирование таких ситуаций, принятие решения в которых должно учитывать несовпадение интересов различных подразделений; д) имитационные модели позволяют экспериментально проверить реализацию решений, изменить исходные предпосылки, уточнить требования к ним. Количественные методы принятия решений. В их основе лежит научно-практический подход, предполагающий выбор оптимальных решений путём обработки больших массивов информации с помощью ЭВМ. 7. Сущность, целесообразность, возможность применения «реинжиниринга». Реинжиниринг - это перестройка (перепланирование) деловых процессов для достижения радикального, скачкообразного улучшения деятельности фирмы. Подчеркнем, что речь идет не о небольшом усовершенствовании бизнес-процессов компаний - на 10-100% - а о кардинальном повышении их эффективности, в десятки или даже в сотни раз. При этом реинжиниринг рассматривается как способ выживания современных компаний в условиях жесткой конкурентной борьбы на мировом рынке Главной целью реинжиниринга является резкое ускорение реакции предприятия на изменение в требованиях потребителей (или на прогнозорование таких изменений) при многократном снижении всех видов затрат. Основные цели и методы реинжиниринга: • резкое снижение используемого времени, числа работников и других затрат на выполнение производственных функций • глобализация бизнеса (работа с клиентами и партнерами в любой точке мира, работа с клиентами в режиме 24*365 (24 часа в сутки, 365 дней в году) • повышение возможностей и прав работника, опора на рост мобильности персонала • работа не только на настоящие, но и на будущие потребности клиента, ускореннное продвижение новых технологий • реализация указанного выше с опорой на творческое применение иформационных технологий. Реинжиниринг обладает следующими свойствами: • отказ от устаревших правил и подходов и начало делового процесса как бы с "чистого листа • пренебрежение действующими системами, структурами и процедурами компании и радикальное изменение способов хозяйственной деятельности • приведение к значительным изменениям показателей деятельности (на порядок отличающихся от предыдущих). Реинжиниринг применяется 1. В условиях, когда фирма находится в состоянии глубокого кризиса 2. В условиях, когда текущее положение фирмы может быть признано удовлетворительным, однако прогнозы ее деятельности остаются неблагоприятными 3. В благополучных, быстрорастущих и агрессивных организациях. Как реинжинириг практически воздействует на бизнес? • несколько работ объединяются в одну • решения принимают сотрудники • этапы процесса выполняются в естественном порядке • процессы имеют множество вариантов • работа выполняется там, где возможно сделать ее наиболее эффективно • сокращается объем проверок и контроля • минимизируется необходимость согласований • преобладают смешанные централизованные/децентрализованные операции Пример В универмаге "Русь" на основе методики реинжиниринга была реорганизована схема материального учета; изменен порядок отпуска товаров со склада, а также отпуск товаров в торговый зал; создана система гибкого управления ценовой политики. Пример Использование справочно-правовой системы "Консультант" в ряде российских банков и предприятий позволило упразднить службы, контролирующие правовые вопросы в данных организациях. Пример ИБМ "Кредит" заменила своих специалистов (по проверке платежеспособности, калькуляции цен и т.д.) на работников широкого профиля, разработала для координаторов новую, усовершенствованую компьютерную систему. В результате чего компания сократила время прохождения сделки на 90% и увеличила производительность в 100 раз. Практические шаги реинжиниринга • постановка задач, уточнение цели компании, исходя из ее стратегии, потребностей клиентов, уровня бизнеса и его текущего положения • создание модели существующей компании • перепроектирование бизнес-процессов • разработка поддерживающих информационных систем, • внедрение обновленных процессов Выводы 1. Реинжиниринг - это прямая противополжность индустриальной теории Адама Смита с ее разделением труда, иерархическим контролем, экономии на издержках за счет роста масштаба производства 2. Реинжиниринг - это средство такой перестройки организации бизнеса, при которой устраняются ненужные, не дающие ничего положительного затраты труда ("пустопорожние процессы") 3. Реинжиниринг нацелен на то, чтобы не только каждое звено бизнеса действовало продуктивно, но и на то, чтобы вся система их взаимодействия была нацелена на получение максимального эффекта мультипликации, т.е. того эффекта, который невозможно получить каждому в отдельнлсти, но реально достичь за счет совместных усилий, организованных оптимальным образом 4. в системе реинжиниринга каждый работник нацелен не столько на хорошее и соевременное выполнение возложенной на него работы, сколько на то,чтобы обеспечить максимально высокий результат всего бизнеса 5. Реинжиниринг - это одна из наиболее эффективных инноваций в управленческом деле, являющаяся на практике очень эффективной, и получившая молниеносное распространение в западных странах (в России - только появляется) Использование потенциала реинжиниринга в России В Российских условиях стратегическая задача предприятия - посредством осуществления комплексной программы реинжиниринга, включающей качественное совершенствование основных бизнес-процессов с одновременным внедрением новых информационных технологий, добиться модернизации и существенного повышения эффективности бизнеса. Появление и развитие бизнес-реинжиниринга в России обычно связывают с желанием существенно улучшить рыночную деятельность предприятия, влить в него свежую кровь, устранить кризисные явления. Практика показала, что эффективное применение бизнес-реинжиниринга в антикризисном управлении возможно только, если выполняются следующие принципиальные требования: 1."...реконструируйте работы не автоматизированием, а упрощением", 2."...используйте компьютеры не для автоматизации, но для реконструкции существующих бизнес-процессов". Бизнес - реинжиниринг в этом ракурсе выступает как переосмысление и радикальная реконструкция бизнес-процессов с целью достижения кардинальных улучшений таких критически важных в современных условиях параметров предпринимательства, как производительность, стоимость, качество. Известно, что в последнее десятилетие в мире и в том числе России, бурно развивается моделирование деятельности не только организаций, но и банков на основе использования информационных технологий. Суть современной глобальной управленческой идеи заключается в том, чтобы иерархические системы заменить на горизонтальные. Напомним, что по иерархическому принципу деятельность человека строится по принципу: наверху - начальник, под ним - подчиненные. В результате требуется много времени и согласований для принятия решения, которое, как правило, оказывается далеко не оптимальным. Таким образом, для перестройки системы управления, когда информационные потоки движутся в реальном времени, сегодня требуется моделирование, что и называется бизнес-процесс реинжиниринг (БПР). В России появились первые ростки БПР - это отечественный лидер в области БПР компания "Аргуссофт", которая, в свою очередь, получила от мирового лидера в области БПР американской корпорации "Дженсим" лицензию на использование оригинальной методики программного моделирования "Re-Think". На основе этой методики "Аргуссофт" разрабатывает и собственные модели. Например, была разработана модель оптимального расчетного механизма для Национального банка Республики Татарстан, программы используются для анализа, результат которого публикуется в Банковском вестнике ассоциации банков Татарстана. Однако возможности использования таких передовых методов моделирования реализуются слабо из-за: 1 - недооценки роли БПР; 2 - проблем в психологии отдельных руководителей банков; 3 - отрицательного отношения к нововведениям со стороны персонала банка; 4 - неуверенности работников банка в успешном результате преобразований, их неспособности адаптироваться к новым требованиям. Для устранения указанных причин в команду специалистов следует включать и психологов. Несмотря на указанные недостатки, в настоящее время все больше российских банков успешно применяют методики реинжиниринга, т.к. этот управленческий инструмент зарекомендовал себя в качестве средства резкого улучшения результатов деятельности банков. Ибо реинжиниринг обеспечивает не только значительное снижение затрат, но и сокращение сроков работы и повышение ее качества. Креме того, достигается большая гибкость в управлении банком, в частности, в кадровой политике, управленческой отчетности, маркетинге, обслуживании клиентов. Это может касаться обработки заявок на кредиты, разработки новых продуктов, управления активами и пассивами, а также проектного финансирования. Для более активного внедрения реинжиниринга в деятельность банков требуется немало усилий. Необходимо создать команду специалистов, состоящую из руководителя банка, группы по проектированию каждого процесса, подвергающегося реинжинирингу, групп внедрения, наблюдательного комитета для координации проекта, состоящего из авторитетных представителей и внешних консультантов. 8. Делегирование в управлении организациями: сущность и российские особенности ДЕЛЕГИРОВАНИЕ в теории управления означает передачу задач и полномочий лицу, которое принимает на себя ответственность за их выполнение. Под делегированием в общем смысле понимается передача подчиненному задачи или деятельности из сферы действий руководителя. Передача задачи или деятельности может: либо осуществляться на длительный срок; либо ограничиваться разовыми поручениями. Что делегируется: задачи, власть, ответственность? Одновременно с задачей должны быть делегированы необходимая компетенция и ответственность в специальной сфере. Руководитель оставляет за собой ответственность за руководство, т.е. управленческую ответственность, которая не может быть делегирована. В каких случаях следует делегировать: Делегирование необходимо, если: · у руководителя больше работы, чем он в состоянии эффективно ее выполнить своими силами; · руководитель не может уделить достаточно времени выполнению своих основных обязанностей или когда есть необходимость высвободить время руководителя для решения более важных решений, · руководитель желает, чтобы Ваш подчиненный профессионально развивался; · подчиненный может выполнить эту работу на должном уровне или когда подчиненный выполняет данную работу лучше руководителя, · когда руководитель чрезмерно занят, · когда исполнители имеют доступ к необходимому информационному обеспечению, · когда исполнители обладают опытом и квалификацией для решения и реализации поставленных перед ними задач, · когда в коллективе имеется благоприятный для делегирования полномочий социальный климат. Преимущества делегирования полномочий: · ДП благоприятно сказывается на формировании в коллективе атмосферы творческого труда. · является мобилизующим фактором для работника, которому делегированы полномочия. · является своеобразной школой выявления способных руководителей. · делегируя свои полномочия, руководитель освобождает себя от множества текущих обязанностей. · руководитель, делегирующий свои полномочия, создает в коллективе доверие, непринужденность, заставляет подчиненных относиться к своим обязанностям с большой ответственностью · получив полномочия самостоятельно принимать решения, работники уже выходят за рамки простого исполнительства. Доверие положительно сказывается на результатах работы и способствует повышению квалификации работников. · в современных структурах управления нижестоящий руководитель и его исполнители в своей сфере деятельности разбираются лучше вышестоящего руководителя. · ДП сокращает задержки в принятии решения — если поручения приближены к точке выполнения соответствующей работы. · ДП позволяет принимать решения на том уровне, где известны подробности выполняемой работы. Ограничения в делегировании полномочий. (Проблемы при ДП. Причины неудовлетворительного ДП). Аргументы «за» и «против» ДП. Причины нежелания руководителей делегировать полномочия: Заблуждение «Я это сделаю лучше; Отсутствие способности руководить; Отсутствие доверия к подчиненным; Боязнь риска; Отсутствие выборочного контроля для предупреждения руководства о возможной опасности. Причины блокирования процесса делегирования со стороны подчиненных: Подчиненный считает удобнее спросить босса, что делать, чем самому решить проблему; Подчиненный боится критики за совершенные ошибки. Правила делегирования полномочий: Делегируя полномочия, руководитель не должен полностью устраняться от переданной работы; При необходимости руководитель должен подсказать способ достижения цели, пояснить, как работать; Поручать задания необходимо, сообразуясь с личными качествами подчиненного, оставляя за ним право выбора при многовариантности решений; Требования к подчиненному должны ставиться в пределах возможного исполнения, т. е. следует учитывать насколько задания выполнимы; На разных этапах профессионального роста и при различном уровне способностей исполнителя делегирование полномочий должно быть разным; Цели и задачи, которые ставятся подчиненным, должны быть ясными и понятными; Считается что при делегировании полномочий следует избегать излишней регламентации; Оценку деятельности подчиненного в условиях делегирования полномочий следует производить по общим результатам деятельности, а не за отдельные ошибки; Важную роль в выполнении делегированных полномочий играет информация, которой руководитель и подчиненные должны обмениваться свободно; С целью обеспечения реальной ответственности подчиненных за делегирование полномочий необходим строгий контроль: Делегирование полномочий не должно снижать требовательность и ответственность менеджера. 9. Сущность методологии стратегического менеджмента. Нужен ли российским организациям стратегический менеджмент, почему? Стратегический менеджмент - это такое управление организацией, которое опирается на человеческий потенциал как ее основу, ориентирует производственную деятельность на запросы потребителей, осуществляет гибкое регулирование и своевременные изменения в организации, адекватные воздействию окружающей среды и позволяющие добиваться конкурентных преимуществ, что в конечном счете способствует выживанию организации и достижению своих целей в долгосрочной перспективе. 1. Стратегический менеджмент (СМ) имеет ряд отличий от оперативного (ОМ): · миссия организации в СМ - выживание организации в долгосрочной перспективе посредством установления динамического баланса с окружением, в ОМ - производство товаров и услуг с целью получения прибыли; · СМ внимание концентрируется преимущественно на проблемах внешнего окружения, на поиски новых возможностей в конкурентной борьбе, на адаптации к изменениям в окружении, в ОМ - на проблемах, возникающих внутри предприятия, связанных с более эффективным использованием ресурсов: · СМ ориентирован на долгосрочную перспективу, а ОМ - на кратко- и среднесрочную; · основными факторами построения системы управления для СМ являются: люди, система информационного обеспечения и рынок, для ОМ - организационные структуры, техника и технология; · при управлении персоналом СМ рассматривает работников как основу организации, источник благополучия, ОМ - как ресурсы организации, исполнителей работ; · эффективность в СМ выражается в том, насколько своевременно и точно организации в состоянии реагировать на новые запросы со стороны рынка и изменятся в зависимости от изменения окружения, в ОМ - в максимизации прибыли, рациональном использовании производственного потенциала. З. Стратегический менеджмент обычно рассматривается как совокупность пяти взаимосвязанных процессов: анализ среды (внешней и внутренней), определение миссии и целей, анализ и выбор стратегии, реализация стратегии, оценка и контроль выполнения стратегии. Анализ среды является исходным процессом в стратегическом менеджменте, так как он создает базу для определения миссии и целей фирмы и для выработки стратегии развития. Внутренняя среда фирмы анализируется по следующим направлениям: маркетинг, финансы и учет, производство, персонал, организация управления. При анализе внешнего окружения исследуются экономические, политические, рыночные, технологические, социальные, международные факторы, а также факторы конкуренции. Иногда внешнее окружение делят на компоненты: непосредственное окружение (среда прямого воздействия) и макроокружение (косвенного воздействия). Процесс определения миссии и целей состоит из трех подпроцессов: • определение миссии фирмы, которая в конкретной форме выражает смысл ее существования; • определение долгосрочных целей; • определение среднесрочных целей. Выбор стратегии - сердцевина стратегического менеджмента. Стратегия фирмы может опираться на следующие базовые сценарии: • стратегия ограниченного роста; • стратегия роста; • стратегия сокращения; комбинированная стратегия. Выполнение стратегии является критическим процессом, так как именно он в случае успешного осуществления приводит фирму к достижению поставленных целей. Существует несколько составляющих успешного выполнения стратегии: · цели стратегии и планы хорошо доводятся до работников с тем, чтобы достичь с их стороны не только понимания того, что делает фирма, но и их вовлечения в процесс реализации стратегии; · руководство не только своевременно обеспечивает поступление всех необходимых для реализации стратегии ресурсов, но и имеет план реализации стратегии в виде целевых установок и фиксирует достижение каждой цели; · в процессе реализации стратегии каждый уровень руководства решает свои задачи и осуществляет закрепленные за ним функции. Процесс контроля обеспечивает устойчивую обратную связь между тем, как идет достижение целей, и собственно целями организации. Основными задатками любого контроля являются: · определение того, что и по каким показателям проверять; · осуществление оценки состояния контролируемого объекта в соответствии с принятыми стандартами, нормативами; · выяснение причин отклонения, если они вскрываются в результате оценки; · осуществление корректировки при ее необходимости. (Вариант 2) В широком смысле стратегическое управление – это комплекс мероприятий, включающий анализ потенциал фирмы и внешней среды, формулировку миссии и основных целей, разработку стратегий, формирование стратегических планов, управление их реализацией. Последние есть стратегическое управление в узком смысле. Термин «стратегическое управление» был введен, чтобы подчеркнуть различие между управлением на уровне производства и управлении на высшем уровне. Стратегическое управление предполагает, что высшее руководство концентрируется на общих проблемах, целях, стратегиях и приоритетов, регулирует и контролирует внутренние и внешние связи. Полномочия на ведение текущих дел оно делегирует подразделениям. Специфика стратегического управления определяется особым характером реальных проблем и целей. На первый план выходит проблемы развития, связанного с определенными «перегибами», точками «разрывами непрерывности», требованиями непредсказуемо меняющейся внешней среды, а соответственно – способность к достижению долгосрочных целей, гибкости и адаптации. Это требует от людей предпринимательского типа поведения: деловитости, компетенции, умение ставить цели, организовывать дело в соответствии с ним, а также энтузиазма. Поэтому стратегическое управление, где отсутствуют рутинные процедуры и конкретные указания, но имеются лишь рекомендации общего характера,- есть симбиоз интуиции и искусства вести организацию к достижении целей. Основные особенности стратегического управления являются: Ориентация на миссию организации, ее качественные глобальные цели, конкурентоспособность. Селективность, основанная на сегментации рынка, предполагающая упорядочение среды и выбор приоритетов, на основе чего вырабатываются самостоятельные стратегии, исходя из стратегического профиля фирмы. Комплектность; этот принцип реализуется при разработке основных целей и задач, а также программы реализации стратегии. Обоснование стратегий. Система стратегического управления, получившая развитие на современном этапе, предусматривает: Выделение ресурсов корпорации под стратегические цели независимо от фактической структуры управления производственно-хозяйственной деятельностью; Создание центров руководства каждой стратегической целью; Оценку и стимулирование производственных подразделений и их руководителей по степени достижения стратегических целей. Процесса разработки стратегии происходит следующим образом: Оценка потенциала фирмы, ее возможностей и резервов для достижения общих целей; Анализ внутренних факторов, обеспечивающих рост и укрепление позиций фирмы: коммерческих, технологических, социальных; Анализ внешних факторов, требующих принятия мер, направленных на приспособление к изменившийся обстановке и возникшим ситуациям; Оценка альтернативных направлений деятельности фирмы и выбор оптимальных вариантов для достижения поставленных целей; Принятие решений, взятых за основу при разработке долгосрочных планов функционирования и развития фирмы. 10. Стратегия диверсификации: сущность, позитивные и негативные аспекты, применение в Российских компаниях. Диверсификация – это когда фирма устанавливает в качестве целей разработку новых товаров и услуг и, соответственно, выход на новые рынки сбыта. Диверсификация – это стратегия, предусматривающая освоение новых товаров или услуг не связанных по технологиям, по способам использования, по целевым потребителям с предыдущей деятельностью предприятия. В части новых рынков сбыта: компания осваивает новые рынки сбыта, формирует собственную сбытовую сеть либо за счет поглощения или приобретения, либо путем интеграции в существующую сбытовую сеть. Если рассмотреть классическую модель – матрицу Ансоффа, которая определяет возможности развития стратегии компании с учетом двух параметров: товара и рынка, то запуск нового товара будет располагаться в клетке НН. | |||||||||||||||||||||||||
|
Рынки
|
Товары Старый Новый |
|||||||||||||||||||||||||
|
Старый
Новый |
Более глубокое проникновение на рынок |
Расширение границ рынка (развитие рынка) |
||||||||||||||||||||||||
|
Расширение номенклатуры изделий (разработка товара) |
Диверсификация |
|||||||||||||||||||||||||
Угрозы и риски при проведении стратегии диверсификации:
1. Недоучет реальных потребностей для существующих игроков на рынке.
2. Ограниченный спрос на инновационные товары и услуги на стадии вхождения в рынок.
3. Высокий удельный вес затрат, связанный с информированием нового рынка о новых товарах и услугах. Т.е. агрессивная реклама, главная цель – сообщить о себе больше и обеспечить больший охват клиентов.
4. Неадекватность параметров товара или услуги существующим технологиям потребления или использования ( высокие входные барьеры товара или услуги, стоимость замены поставщика потребителем значительно превышает выгоды от перехода на использование нового товара).
5. Конкуренция между товарами заменителями, то есть между существующими на рынке и новыми товарами или услугами ( не в аспекте уникальных свойств товара, а в аспекте ограничений со стороны лидера, который старается вытеснить новый товар с рынка).
6. Потребность в инвестициях и финансовой поддержке в целях формирования нового рынка, главного круга потребителей.
При данной стратегии осуществляется не вертикальный маркетинг, где сначала определяют потребности, затем разрабатывают товар, а затем сегментируют рынок.
Здесь производят латеральный маркетинг, то есть товар принципиально новый и предположить спрос на него трудно. Выпускается товар, а затем происходит его проникновение на рынки уже существующих товаров, частично вытесняя их с существующих рынков.
Например киндер-сюрприз – и шоколад и игрушка одновременно. При выпуске просто шоколада происходит деление существующего рынка, а при выпуске киндер-сюрприза частично замещается рынок шоколада и частично игрушек.
При выпуске нового товара сначала необходимо изучить мотивы человека, чтобы предположить вероятный спрос. Но, как показывает общеизвестная статистика: из 50000 выпущенных новых товаров достигают стадии безубыточности только 50.
Здесь необходимо не только создать рынок, но и раскрутить его, что является очень сложной задачей.
Позитивные моменты. Стратегия диверсификации может относиться к бизнесу, товару, виду деятельности.
1. По отношению к бизнесу дифференциация может снижать риски со стороны валютного регулирования, внешней и внутренней коньюктуры, внешних и внутренних конкурентов.
2. Происходит оптимизация движения денежных потоков (особенно в Российских условиях). Можно снижать налоговый пресс (например толлинг).
3. Обеспечение прорыва на отдельных рынках за счет имеющихся финансовых ресурсов и их перераспределения.
4. Возможность использования современных технологий в различных сферах бизнеса.
Российские особенности. Первый этап освоения российского бизнеса (90-е годы) шел по пути создания финансово-промышленных групп, целью которых было занятие лидирующего положения в отдельных отраслях и регионах. Начальная стадия была построение вертикально интегрированных структур, включающих добычу сырья, переработку, выпуск конечной продукции и ее реализация.
В состав ФПГ входили не только промышленные предприятия, но и финансовые структуры (банки).
Например на рынках газовой, нефтяной, черной и цветной металлургии. Российский типичный пример диверсификации – это в смежные отрасли, а не по конечному продукту. Наша особенность – мы были нацелены не на отрасли конечной переработки, а в отрасли, которые помогают снижать колебания коньюктуры рынка.
11. «Корневые компетенции»: понятие, значение для конкуренции, характерные примеры для современных копаний.
Центральным вопросом теории стратегического управления является поиск устойчивых конкурентных преимуществ фирм. Деление их источников на внутренние и внешние относительно границ организации изначально было одной из проблем. Суть данной проблемы состоит в выяснении сравнительной важности умелого позиционирования фирмы на рынке и наличия у неб уникальных ресурсов и организационных способностей, иначе говоря, в сопоставлении роли различий между структурами отраслей (рынков) и между отдельными фирмами. С середины 1980-х годов в научной литературе по стратегическому управлению отчетливо обозначился сдвиг в пользу второго подхода, так называемой ресурсной концепции. В последнее десятилетие ресурсный подход стал доминирующим направлением в теории стратегического управления.Центральным для ресурсной концепции понятием являются КОМПЕТЕНЦИИ.
Компетенция представляет собой интегрированную совокупность знаний, навыков, умений, технологий и отношений, которая позволяет компании обеспечивать своим потребителям какую-то конкретную выгоду.
Компетенции, как некое внутреннее (организационное) знание, недоступны непосредственному восприятию потребителя, как, впрочем, и самих менеджеров. Они находя косвенное выражение в потребительной стоимости конечного продукта через эффективность использования способностей и ресурсов производственной и организационной системы.
Ключевой называется компетенция высшего порядка, участвующая в создании наибольшей потребительной стоимости, являющаяся коллективным знанием, позволяющим организовывать и управлять использованием других компетенций и тем самым создающимдополнительную потребительную стоимость и устойчивые конкурентные преимущества.
Характеристики ключевых (стержневых) компетенций:
они обеспечивают потенциальный доступ к различным рынкам;
- определяют отличительные достоинства конечного продукта;
- должны быть практически невоспроизводимы конкурентами, поскольку представляют собой сложное взаимодействие отдельных индивидуальных технологий и навыков.
Каким образом организация идентифицирует свои ключевые компетенции? Ответ на три вопроса, приведенных ниже позволяют выявить основные характеристики ключевых компетенций:
1. Является ли компетенция источником сильной дифференциации? Позволяет ли компетенция генерировать достаточную ценность и выгоды для потребителей? Ключевые компетенции демонстрируют себя потребителям в форме продукции компании и ее атрибутов.
2. Ограничивается ли компетенция одним видом бизнеса? Охватывает ли она несколько видов бизнеса, как имеющихся, так и новых? Ключевая компетенция должна обеспечивать доступ к разнообразным рынкам продукции.
3. Насколько конкурентам трудно дублировать ключевую компетенцию? Насколько другим структурам трудно понять, как компания делает то, что она делает?
Скорее всею, только немногие компании могут создавать и поддерживать мировое лидерство более чем по пяти или шести компетенциям. Знания, требуемые для достижения статуса мирового класса, и скорость технологических перемен затрудняют любой организации владение более чем пятью компетенциями.
Многие менеджеры рассматривают термин «ключевые компетенции» как синоним ключевых технологий и ТОП - характеристик. Ключевая технология - это составляющая часть ключевых компетенций, однако ключевая компетенция появляется, если только компания умеет гармонизировать множество технологий. Ключевые компетенции шире, чем набор технических и технологических возможностей. Ключевые компетенции включают творческое объединение множества технологий вокруг знания потребностей и запросов потребителей; маркетинговую интуицию; знания н умения, позволяющие управлять ими таким образом, чтобы добиваться синергии. ТОП-характеристики некий эквивалент сильных сторон фирмы, в некоторых случаях необходимое условие для бизнеса (ключевые факторы успеха). ТОП-характеристики важны для выживания компании, но в отличие от ключевой компетенции часто не обеспечивают дифференцированного преимущества над конкурентами, действующими в отрасли. ТОП-характеристики часто уникальны в том смысле, что обслуживают только конкретные функции или группы в рамках отдельной бизнес-единицы, а поэтому не могут обеспечивать преимущества в других видах бизнеса.
Ключевые компетенции организации, фирмы являются основой выбора ею рынков и отраслей для конкуренции. После анализа компетенций и выявления ключевой, разработка стратегического плана строится на усилении ключевой компетенции и увязанных с ней компетенций, формировании новых компетенций.
Таблица Ключевые компетенции крупнейших корпораций мира
Наименование фирмы
Выгоды потребителей
Ключевые компетенции
Sony
«Карманный формат»
Миниатюризация
Matsushita
Дешевизна
Производство продукции в больших количествах
Honda
Производство двигателей и систем трансмиссии
Federal Express
Своевременная доставка почтовых отправлений
Высочайший уровень управления логистикой
Eastman Kodak
Четкость передачи изображений
Motorola
Беспроводные средства связи (надежность и качество беспроводной связи), сжатие цифровых данных, производство дисплеев с плоскими экранами, технология изготовления источников питания, быстрые циклы производства
MacDonald's
Быстрота и качество обслуживания
Система надзора (supervision) за работниками
Merck
Качество лекарственных препаратов
Система подбора наиболее талантливых специалистов со всего мира Надежность процесса разработки новых лекарств
Microsoft
Контроль стандартов Системная совместимость Перекрестно-функциональные команды
12. «Пять сил Портера»: сущность метода и пример применения в условиях России.
Целью проведения маркетинговых исследований позиции фирмы в конкурентной борьбе и конкурентоспособности ее отдельных продуктов является сбор и анализ информации, необходимой для выбора конкурентных стратегий. Во-первых, необходимо установить привлекательность данной отрасли в долгосрочной перспективе. Во-вторых, необходимо определить конкурентные позиции фирмы и ее продуктов по сравнению с другими фирмами данной отрасли.
Анализ конкурентных сил, действующих на фирму в отрасли, осуществляется с помощью модели пяти сил Портера (рис.1)
Рис.1. Модель “пяти сил” Портера
Реальная величина этих сил зависит от барьеров входа и выхода из отрасли, структуры отрасли (консолидированная или фрагментная), условий спроса, стадии жизненного цикла отрасли, относительной силы поставщиков и потребителей продукции отрасли, технологической стабильности и угрозы появления заменяющих продуктов.
Кратко рассмотрим эти конкурентные силы.
При оценке угрозы появления новых конкурентов необходимо руководствоваться понятием «барьер входа в отрасль», высоту которого следует учитывать как организациям, находящимся внутри отрасли (для них чем выше барьер, тем лучше), так и организациям, которые предполагают осуществить выход в новую отрасль (для них чем он ниже, тем лучше). Высота барьера определяется следующими факторами:
1. Экономикой масштабов. Обычно организации, впервые появившиеся на рынке, начинают деятельность по сбыту нового продукта в масштабах существенно меньших, нежели его традиционные производители. Поэтому их производственно-сбытовые издержки выше, что обусловливает при примерном равенстве рыночных цен получение меньшей прибыли, а может быть и убытки.
2. Привычностью марки товара. Потребители конкретных товаров ориентированы на приобретение товаров определенных марок. Новым производителям необходимо свою марку сделать популярной среди новых потребителей. Зачастую это очень сложная задача.
3. Фиксированными затратами, связанными с входом в новую отрасль (следование новым стандартам, требованиям дизайна и др.).
4. Затратами на новые основные фонды, которые во многих случаях требуется создавать для выпуска нового продукта.
5. Доступом к системе товародвижения.
Традиционные производители данной отрасли могут создать барьеры для новых производителей на пути их проникновения в функционирующие сбытовые сети. В этом случае новым товаропроизводителям придется создавать свои каналы сбыта, что требует высоких затрат.
6. Доступом к отраслевой системе снабжения. В данной области существуют те же барьеры, что и в случае с системой товародвижения.
7. Отсутствием опыта производства данного вида продукта, вследствие чего себестоимость продукта в общем случае выше, чем у традиционных производителей данной отрасли.
8. Возможными ответными действиями предприятий отрасли, направленными на защиту своих интересов. Например, отказ в продаже необходимых патентов, лоббирование в правительстве и местных структурах власти своих интересов, в результате чего традиционные производители могут иметь налоговые и другие льготы, а доступ на рынок новых товаропроизводителей будет затруднен.
Что касается угрозы замены данного продукта новыми продуктами, то имеется в виду производство новых продуктов, удовлетворяющих ту же потребность, но созданных на основе совершенно новых принципов. Например, в шестидесятые годы нашего века химическая промышленность начала выпуск высокопрочных дешевых пластмасс, которые стали вытеснять металл из машиностроения, строительства и др. При оценке угрозы замены необходимо учитывать характеристики и цену продукта-заменителя по отношению к традиционным продуктам, цену переключения на использования нового продукта, которая может быть достаточно высокой из-за необходимости потребителям продукта-заменителя менять оборудование, переучивать кадры и др. Кроме того, необходимо принимать в расчет, предрасположен ли потребитель к замене традиционно покупаемых продуктов.
Сила позиции поставщиков. Она во многом определяется типом рынка, на котором действуют поставщики и предприятия отрасли.
Если это рынок поставщиков, когда они диктуют свои условия предприятиям отрасли, то последние находятся в менее выигрышной позиции, по сравнению со случаем, когда они доминируют на рынке (рынок потребителей). Сила позиции поставщиков определяется следующими факторами:
1. Разнообразием и высоким качеством поставляемых продуктов и предоставляемых услуг.
2. Наличием возможности смены поставщиков.
3. Величиной затрат переключения потребителей на использование продукции других поставщиков, обусловленных необходимостью использовать новую технологию и оборудование, решать организационные и другие вопросы.
4. Величиной объемов продукции, закупаемой у поставщиков. Большие объемы закупки сырья, материалов, комплектующих, всего необходимого для ведения производства делают поставщиков более зависимыми от предприятий, осуществляющих масштабные закупки.
Сила позиции покупателей. Она как и в предыдущем случае во многом определяется типом рынка, на котором действуют предприятия отрасли и покупатели их продукции. Имеются в виду рынки производителя и покупателя, соответственно. Сила позиции покупателей определяется в первую очередь следующими факторами:
1. Возможностью переключиться на использование других продуктов.
2. Затратами, связанными с этим переключением.
3. Объемом закупаемых продуктов.
Рассмотренные выше четыре группы факторов определяют привлекательность отрасли и целесообразность вести в ней бизнес. Поскольку эти факторы влияют на цены, издержки, инвестиции, то они определяют уровень прибыльности организаций данной отрасли. Исследования, проведенные в указанных направлениях, дадут фирме возможность определить конкурентный «климат», интенсивность соперничества и тип конкурентного преимущества, которым владеет каждый из конкурентов.
Рассмотрим пятую группу факторов, характеризующих конкурентную борьбу в самой отрасли - Выявление приоритетных конкурентов и определение силы их позиции
Для каждого рынка товара должны быть идентифицированы наиболее опасные (приоритетные) конкуренты. Первый шаг в определении приоритетных конкурентов обычно осуществляется исходя из определенных концепций. Так в зависимости от своей роли в конкурентной борьбе все организации могут быть разделены на четыре группы: рыночный лидер, претендент, последователь и организация, нашедшая рыночную нишу.
Другая концепция выделения приоритетных конкурентов основана на разделении выпускаемых продуктов на продукты данной группы и на продукты-заменители.
Далее для уточнения списка приоритетных конкурентов могут проводиться специальные маркетинговые исследования. Так для выделения продуктов-конкурентов проводятся опросы потребителей.
Исследования для выделенной группы приоритетных конкурентов можно рекомендовать проводить в следующих направлениях:
1.Исследование конкурентоспособности продуктов.
2.Исследование конкурентоспособности (сравнительной эффективности) маркетинговой деятельности.
3. Изучение конкурентоспособности фирмы в целом.
Очевидно, что эти три направления не являются изолированными. Каждое последующее направление в качестве составной части включает предыдущее исследование. Так, изучение конкурентоспособности продукта является составной частью исследования конкурентоспособности маркетинговой деятельности, а последнее входит составной частью в изучение конкурентоспособности фирмы в целом.
13. Отражение жизненного цикла отраслей в матрицах портфельного анализа
В основе разработки стратегии находиться прогноз, т.е. система аргументированных представлений о направлениях развития и будущее состояние организации и ее окружения. Основами прогноза являются: Специальные обследования, другие прогнозы, вероятный математический анализ и анализ переменных рядов, мозговая атака, индивидуальные опросы специалистов, сценарии на случай непредвиденных обстоятельств.
Значительная часть современных методик стратегического анализа основывается на построении двухмерных матриц, получивших, как анализ, название «портфельных».
Оценка стратегического положения и перспектив организации и формирования стратегии часто осуществляются на основе так называемого SWOT-анализа. Его суть состоит в том, что во внешней среде фирмы выявляются факторы, представляющие, с одной стороны, возможности, а с другой – угрозы для ее развития. Одновременно оцениваются слабые и сильные стороны его потенциала, прежде всего в сфере производства, финансов, управления, маркетинга, НИОКР. Затем происходит их попарное сопоставление с помощью SWOT-анализа.
|
Предприятие |
Внешняя среда |
|
|
Возможности |
Угрозы |
|
|
Сильные стороны |
Получение максимальной отдачи от использования возможностей |
Борьба с опасностями за счет использования внутренних резервов |
|
Слабые стороны |
Использование возможностей для преодоления недостатков |
Укрепления потенциала для предотвращения внешних опасностей |
Комбинация сильных сторон и предоставляющихся возможностей предопределяют направленность стратегии на получение максимальной отдачи от последних. Комбинация слабых сторон и появляющихся возможностей нацеливают стратегию на использование этих возможностей для преодоление существующих недостатков. Комбинация сильных сторон и угроз ориентируют стратегию на борьбу с опасностями за счет использовании имеющихся внутренних резервов. Наконец, комбинация слабых сторон и угроз задает необходимость выработки такой стратегии, которая бы позволила организации не только укрепить свой потенциал, но и предотвратить возможные неприятности, грозящие из внешнего окружения. При этом нужно иметь ввиду, что неиспользованные возможности могут превратиться в угрозы, если ими воспользуется конкуренты, и наоборот – предотвращенные угрозы создать дополнительные возможности.
Распространенным инструментом анализа и формирования стратегии является четырехквадратная матрица Бостонской консультативной группы (БГК). По вертикали матрицы откладывает темп роста данного подразделения фирмы, а по горизонтали – доли рынка. Матрица БГК позволяет сопоставить позиции подразделений, выявлять лидеров рынка, установить степень сбалансированности между ними. Матрица делит подразделения на генерирующие наличность и потребляющие ее и использует ее для оценки потребности и финансировании, выявлении критериев успеха или конкурентной позиции.
|
|
|
Относительная доля рынка |
|
|
|
|
Высокая |
Низкая |
|
Темпы роста отрасли |
высокая |
«Звезды» |
«Трудные дети» |
|
Низкая |
«Дойные коровы» |
«Собаки» |
|
«Трудные дети» – растущие продукты, т.е. которые находятся в процессе внедрения на рынок. Характеризуется высоким спросом и небольшим, но растущей долей рынка. Для увеличения доли нужны новые инвестиции со значительным риском, поэтому здесь наличность потребляется.
«Звезды» - отражают высокий спрос и растущую долю рынка, что обеспечивает генерирование наличности. Для расширения и укрепления позиции требуются дополнительные ресурсы и общая прибыль невелика или отсутствует.
«Дойные коровы» - отражают высокий спрос и значительную долю рынка в стадии зрелости. Технология производства отлажена, инвестиций не требуются, наличность генерируется и может использоваться для финансирования других видов бизнеса.
«Собаки» - свойствен низкий спрос и малая доля рынка, находящихся в процессе свертывания. Наличность потребляется, производство таких продуктов необходимо «сворачивать».
Данная матрица предназначена для многофункциональных организаций, она позволяет дать ответ на вопросы: какой бизнес нужно развивать, какую линию в это сфере должна выбирать фирма, как лучшим образом распределить ресурсы.
Матрица МАК-КИНСИ фирмы «Дженерал электрик» предоставляет собой усовершенствованную матрицу БГК, но использует другие факторы. Она позволяет позиционировать фирму на рынке относительно его привлекательности и конкурентных преимуществ продукции. Привлекательность – это интегрированная оценка рынка, темпов его роста, цикличности спроса, динамики цен. Конкурентные преимущества определяются совокупностью таких показателей, как: производственный, финансовый, научно-технический, кадровый потенциал фирмы. Доля рынка, принадлежащей ей, рост прибыли, имидж, качество руководства и персонала.
Конкурентные преимущества
|
Привлекательность рынка |
Конкурентные преимущества |
||
|
Высокие |
Средние |
Низкие |
|
|
Высокая |
Инвестирование и рост |
|
Зарабатывай и защищайся |
|
Средняя |
|
Зарабатывай и защищайся |
|
|
Низкая |
Зарабатывай и защищайся |
|
«Снимай урожай» и защищайся |
Числовые значения по каждому фактору оценивается с помощь экспертов по шкале от 1-5 или 0-1. чем выше роль фактора. Тем больше значение ему присваивается. Чем выше кратность шкалы, тем точнее осуществляется анализ позиции фирмы на рынке и выработку соответствующей стратегии.
Модель «жизненнго цикла» отрасли.
Жизненный цикл — это период, в течение которого организация проходит такие стадии своего функционирования, как создание, рост, зрелость и упадок. Это предсказуемые изменения состояния организации, которые протекают во времени с определенной последовательностью. В оценке привлекательности рынка находит отражение жизненного цикла отрасли:
- Создание – отрасль находится в стадии становления, спрос небольшой, размер рынка и прибыльность также невелика или отсутствует. Конкуренция отсутствует или невелика.
- Рост – растет размер рынка и спрос, а вмести с ними – конкуренция. Для поддержания темпов роста требуются значительные финансовые вложения, поэтому прибыль невелика или отсутствует.
- Зрелость – рынок и спрос достигли максимума, прибыль велика и служит источником финансирования растущих проектов, конкуренция велика.
- Спад – спрос и рынок сужается, прибыль падает. Конкуренты покидают отрасль.
15. Условия эффективного применения организационных структур «функционального типа» (российский пример)
Функциональную организационную структуру иногда называют традиционной или классической и она по-прежнему используется в компаниях среднего размера. Функциональная департаментализация - процесс деления организации на отдельные элементы, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности. Конкретные характеристики и черты деятельности отдельных подразделений соответствуют наиболее важным направлениям деятельности всей организации.
Традиционные функциональные блоки компании - это отделы производства, маркетинга и финансов. Но конкретные названия таких отделов могут варьировать.
Если размер всей организации или данного отдела велик, то основные функциональные отделы можно, в свою очередь, разбить на более мелкие функциональные подразделения. Они называются вторичными или производными. Основная идея здесь состоит в том, чтобы максимально использовать преимущества специализации и не допускать перегрузки руководства.
Функциональную организационную структуру целесообразно использовать в тех организациях, которые выпускают относительно ограниченную номенклатуру продукции, действуют в стабильных внешних условиях и для обеспечения своего функционирования требуют решения стандартных управленческих задач.
Функциональная структура не подходит для организаций с широкой номенклатурой продукции, действующих в среде с быстро меняющимися потребительскими и технологическими потребностями, а также в организациях, осуществляющих свою деятельность в широких международных масштабах и одновременно на нескольких рынках в странах с различными соц - экономическими системами. Преимущества функциональной структуры :
1. стимулирует деловую и профессиональную специализацию.
2. освобождает линейных менеджеров от решения некоторых специальных вопросов.
3. создает основу для использования в работе консультаций опытных специалистов.
4. уменьшает потребность в специалистах широкого профиля.
Недостатки функциональной структуры :
1. усложняются взаимосвязи.
2. затрудняется координация.
3. проявляется тенденция к чрезмерной централизации.
Преимущества и недостатки функциональной организации
Преимущества
Недостатки
Механизм ответственности
Можно достичь высокого
уровня специализации
Можно управлять и
осуществлять контроль за каждым видом деятельности
Относительно легче
оптимизировать штат
функциональных отделов
Относительно просто
осуществлять инновации
Относительно затруднено осуществление координации различных видов деятельности,
необходимой для проведения общей продуктовой или региональной политики; к тому же такая координация требует много времени
Тяжелее проводить изменения в процессе производства или в самом продукте, чем изменения внутри функциональных отделов
Соотношение между качеством выполнения функции и прибылью не может определяться однозначно
Могут возникнуть различия во мнениях должностных лиц как в отношении обязанностей, так и в отношении продуктовой и региональной политики
У менеджеров отсутствует общий опыт управления, что особенно проявляется в тех случаях, когда их приглашают на более высокие должности
Ответственность линейных и
функциональных менеджеров
перед центральным аппаратом в пределах должностных окладов
16. Условия, способствующие переходу на использование бизнес – единиц.
Бизнес-единица – хозяйственное подразделение организации, для которого вырабатывается деловая стратегия; это обособленная часть организации, отвечающая за определенный вид ее деловой активности
Для различных подразделений одной компании выбираются различные критерии оценки эффективности работы. Выбор критериев зависит от того, что находится в компетенции этих подразделений и за достижение каких показателей они могут нести ответственность. В соответствии с тем, какой критерий оценки эффективности прежде всего применяется к подразделению, оно может быть определено как центр доходов, центр затрат, центр прибыли, центр инвестиций Каждый термин означает, что подразделение отвечает соответственно за получение максимального дохода, за контролирование затрат, за увеличение норм прибыли или за рентабельность инвестиций.
Производство (технологический процесс, труд, расходование материалов, использование оборудования) Центр затрат (критерий оценки – затраты, качество)
Рынок (потребители, каналы товародвижения, продвижение, цены) Центр доходов (доход от реализации)
Товарный ассортимент (ассортиментная политика) Центр прибыли (критерий оценки – прибыль от реализации)
Капитал (помещения, оборудование, запасы, расчеты, кредит) Центр инвестиций- 1 (критерий оценки – рентабельность инвестиций)
Капитал, сформированный за счет средств акционеров. Центр инвестиций 2 (критерий оценки – отклонение прибыли от норматива рентабельности акционерного капитала)
Центр ответственности – это сгмент внутри предприятия, во главе которого стоит ответственное лицо, принимающее решения. Управление центрами осуществляется преимущественно на крупных децентрализованных предприятиях и нацелено на удовлетворение потребностей внутрифирменного упраления.деление предприятия на центры ответственности позволяет:
- использовать специфические методы управления затратами с учетом особенностей деятельности каждого подразделения предприятия;
- увязать управление затратами с организационной структурой предприятия;
- децентрализовать управление затратами, осуществляя его на всех уровнях управления;
- установить ответственных за возникновение затрат, прибыли, выручки;
характерные особенности системы управления центрами ответственности следующие:
- определение области полномочий и ответственности каждого менеджера: менеджер отвечает только за те показатели, которые он может контролировать;
- персонализация документов внутренней отчетности;
- участие менеджеров центров ответственности в подготовке отчетов за прошедший период и планов (бюджетов) на предстоящий период.
Выбор способа деления предприятия на центры ответственности определяется спецификой конкретной
Ситуации. При этом необходимо учитывать сл факторы:
- в каждом центре должен быть показатель для измерения объема деятельности и база для распределения расходов;
- во главе каждого центра должно быть ответственное лицо – менеджер
- необходимо четко определить сферу полномочий и ответственности менеджера каждого центра;
- степень детализации должна быть достаточной для анализа, но не избыточной, чтобы ведение учета не было трудоемким;
- т. к. деление предприятия на центрв сильно влияет на мотивацию руководителей соответствующих центров, необходимо учитывать социально-психологические факторы.
Условия для эффективно функционирующей структуры:
Систематизация, налаживание дел и доведение постановки той или иной структуры до логического конца6 функции должны быть расписаны, определена иерархия, задана логика взаимоотношений.
Центр финансового учета – структурное подразделение или группа подразделений, осуществляющих определенный набор хозяйственных операций, поддающихся учету.
Центр финансовой ответственности – структурное подразделение или группа подразделений, осуществляющих операции, конечная цель которых – максимизация прибыли.
Профит-центр – структурное подразделение или группа подразделений, деятельность которых непосредственно связана с реализацией одного или нескольких бизнес-проектов фирмы, обеспечивающих получение и учет прибыли.
Центр доходов – структурное подразделение или группа подразделений, деятельность которых направлена на получение дохода и не предусматривает учета прибыли.
Венчур-центр – структурное подразделение или группа подразделений, которые связаны с организацией новых бизнес-проектов, прибыль от которых ожидается в будущем.
Центр-затрат – структурное подразделение или группа подразделений, которые обеспечивают поддержку и обслуживание функционирования профит-центров или венчур-центров и непостедственно не приносят прибыли или дохода.
Сегодня на Западе классические линейно-функциональные структуры присущи лишь мелким и части средних фирм. Для крупных компаний с середины 80-х доминирующим стал дивизиональный подход: по некоторым оценкам, от линейно-функциональных структур к дивизиональным перешло 95% из 500 крупнейших компаний США.
Причины, по которым произошел массовый исход крупных фирм из проверенной десятилетиями модели управления: растущая диверсификация бизнеса и трудности в управлении непохожими друг на друга или географически удаленными предприятиями из одного центра. В дивизиональных структурах часть или все «штабные» функции (финансовое управление, учет, планирование и т д) придаются производственным звеньям. Это позволяет им частично или полностью взять на себя ответственность за разработку, производство и сбыт своей продукции. В результате управленческие ресурсы верхнего эшелона компании высвобождаются для решения стратегических задач
Однако предоставление широких полномочий производственным подразделениям и их руководителям выдвинуло на первый план проблему: сочетание самостоятельности подразделений и их ответственности за общие для корпорации конечные результаты. Кроме того. Дивизиональный подход пораждает дублирование функций управления, что означает рост управленческого аппарата компании в целом. Здесь же возникает угроза неуправляемости, т.к в подразделениях возникает многоуровневая иерархия, потоки информации и управленческие решения движутся только по вертикали, а это затрудняет интеграцию разных сфер управленческой деятельности на ключевых направлениях.
Для российских компаний необходим:
- высокий уровень корпоративной культуры, навыков и умения работать
- более сложное программно-техническое обеспечение,
- логистика
- информационные обмены
- система контроля
Большое значение приобретают финансовые структуры (помимо организационных), которые дают разбиение организации на основе других критериев – по центрам финансового учета. Это разбиение организации не по звеньям, которые выполняют определенные функции, а по звеньям, с которыми связано ведение учета, позволяет реализовать учетную политику, предназначенную для счета денег и, следовательно, для ведения всего бизнеса.
Для бизнес-организации главным является не выполнение каких-то видов деятельности, а зарабатывание прибыли. Следовательно, главным становится выделение центров, которые и будут ее зарабатывать. И организационная структура должна быть одним из способов достижения финансовых целей, стоящих перед компанией. В большинстве же российских компаний финансовая структура просто отсутствует.
Для сохранения конкурентоспособности предприятия его организационная структура должна быть такой, чтобы вся работа была сфокусирована на конкретной продукции и на конкретном конечном потребителе, чтобы во главе стояли компетентные менеджеры, подотчетные акционерам и высшему руководству компании. Один из вариантов – организация на основе дивизионов, или бизнес-единиц.
Рис: организация на основе бизнес-единиц
Чтобы ответить на вопрос, какая нужна организационная структура, необходимо вернуться к стратегии. Стратегия бизнес-единицы – это нечто реальное, она имеет дело с реальными людьми, которые предпринимают реальные действия. Что касается корпоративной стратегии – это набор каких-либо видов деятельности, где нет ни одного реального человека. Можно сказать, что бизнес-единица – это некая агломерация деятельности, под которую может быть поведена единая стратегия. Например: компания производит напитки (молоко, сок.) Почему? Да потому что упаковывают их на одном и том же оборудовании, которое принадлежит «Тетра Пак». Несмотря на то, что одна упаковка белая, а другая – желтая, с производственной точки зрения тут разницы практически никакой. Однако, если посмотреть на изнанку рынка, т е на конечного потребителя, то окажется, что динамика продажи молока и сока различная, каналы распределения – тоже (например, в ночных клубах молоко продают в минимальном количестве).в этой ситуации можно задать вопрос6 продукция относится к одной бизнес-единице или к разным? Все зависит от стратегии. Если мы говорим , что стратегия компании – производить данную продукцию и доминировать именно в вопросах производства, т к мы знаем, как произвести дешевле всех остальных, тогда это одна бизнес-единица. Компания является поставщиком продукции непосредственно потребителям, при этом какую-то часть продукции может произвести сама, и также хорошо чувствует, покупая подобные продукты у другой компании. В данном случае конкурентное преимущество заключается в том, что вы лучше чем другие, можете идентифицировать своих потребителей и донести до них ценность своей продукции – путем рекламы или другим способом. Такая компания может прийти к выводу, что это должно быть две бизнес-единицы. в данный момент происходит деволюция процесса принятия решений. То есть процесс принятия решений как бы растекается в те слои, в те уровни людей, где эти решения реально могут быть приняты. Люди начинают разделять между собой обязанности более четко. Хорошая, четкая стратегия позволяет выявить и решить организационные проблемы. Нельзя разработать стратегию (набор взаимосвязанных действий, который способен привести к достижению долгосрочного конкурентного преимущества, - это определение стратегии по М. Обермайеру) для подразделений, виды деятельности которых не соотносятся друг с другом.
Выбор варианта центра ответственности применительно к конкретному подразделению зависит от того, какое место оно занимает в стратегии предприятия. Если подразделение входит в ядро предприятия, т е сохраняет связи внутренней кооперации, свобода его в принятии решений о распределении ресурсов должна быть ограниченной. Поставки по внутренней кооперации (объем, сроки, цены) должны быть в этом случае приоритетными (обязательными). Поэтому ответственность таких подразделений должна касаться лишь формирования затрат и качества продукции.
Если внутренние кооперационные связи подразделения менее крепки, а его конкурентоспособность во многом зависит от приспособления к условиям внешнего рынка, то оно должно иметь возможность более свободного определения ассортимента и объема производства. Это делает подразделение центром прибыли. Если подразделение характеризуется низкой степенью корпоративной стратегии, и находящееся в его ведении имущество никак не связано с профилем ядра компании, оно может ф4ункционировать как полностью диверсификационное и рассматриваться как центр инвестиций.
В целом эффективность работы большинства бизнес-единиц оценивается по рентабельности их инвестиций. Большинство подразделений совместного использования являются центрами затрат, и критериями оценки является то, насколько их работа соответствует заранее установленным целевым показателям по затратам, качеству и надежности поставок. Все критерии, применяемые для оценки эффективности, должны работать на принятие управленческих решений
(Вариант 2)
Организация с системой подразделений
Другой формой организации является организация с системой подразделений. Она упорядочена не в соответствии с логикой внутренней специализации компании, а в соответствии с логикой рынка. Целью такой организации является непосредственная связь с рынками с тем, чтобы служащие могли концентрироваться только на своих клиентах. Функциональные организации можно охарактеризовать как организации, ведомые предложением, а организации с системой предпринимательских единиц - как организации, ведомые спросом.
Организация с системой подразделений (иногда они называются стратегическими предпринимательским единицами (бизнес-единицами) может иметь или продуктовую, или рыночную ориентацию. Если она является чисто продуктовой организацией, то ее подразделения составлены по продуктовому признаку, каждое из которых отвечает за определенную группу продуктов безотносительно к рынку, на котором эти продукты продаются. В рыночной организации подразделения ориентированы на рынок (например потребительский, промышленный), т.е. в сферу их деятельности включены все продукты, предназначенные для специфических групп потребителей.
Таблица 8. Преимущества и недостатки организации с системой подразделе/сии
Преимущества
Недостатки
Механизм ответственности
Улучшение качества принимаемых решений и сокращение процесса их принятия
Высшее руководство освобождается от рутинной работы и имеет больший простор для решения стратегических задач
Появление уникального средства для подготовки управленческого персонала, которое может способствовать развитию преемственности на высшем уровне
Появление более четкого представления об уровне прибыли и результатах деятельности фирмы
Экономический рост путем «расщепления». Маленькие «организмы» имеют большую
степень соприкосновения с рынком, подобно тому как совокупная поверхность множества маленьких капель больше, чем нескольких
больших
Потребность в дополнительной
координации работы подразделений,
связующей их в одно целое
Может быть снижена эффективность
некоторых видов деятельности Может быть потерян эффект связи внутри компании, позволяющий
ей, собрав все ресурсы, противостоять внешней среде
Дистанция между центральным аппаратом и оперативными отделами корпорации может увеличиться
Существует опасность того, что краткосрочные интересы подразделений могут взять верх над
долгосрочными
Ответственность подразделений - смешанная (друг
перед другом и
перед корпоративным
центром)
Ответственность
функциональных
менеджеров -
смешанная перед
(перед подразделениями
и перед
корпоративным
центром)
Ориентация подразделений на краткосрочные результаты может иметь место, если используются система периодического принуждения к работе и система вознаграждения менеджеров, прямо зависящая от высокой прибыли подразделений. Точно так же можно утверждать, что концентрация на краткосрочных интересах могла бы помешать внедрению инноваций. Основания для такого утверждения довольно ограничены, хотя опыт показывает, что объединение технологических и коммерческих функций в подразделении оказывает значительное стимулирующее влияние на внедрение инноваций.
Преимущества и недостатки каждой из форм организации с подразделениями качественно (по составу) не отличаются друг от друга. Они отличаются лишь "количественно": с ростом степени децентрализации усиливаются как недостатки, так и преимущества, перечисленные в таблице.
17. «Гигиенические» факторы и «мотиваторы» - отличие и действие в российских организациях
Теория Ф. Герцберга, как и прочие содержательные теории, анализирует потребности человека и их влияние на мотивацию. Ф. Герцберг создал двухфакторную модель, которая описывает факторы, оказывающие мотивирующее и демотивирующее воздействие на поведение человека и вызывают его удовлетворенность или неудовлетворенность.
В результате проведенных в 50-60 г.г. исследованиях Ф. Герцберг заключил, что процесс достижения удовлетворенности и процесс нарастания неудовлетворенности, с точки зрения обуславливающих их факторов, являются двумя различными процессами, т.е. факторы, которые вызвали рост неудовлетворенности, при их устранении не обязательно приводили к увеличению удовлетворенности. И наоборот, из того, что какой-либо фактор способствовал росту удовлетворенности, никак не следовало, что при ослаблении влияния этого фактора будет расти неудовлетворенность.
Факторы, влияющие на удовлетворенность в работе:
Гигиенические факторы
Мотивация
Политика организации
Достижение успеха
Морально-психологический климат
Признание и одобрение другими
Отношения «работник-руководитель»
Сама работа (главный фактор)
Оплата труда
Высокая степень ответственности
Условия труда
Продвижение по службе
Степень и форма контроля
Возможность творческого и профессионального роста
Первая группа факторов (гигиенические факторы) связана с самовыражением личности, ее внутренними потребностями, а также с окружающей средой, в которой осуществляется сама работа. Это внешние факторы и их отсутствие вызывает у работника состояние неудовлетворенности. Они не являются мотивирующими, так как обеспечивают нормальные условия и фактически не приводят к удовлетворенности.
Вторая группа. факторов мотивации связана с характером и сущностью самой работы. Это внутренние факторы их отсутствие не вызывает у работника сильной неудовлетворенности. Данные факторы оказывают сильное мотивирующее воздействие на поведение человека, которое может привести к хорошему выполнению работы.
Согласно концепции Ф. Герцберга, менеджер должен обращать первостепенное внимание на факторы, вызывающие неудовлетворенность, и пытаться устранить эту неудовлетворенность. После этого менеджеру необходимо использовать мотивирующие факторы для достижения высоких результатов через достижение работниками состояния удовлетворенности.
Сравнительный анализ различных теорий мотивации.
Сущность функции мотивации заключается в том, чтобы персонал фирмы выполнял работу в соответствии с делегированными ему правами и обязанностями и сообразуясь с принятыми управленческими решениями. В общем смысле мотивация - это процесс побуждения себя и других к деятельности для достижения определенных целей.
Содержательные теории основываются на определении внутренних побуждений,
которые заставляют людей действовать определенным образом.
Ф. Герцберг выделил две группы факторов, которые влияют на поведение людей:
• гигиенические факторы: условия труда, социальные отношения, стиль руководства организации, вознаграждение, социально-психологический климат на предприятии. Положительное проявление факторов дает лишь отсутствие неудовлетворения работой у людей;
• факторы мотивации: работа как ценность сама по себе, чувство ответственности, продвижение по службе, возможность совершенствования. В случае положительного проявления наступает удовлетворение работой.
Для того чтобы использовать теорию Герцберга, менеджеру необходимо составить перечень гигиенических и, особенно, мотивирующих факторов и дать сотрудникам возможность самим определить и указать то, что они предпочитают.
18. Какое лидерство наиболее адекватно современным российским условиям
Одной из важных проблем современного менеджмента является проблема лидерства. Каждый менеджер прекрасно понимает, что помимо полномочий для успешного управления необходимы авторитет и уважение, которые помогают решать проблемы, искусство деловых коммуникаций, взаимоотношений с подчиненными, понимание ими намерений и позиций менеджера. Все это соединяется в проблеме лидерства, которая волнует многих исследователей управления. Проблема лидерства и на Западе и у нас приобретает приоритетное значение в изучении и освоении менеджмента.
ЛИДЕРСТВО — это условия формирования, проявления и существования авторитета менеджера, признания его заслуг, квалификации, опыта, благоприятных человеческих качеств.
ЛИДЕРСТВО — это добровольное подчинение человеку, пользующемуся уважением и авторитетом, признание его квалификации и опыта независимо от его полномочий, лидерство — это особый тип отношения к человеку, основанный на признании его способностей к -управлению, тех человеческих качеств, которые необходимы менеджеру. Это признание строится, как правило, независимо от того, имеет или нет этот человек полномочия на управление.
Существуют следующие ситуационные модели руководства.
Ситуационная модель руководства Фидлера. В ней сосредоточено внимание на ситуации и выявлены три фактора, влияющие на поведение руководителя:
1. Отношение между руководителем и членами коллектива подразумевает лояльность, проявляемую подчиненными, их доверие к своему руководителю и привлекательность личности руководителя для исполнителя;
2. Структура задачи подразумевает ее привычность, четкость и структуризацию;
3. Должностные полномочия. Это объем законной власти, связанной с должностью руководителя, позволяющей ему использовать вознаграждение, а также уровень поддержки, которую оказывает руководителю формальная организация.
Фидлер считает, что, хотя каждой ситуации и соответствует свой стиль руководства, стиль того или иного руководителя остается в целом постоянным. Исходя из предположения, что человек не может приспособить свой стиль руководства к ситуации, автор предлагает помещать руководителя в такие ситуации, которые наилучшим образом подходят к стабильному стилю руководства. Это обеспечивает баланс между требованиями, выдвигаемыми ситуацией, и личными качествами руководителя, что ведет к его высокой производительности и. удовлетворенности.
Подход «путь — цель» указывает руководителям на необходимость применять стиль руководства, наиболее сообразный ситуации. Согласно этому подходу руководитель может побуждать подчиненных к достижению целей организации, воздействуя на пути достижения этих целей. Для этого можно использовать, в частности, следующие приемы:
а) разъяснение того, что ожидается от подчиненных;
б) оказание поддержки, наставничество и устранение сковывающих помех;
в) направление усилий подчиненных на достижение цели;
г) создание у подчиненных потребностей, находящихся в компетенции руководителя, которые он может удовлетворить;
д) удовлетворение потребностей подчиненных, когда цель достигнута.
Теория жизненного цикла. Согласно этой ситуационной теории самые эффективные стили лидерства зависят от зрелости исполнителей. Одновременно понятие зрелости не является постоянным качеством лица или группы, а скорее характеристикой конкретной ситуации. Другими словами, в зависимости от выполняемой задачи отдельные липа и группы проявляют различный уровень, зрелости. Соответственно руководитель может менять и свое поведение в зависимости от относительной зрелости липа или группы.
Ситуационная модель принятия решений руководителем Врума-Иеттона концентрирует внимание на процессе принятия решения. Согласно этой модели имеется пять стилей руководства, которые может использовать руководитель в зависимости от того, в какой степени подчиненным разрешается, участвовать в принятии решений: 1. Вы сами решаете проблему или принимаете решение, используя имеющуюся у вас на данный момент информацию; 2. Вы получаете необходимую информацию от своих подчиненных и затем сами решаете проблему. Получая информацию, вы можете сказать или не сказать своим подчиненным, в чем состоит проблема. Роль ваших подчиненных в принятии решений — предоставление необходимой информации, а не поиск или оценка альтернативных решений; 3. Вы излагаете проблему каждому из тех подчиненных, которого она касается, и выслушиваете его идеи н предложения, по не собираете подчиненных в одну группу. Затем вы принимаете решение, которое отражает или не отражает влияние ваших подчиненных; 4. Вы излагаете проблему группе ваших подчиненных, и весь коллектив выслушивает все идеи н предложения. Затем вы принимаете решение, которое отражает или не отражает влияние ваших подчиненных;
5. Вы излагаете проблему группе ваших подчиненных. Все имеете вы находите и оцениваете альтернативы н пытаетесь достичь согласия касательно выбора альтернативы. Ваша роль схожа с председательской. Вы не пытаетесь повлиять на группу, чтобы она приняла ваше решение, а хотите принять и выполнить любое решение, которое вся группа сочтет наиболее приемлемым.
Ситуационная теория распространялась как поваренная книга, позволяющая найти правильную линию поведения, чтобы повести группу к намеченной цели. Она также предполагает, что стиль, свойственный человеку, легко меняется, в то время как стиль является по определению неотъемлемой чертой человека. И все же, важность ситуационной теории состоит в том, что она признает возможным приобрести качества лидера.
Можно ли стать лидером, или это — врожденное качество? Ответ на оба эти вопроса — да. В той степени, в которой лидерство подразумевает определенные качества — такие, как ум, творческое мышление, сочувствие — это врожденные черты личности, и им нельзя «научиться». Тем не менее, эти черты могут быть необходимы, но недостаточны для того, чтобы стать лидером. Изучение методики управления необходимо для подготовки потенциального менеджера. Такая подготовка поможет выявить скрытые таланты и способности, а также заложить основы развития личности лидера. Она выявляет будущих звезд мира бизнеса.
Различие между понятиями «руководитель» и «лидер».
· лидер в основном призван осуществлять регуляцию межличностных отношений в группе, в то время как руководитель осуществляет регуляцию официальных отношений группы как некоторой социальной организации,
· лидерство можно констатировать в условиях микросреды (каковой и является малая группа), руководство — элемент макросреды, т. е. оно связано со всей системой общественных отношений,
· лидерство возникает стихийно, руководитель всякой реальной социальной группы либо назначается, либо избирается, но так или иначе этот процесс не является стихийным, а, напротив, целенаправленным, осуществляемым под контролем различных элементов социальной структуры,
· явление лидерства менее стабильно, выдвижение лидёра в большой степени зависит от настроения группы, в то время как руководство — явление более стабильное,
· руководство подчиненными в отличие от лидерства обладает гораздо более определенной системой различных санкций, которых в руках лидера нет,
· процесс принятия решения руководителем (и вообще в системе руководства) значительно более сложен и опосредован множеством различных обстоятельств и соображений, не обязательно коренящихся в данной группе, в то время как лидер принимает более непосредственные решения, касающиеся групповой деятельности,
· сфера деятельности лидера—в основном малая группа, где он и является лидером, сфера действия руководителя шире, поскольку он «представляет» малую группу в более широкой социальной системе. Эти различия (с некоторыми вариантами) называют и другие авторы
Как видно из приведенных соображений, лидер и руководитель имеют тем не менее дело с однопорядковым типом задач, а именно: они призваны стимулировать группу, нацеливать ее на решение определенных задач, заботиться о средствах, при помощи которых эти задачи могут быть решены. Хотя по происхождению лидер и руководитель различаются, в психологических характеристиках их деятельности существуют общие черты, что и дает право при рассмотрении проблемы зачастую описывать эту деятельность как идентичную, хотя это, строго говоря, не является вполне точным. Однако в исследованиях не всегда можно встретить достаточно корректное разведение этих проблем. Лидерство есть чисто психологическая характеристика поведения определенных членов группы, руководство в большей степени есть социальная характеристика отношений в группе, прежде всего с точки зрения распределения ролей управления и подчинения. В отличие от лидерства руководство выступает как регламентированный обществом правовой процесс. Чтобы изучить психологическое содержание деятельности руководителя можно использовать знание механизма лидерства, но одно знание этого механизма ни в коем случае не даст полной характеристики деятельности руководителя. Поэтому последовательность в анализе данной проблемы должна быть именно такой: сначала выявление общих характеристик механизма лидерства, а затем интерпретация этого механизма в рамках конкретной деятельности руководителя
В каждом коллективе обязательно есть руководитель» но совершенно не обязательно может быть лидер (например, во вновь сформированном коллективе)
(Вариант 2)
Лидерство — это процесс воздействия на группу людей, чтобы повлечь их за собой для совместной реализации управленческих решений по достижению определенных целей.
Современный лидер обязательно стратег.
Лидерство связано с той частью управления организацией, которое происходит в области управления персоналом, формирования воли менеджеров, стратегии, реализации намеченного и сохранения достигнутого.
Различают следующие виды лидерства:
— Лидерство на основе власти, силы (должности). Присутствуют: отношения неравенства, давление на подчиненных, ориентация на достижение целей лидерства.
Преобладание принудительной власти над властью авторитета. Проблема наличия последователей.
— Поведенческая концепция лидерства. Лидерское поведение — это действия по координации работы группы (распределение обязанностей, мотивация, критика).
— Лидерство на основе техники групповой работы. Лидером признается тот, у кого есть программа для всей группы, кто знает как и достичь результата при минимальных затратах ресурсов. Наиболее эффективно действующий член группы становится лидером.
— Лидерство как влияние. Лидер — тот, кто оказывает наиболее важное влияние на других. Это лидерство благодаря межличностному влиянию или коммуникациям.
— Лидерство через убеждение. Лидерство за счет влияния на людей убеждением.
— Лидерство как достижение согласия. Лидер достигает повиновения, уважения и лояльности сотрудников путем достижения между ними согласия; максимальное сотрудничество при минимальных противоречиях.
— Лидерство как центр всей деятельности группы. Лидер всегда является ядром группы. Неформальное лидерство не признается.
Основные качества лидера:
— владение интеллектом и знаниями;
— впечатляющая внешность;
— честность;
— обладание здравым смыслом (лидер не должен быть догматиком);
— инициативность в высшей степени;
— высокая степень уверенности в себе;
— высокая работоспособность.
Качества лидера должны соответствовать следующим характеристикам:
— должны сочетаться с характером деятельности;
— должны сочетаться с конкретными задачами, которые реализуют подчиненные
— должны сочетаться со средой, внешними условиями, в которых работает руководитель;
— должны сочетаться с внутренней средой организации, с персоналом.
Стиль лидера — манера поведения руководителя к подчиненным. Различают несколько манер:
— Автократический стиль (личной власти). Основан на принуждении, угрозе, страхе, жесткой регламентации правил поведения сотрудников, персонала. Основан на том, что человек ленивый, его надо погонять (концепция Х).
— Демократический стиль. Опирается на концепцию У, т.е. человек — существо сознательное, любит работать. Характерна децентрализация полномочий, активное участие всех в принятии управленческих решений, широкая свобода действий при выполнении заданий, открытость и доверие.
— Либеральный стиль (попустительский). Максимальная свобода исполнителей, их самоконтроль, минимальное участие руководителя в деятельности исполнителя.
Различают еще также следующие виды стилей:
— эксплуататорско-авторитарный стиль (направлен на работу);
— благосклонно-автократический;
— консультационно-демократический (полное доверие к подчиненным) и др.
(Вариант 3, сильно длинный)
Ситуационный подход к менеджменту
Ситуационный подход развился в результате попыток применения - концепции важнейших школ управленческой мысли в реальных жизненных ситуациях. Он состоит в том, что нет какого — то универсального подхода и что различные проблемы и ситуации требуют разных подходов. Прошлый опыт менеджеров и опыт других фирм также внимательно рассматривается в «ситуационном управлении». 2. Основные положения
Согласно ситуационной теории, менеджерам необходимо определить подход, который будет легче всего служить им в данной ситуации и поможет достигнуть их управленческих целей. Например, столкнувшись с задачей увеличения выпуска продукции обувной фабрики, менеджеры, которые привержены случайному подходу, анализируют как научное управление, так и поведенческие доходы. Затем они задаются вопросом: "Какие методы будут здесь наиболее эффективны?"
Следующее, что они могут сделать - изучить время операций на производственной обувной линии в классическом стиле Тейлора или Гилбреттов, подбирая техническое решение проблемы путем разделения труда. Но что, если необходимость в увеличении производства является временной? В этом случае менеджеры могут подыскивать административное решение путем организации сверхурочных работ. Сверхурочные работы могут и не понадобиться, если они разработают инициативный премиальный план. Таким образом, этот подход является случайным, зависящим от специфических факторов рассматриваемой проблемы. Ситуационный подход также фокусирует внимание менеджеров на отношениях между внутренней и внешней средой организации.
Внешняя среда состоит из социальных, политических и экономических факторов, которые могут влиять на организацию. Внутренняя среда является средой внутри организации. Согласно ситуационному подходу, менеджеры должны знать о взаимодействии между этими двумя средами. Завод, производящий автомобили имеет внутреннюю среду, состоящую из всех подразделений, вовлеченных в сборку автомобиля. Но менеджер может быть также связан с внешней средой, которая влияет на производство автомобилей. Например, потребность общества в охране окружающей среды потребовала изобретения безопасных и эффективных топливных выхлопных систем. Внешняя среда, конечно, не ограничивается "окружающими представлениями"? Она включает все факторы (исключая вовлеченные во внутреннюю деятельность компании), которые могут воздействовать на фирму, в том числе многообразные правительственные воздействия.
Менеджеры, которые используют ситуационный подход, должны знать об ограничивающих или сдерживающих факторов, которые существуют внутри их собственных организаций. Ситуационный подход признает три основных ограничения: технологическое, человеческое и ограничение в постановке задачи.
Технологические ограничения определяются типом и гибкостью организационных средств производства товаров или услуг. Различные типы организации требуют различных видов технологических ресурсов. Машины и оборудование в производстве стали, например, обходится очень дорого. Из-за столь огромных капитальных расходов таким компаниям трудно быстро изменить технологию, чтобы приступить к удовлетворению новых потребностей.
Технология во многом определяет и степень взаимозависимости среди различных сегментов организации. Чем выше степень взаимозависимости, тем больше требуется координации и, следовательно, больше управленческого искусства.
Ограничение в постановке задачи возникает из фактического характера работ, выполняемыми рабочими. Некоторые работники могут работать в методической манере с небольшой вариацией в своих действиях. Как в случаях сборочного конвейера. Другие могут быть вовлечены в более комплексные и менее регламентированные работы, такие, как выполнение проверки телеаппаратуры, где рабочие должны устранять самые различные дефекты в изделиях.
Человеческие ограничения отражают уровни компетенции людей, работающих в организации. Один из случайных факторов здесь состоит в определении мотивации групп рабочих. Интересуются ли они заработной платы и гарантией работы? Или работники больше заинтересованы в продвижении, личном развитии и в отношении к их личности? Системный подход придает особое значение объединению связей между различными организациями. Заостряя свое внимание на характере этих связей, ситуационный подход актуализировал эту проблему. В результате ситуационный подход сегодня является передовым подходом в управленческой мысли. Однако и этот подход подвергается критики. Некоторые считают, что у него недостаточно теоретическое обоснование, которое проявляется в отсутствии базы для познания, недостаточной прогностической способности и инициативности. С другой стороны, его защитники утверждают, что одним де наиболее полезных ответов на вопросы "Как мы будем делать это?" и "Что мы будем делать дальше?" является : "Это все зависит от...". В ситуационном подходе каждая ситуация рассматривается так, чтобы ее определенное уникальное свойство перед тем, как принять управленческое решение. Это заметно контрастирует с ранними подходами, которые имели тенденцию к универсальным принципам, которые часто были неприменимы к специфическим ситуациям. Прежде чем принять какой - либо подход, современные менеджеры должны проанализировать ситуацию, а затем, посмотрев все разнообразные школы управленческой мысли, определить какая комбинация управленческих методов оказывается наиболее подходящей. Ситуационные теории управления дают рекомендации относительно того, как следует поступать в конкретных ситуациях. При этом выделяются четыре обязательных шага, которые должны быть осуществлены менеджером для того, чтобы добиться эффективного управления в каждой конкретной ситуации:
Во-первых, Руководитель должен быть знаком со средствами профессионального управления, которые доказали свою эффективность. Это подразумевает понимание процесса управления, индивидуального и группового поведения, системного анализа, методов планирования и контроля и количественного методов принятия решений.
Во-вторых, каждая из управленческих концепций и методик имеет свои сильные и слабые стороны, и сравнительные характеристики в случаи, когда они применяются к конкретной ситуации. Руководитель должен уметь предвидеть вероятные последствия, - как положительные, так и отрицательные,- от применения данной методики и концепции. Приведу простой пример. Предложение удвоить заработную плату всем служащим в ответ на дополнительную работу, вероятно, вызовет значительное повышение их мотивации на какое—то время. До, сравнивая прирост затрат с полученными выгодами, мы видим, что такой путь может привести к разорению организации. .В-третьих, руководитель должен уметь правильно интерпретировать ситуацию. Необходимо правильно определить, какие факторы являются наиболее важными в данной ситуации и какой вероятный эффект может повлечь за собой изменение одной или нескольких переменных. В-четвертых, руководитель должен уметь увязывать конкретные приемы, которые вызвали бы наименьший отрицательный эффект и таили бы меньше всего недостатков, с конкретными ситуациями, тем самым обеспечивая достижение целей организации самым эффективным путем в условиях существующих обстоятельств.
Ситуационные теории, давая описание того, как подстроить организацию к конкретным требованиям, как производить изменения и перестановки наиболее рационально и безболезненно, как создавать и развивать адаптационный потенциал, отрицают наличие универсальных подходов к управлению. Наличие обобщенных, всеохватывающих принципов построения и осуществления любого управления. С точки зрения этих теорий, управление - это в первую очередь искусство менеджеров понять ситуацию, вскрыть ее характеристики и выбрать соответствующее управление, а уж потом следовать научным рекомендациям в области управления, носящих универсальный и обобщающий характер. 3.Ситуационные модели
Ситуационный подход - предполагает, что в эффективности руководства решающую роль могут сыграть дополнительные факторы. Эти ситуационные факторы включают потребности и личные качества подчинённых, характер задания, требования и воздействия среды. Главной идеей ситуационного подхода было предположение, что поведение руководителя должно быть разным в различных ситуациях.
Разработаны четыре ситуационных модели, которые помогли разобраться в сложностях процесса руководства. Ситуационная модель руководства Фидлера явилась важным вкладом в дальнейшее развитие теории, так как она сосредоточила внимание на ситуации и выявила три фактора, влияющие на поведение руководителя. Этими факторами являются: Отношение между руководителями и членами коллектива. Подразумевает лояльность, проявляемую подчинёнными, их доверие своему руководителю и привлекательность личности руководителя для исполнителей. Структура задачи. Подразумевает привычность задачи, чёткость и формулировки и структуризации, а не расплывчатость и бесструктурность. Должностные полномочия. Это - объём законной власти, связанной с должностью руководителя, которая позволяет ему использовать вознаграждение, а так же уровень поддержки, который оказывает руководителю формальная организация.
Филлер считал, что хотя каждой ситуации соответствует свой стиль руководства, стиль того или иного руководителя остаётся, в целом, постоянным.
Стили руководства, ориентированные на человеческие отношения наиболее эффективны в умеренно благоприятных для руководителя ситуациях. Преимущества стиля, ориентированного на человеческие отношения - это увеличение возможности руководителя влиять на подчинённых, забота о подчинённых улучшает отношения между руководителем и подчинёнными, стимулируется личная заинтересованность исполнителей, уменьшается необходимость в строгом надзоре, минимизирован риск потери контроля. Подход «путь-цель» Митчела и Хауса - согласно этой модели, руководитель, организуя подчинённых на осуществление поставленных целей,
воздействует на пути достижения этих целей. Он изыскивает возможности к .тому, чтобы сделать пути достижения своих целей лёгкими, выгодными, стремится показать личную выгоду подчинённых от достигнутого результата. Способы влияния руководителя на подчинённых для достижения цели - это: Разъяснение того, что ожидается от подчинённого:
1. Оказание поддержки, наставничество и устранение сковывающих помех.
2. Направление усилий подчинённых на достижение цели.
3. Формирование у подчинённых таких потребностей, которые могут быть удовлетворены.
4. Удовлетворение потребностей подчинённых, когда цель достигнута. В модели «путь-цель» рассматриваются ряд стилей руководства: Стиль поддержки - аналогичен стилю, ориентированному на человека и человеческие отношения. Руководитель заботится о статусе, благополучии и потребностях подчинённых. Общение руководителя с подчинёнными «на равных» просто и дружелюбно.
Инструментальный стиль - аналогичен стилю, ориентированному на работу и на задачу. Подчинённые получают конкретные указания. Руководитель составляет графики, поддерживает стандарты, правила и процедуры, требуя их чёткого исполнения.
Стиль, поощряющий участие - руководитель делится информацией с подчинёнными и использует их идеи и предложения для принятия решений группой. Акцентирует внимание на консультации.
Стиль, ориентированный на достижения - характеризуется поставкой перед подчинёнными напряженной цели и ожиданием того, что они будут работать в меру всех своих возможностей. Руководитель требует от подчинённых работать в полную меру их возможностей и одновременно убеждает их, что это им по силам.
Стиль руководства, способы и методы управления, наиболее соответствующие ситуации, предпочитаемой подчинёнными, зависят от их личных качеств и от условий среды. Если у подчинённых имеется большая потребность в самоуважении и высоко чувство принадлежности к фирме - предпочтительнее поддержка. Однако если у сотрудников существует сильная потребность в самовыражении и автономии, то предпочтительнее инструментальный способ управления.
Теория жизненного цикла (модель ситуационного лидерства) Поля Херси и Кена Бланшара - согласно ей, наиболее эффективные стили лидерства зависят от зрелости исполнителей, их способности нести ответственность за свое поведение, желания осуществить поставленную цель, а так же от образования и
опыта в решении конкретных задач. Причем зрелость исполнителей зависит от конкретной задачи и определяется руководителем. Для подчинённых с низким уровнем зрелости применим такой вид, как «давать указания», поскольку руководитель исходит из того, что подчинённые либо не хотят, либо не способны отвечать за конкретную задачу и им нужны инструкции, руководство и строгий контроль. От руководителей требуется большая ориентированность на задачу и мало ориентированный на человеческие отношения стиль 81.
Для сотрудников, обладающих средним уровнем зрелости (М2), когда они уже хотят брать на себя ответственность, но «ещё не могут этого сделать», применяется вид лидерства, который может быть охарактеризован термином «продавать».
Руководитель в равной степени ориентирован и на задачу, и на человеческие отношения. Он дает подчинённым конкретные указания и в тоже время поддерживает их желание и энтузиазм самостоятельно выполнять работу - стиль82.
Третий вид лидерства - стиль 83- используется тогда, когда сотрудники могут, но не хотят отвечать за выполнение задания, хотя и обладают достаточной для этого зрелостью (МЗ). Здесь самый подходящий вид лидерства, основанный на участии подчинённых в принятии решений, потому, что они знают, что и как надо делать, и им не требуется особых указаний. Руководитель должен разбудить у подчинённых чувства причастности к выполнению данной задачи, для чего необходимо повысить мотивацию поставленной задачи, предоставляя им возможность участвовать в принятии решений, оказывая им помощь и не навязывая указаний. Четвёртый вид лидерства (84) применяется при высоком уровне зрелости подчинённых (М4), когда они могут и хотят нести ответственность. Здесь руководитель разделяет полномочия. Подчинённые сами узнают, что и как делать, и осознают свою ответственность за решение задач. Ни поддержка, ни указания здесь не нужны.
Как и другие ситуационные модели, модель жизненного цикла рекомендует гибкий, адаптивный стиль руководства.
Модель принятия решений руководителем, разработанная В.Вурмом и Ф.Йеттоном. По их мнению, имеется пять стилей или методов руководства, которые может использовать лидер в зависимости от того, какова степень участия подчинённых в принятии решения. Это:
1. Руководитель сам принимает решения, используя имеющуюся информацию.
2. Руководитель принимает решение на основе информации, предоставленной подчинёнными, сообщая им или нет о сути проблемы.
3. Руководитель излагает проблему подчинённым, выслушивает все их мнения, а потом сам принимает решение.
4. Руководитель представляет проблему группе подчинённых, которая и обсуждает, а затем сам принимает решение.
5. Руководитель излагает проблему группе подчинённых, ищет совместно с ней решение и принимает наиболее приемлемое из всех.
При этом для оценки ситуации используется ряд критериев, на основе которых составляется древо целей. В числе критериев такие, как:
1. Значения качества решения.
2. Наличие достаточной информации и опыта у руководителей для принятия качественного решения.
3. Степень структурированности проблемы.
4. Согласие подчинённых с целями фирмы и их желанием участвовать в выполнении решения.
5. Уверенность, что автократическое решение лидера получит поддержку у подчинённых.
6. Заинтересованность сотрудников в достижении цели. Степень вероятности конфликта между подчинёнными при выборе альтернативы.
Хотя ни одна из ситуационных теорий не получила полного подтверждения
в исследованиях, убеждение, что руководители должны выбирать стиль
руководства сообразно ситуации, не вызывает сомнений. Все вышеописанные
модели ситуационного стиля руководства, обращая главное внимание на
воздействие внешних факторов, дополняют друг друга в понимании феномена
лидерства.
Заключение
С точки зрения экономики организации наиболее существенны в научно- методическом плане результаты были получены в рамках ситуационного подхода. Ситуационный подход внес большой вклад в развитие теории -управления. Он содержит конкретные рекомендации, касающиеся применения научного положения к практике управления в зависимости от сложности ситуации и условий внешней и внутренней среды организации. Используя ситуационный подход менеджеры могут понять, какие методы и средства будут наилучшим образом способствовать достижению целей организации в конкретной ситуации.
Однако, применяя ситуационный подход в управлении, компания обеспечивает соответствие между внутренней и внешней средой организации только на короткий период времени. Установить же такое соответствие на длительный период можно с помощью стратегического планирования. Использование этих двух методов является современным направлением в развитии менеджмента.
19. Коммуникации в организациях: типы, значение, регулирование.
Коммуникация - это обмен информацией между людьми. Умение продуктивно и бесконфликтно общаться - важное профессиональное качество менеджера. Обмен информацией - составная часть любой управленческой деятельности. Информация – это сообщение о положении дел где-либо, о каких либо событиях и т.д.; сведения об окружающем мире (в данном случае о внутренней и внешней среде организации) и протекающих в нем процессах, воспринимаемые человеком или специальными устройствами.
Средствами коммуникации могут быть как прямые связи между членами организации, так и обмен письменной информацией, компьютерная связь. Первые носят название межличностных коммуникаций. От 50 до 90% своего времени, менеджеры тратят на межличностные коммуникации, которые основываются на обмене вербальной информацией, на восприятии передаваемой информации, на семантике, на умении слушать и на эффективной обратной связи. Второй тип коммуникаций - это организационные коммуникации.
Коммуникационные процессы можно подразделить на следующие:
- между организацией и внешней средой;
- между управленческими уровнями в организации (вертикальные коммуникации), которые в свою очередь подразделяют на нисходящие коммуникации (информация передается с высших уровней на низшие), восходящие коммуникации (информация передается с низших уровней на высшие), коммуникации между руководителем и подчиненным, коммуникации между руководителем и рабочей группой;
- между подразделениями организации (горизонтальные коммуникации);
- между членами группы и группами (также горизонтальные коммуникации);
- неформальные коммуникации.
Основная цель коммуникационного процесса – обеспечение понимания информации, являющейся предметом обмена, т.е. сообщений.
Процесс обмена информацией между отправителем сообщения и получателем через информационный канал можно описать четырьмя основными этапами.
1. Формулировка или отбор идеи сообщения. Отправитель решает, какую значимую идею сделать предметом общения.
2. Кодирование идеи и выбор информационного канала. Для того чтобы передать идею ее необходимо закодировать. Для этого используют вербальные (словесные) и невербальные (интонации, жесты) символы. Кодирование превращает идею в сообщение. Затем отправитель выбирает канал, совместимый с типом символов, используемых для кодирования (речь, письменные материалы, видео- и аудио-ленты, электронные средства связи и т.д.). Эффективность обмена информацией будет зависеть от того, насколько информационный канал соответствует передаваемой идее. Эффективность коммуникации увеличивается, если используют несколько каналов (например, обмен письменной и устной информацией).
3. Передача информации. Отправитель использует выбранный канал/каналы для физической передачи сообщения.
4. Прием и декодирование информации. Получатель принимает информацию и декодирует ее, т.е. переводит в свои мысли. Если реакции на идею не требуется, процесс обмена информацией на этом завершается. С точки зрения руководителя, обмен информацией следует считать эффективным, если получатель произвел действия, которых от него ждал отправитель.
Для повышения эффективности обмена информацией может быть установлена обратная связь. Она помогает понять, в какой мере сообщение было воспринято и понято. При наличии обратной связи отправитель и получатель меняются коммуникативными ролями. Обратная связь заметно повышает шансы на эффективный обмен информацией, позволяя обеим сторонам подавлять информационный шум (т.е. то, что искажает смысл сообщения). Источниками шума, которые создают преграды на пути обмена информацией, могут быть межличностные барьеры и преграды в организационных коммуникациях.
К межличностным барьерам относят: различное восприятие (например, люди могут интерпретировать одну и туже информацию по-разному в зависимости от личного опыта, культурных, религиозных традиций и т.п.), семантические барьеры (слова могут иметь различное значение для разных людей), невербальные преграды (различная интерпретация интонации, жестов), неумение слушать. К преградам в организационных коммуникациях относят: искажение сообщений (сознательное и несознательное), информационные перегрузки, неудовлетворительная структура организации.
Совокупность каналов, по которым осуществляются коммуникации в организации, образует коммуникационную структуру управления. Такие структуры можно разделить на три типа: открытые, замкнутые и комбинированные. В открытой коммуникационной структуре информационные каналы имеют конечные звенья, т.е. связанные только с предыдущим звеном, и информации дальше двигаться некуда. В замкнутой коммуникационной структуре все звенья имеют два и более взаимосвязанных информационных каналов. На практике чаще всего, особенно в крупных организациях, применяются комбинированные структуры.
Совершенствование информационного обмена в организации осуществляется через регулирование информационных потоков, создание системы обратной связи, сбор предложений, современные информационные технологии.
2 вариант ответа
Коммуникационный процесс – это обмен информацией между двумя и более людьми. Основная цель процесса - обеспечить понимание информации являющейся предметом обмена. В процессе обмена информацией можно выделить четыре главных элемента:
1. Отправитель – лицо, генерирующее идеи или собирающее информацию и передающее ее
2. Сообщение- собственно информация закодированная с помощью символов.
3. Канал- средство передачи информации.
4. Получатель – лицо, которому предназначена информация и которое интерпретирует ее.
Задача отправителя и получателя составить сообщение и использовать канал для его передачи таким образом, чтобы обе стороны поняли и разделили исходную идею. Важно не исказить и не потерять полностью информацию на каждом этапе коммуникационного процесса:
1. Зарождение идеи.
2. кодирование и выбор канала.
3. передача.
4. декодирование.
С точки зрения руководителя, обмен информацией можно считать эффективным, если получатель продемонстрировал понимание идеи, произведя действия которые ждал от него отправитель. Однако по ряду причин получатель может придать сообщению несколько иной смысл, чем отправитель. Одной из основных причин этого является шум – в общем смысле теории информации то, искажает смысл. Определенные шумы присутствуют всегда, поэтому на каждом этапе процесса обмена информацией происходит некоторое искажение смысла.
Обратная связь при этом повышает шансы на объективный обмен информацией. При наличии обратной связи отправитель и получатель меняются коммуникативными ролями. Двусторонний обмен информацией хотя и протекает медленней, эффективней снимает напряжения, более точен и повышает уверенность в правильной интерпретации сообщений.
3 вариант ответа
Обмен информацией встроен во все основные виды управленческой деятельности и имеет огромное значение для успеха организации. Так, руководитель от 50 до 90 % всего времени тратит на коммуникации. Их важность для процесса управления подтверждается и тем фактом, что по данным опросов в разных странах от 63 до 85 % руководителей считают коммуникации главным препятствием на пути достижения эффективности организациями. С одной стороны, неэффективные коммуникации представляют собой одну из самых сложных проблем, а с другой - эффективно работающие руководители это те, кто эффективны в коммуникациях.
Коммуникационный процесс (общение) – обмен информацией между двумя и более субъектами. Субъектами могут выступать отдельные личности, группы и даже целые организации. Для того чтобы коммуникация состоялась, необходимо, как минимум, наличие двух людей: отправителя и получателя. В процессе коммуникации информация передается от отправителя к получателю. Коммуникация предъявляет требования к каждому из участников взаимодействия. Так, каждый из участников должен обладать всеми или некоторыми способностями: видеть, слышать, осязать, воспринимать запах и вкус. Эффективная коммуникация требует от каждой из сторон определенных навыков и умений, а также наличия определенной степени взаимного понимания.
Из чего состоит процесс коммуникации? В процессе коммуникации выделяются следующие элементы: 1) Отправитель - субъект, имеющий своей целью передать некоторую идею другому субъекту. 2) Обращение - набор символов, знаков, звуков, запахов и т.д., т.е. некоторая форма, в которой закодирована идея. 3) Получатель - субъект, которому адресовано обращение. 4) Коммуникационный канал - методы и средства распространения информации, с помощью которых сообщение передается от отправителя к получателю. 5) Ответная реакция - набор откликов получателя, возникших после расшифровки обращения и отсылаемая назад отправителю, свидетельствуя о мере понимания передаваемой идеи. 6) Обратная связь - часть ответной реакции, которая доходит до отправителя. 7) Помехи - различные факторы, которые влияют на процесс коммуникации, искажая передаваемую идею.
В чем состоит простейший коммуникационный цикл? Простейший коммуникационный цикл включает в себя следующие этапы. 1) Выбор обращения. Отправитель - тот, кто передает информацию, уясняет смысл того, что он хочет передать другому участнику коммуникационного процесса. 2) Кодирование. Процесс трансформирования идеи в обращение, которое может быть передано. Кодирование в коммуникационном процессе начинается с выбора системы кодовых знаков. Умение говорить, писать, жестикулировать, позировать играют важную роль в способности отправителя кодировать передаваемую идею. Система кодирования должна быть известна получателю. В качестве системы кодовых знаков могут выступать речевые системы, в основе которых лежит устная речь; системы письма; знаки телодвижений; язык жестов; видеосистемы; звуковые системы (например, азбука Морзе) и т.д. В результате кодирования формируется обращение. Смысл обращения представляет собой принадлежащие отправителю идею. При этом отправитель рассчитывает, что обращение воспримется адекватно заложенному в него смыслу. 3) Распространение сообщения. Процесс передачи обращения через выбранный коммуникационный канал. В качестве коммуникационного канала могут выступать: телефон, радио, телевидение, компьютерная сеть и т.п. Коммуникационный канал должен быть согласован с системой кодирования. На передачу информации оказывает влияние множество факторов, такие как качество ее источника, психологические черты личности, ситуации получения информации, наличие помех на пути прохождения информации, коммуникативных барьеров, стереотипов. 4) Расшифровка. Процесс фиксации обращения и его расшифровка. Сообщение воспринимается и анализируется получателем. В результате формируется мнение, которое оказывает влияние на все последующие действия получателя. Чем меньше различие между тем, что было передано и, что было получено, тем эффективнее коммуникация. 5) Процесс обратной связи. Передача ответной реакции получателя на принятое обращение. Ответная реакция, исходящая от получателя после принятия им сообщения доходит до отправителя в виде обратной связи. Обратная связь дает возможность отправителю узнать, дошло ли послание до адресата и оценить степень понимания переданной идеи.
Коммуникация с обратной связью превращается в дорогу с двусторонним движением, а сам процесс приобретает динамику. При этом обратная связь может быть выражена не обязательно в той же кодовой системе, что и полученное послание. Главное, чтобы кодовая система была известна новому получателю. Именно обратная связь делает коммуникацию двусторонним процессом, так как, получив информацию о реакции получателя, отправитель учитывает ее, корректируя свои действия и цели. Причем ответственность за качество обратной связи лежит в большей степени на источнике сообщения. Обратная связь может быть положительной, (это значит, что желаемый результат сообщения достигнут) и отрицательной (это значит, что желаемый результат сообщения не достигнут).
Эффект коммуникации - это изменения в поведении получателя, которые происходят в результате приема сообщения. Существует три основных типа результатов коммуникаций: 1) изменения в знаниях получателя; 2) изменения установок получателя, то есть изменение относительно устойчивых представлений индивида; 3) изменение поведения получателя сообщения, такого как голосование, покупка товаров или своевременный приход на работу. Эти типы изменений обычно (но не всегда) происходят в указанной выше последовательности, то есть изменения в знаниях предшествуют изменению установки. В свою очередь установка влияет на изменение поведения.
Эффект коммуникации зависит от ряда контролируемых и неконтролируемых факторов. К контролируемым факторам можно отнести основные компоненты коммуникационного процесса. Так, для более эффективной передачи информации можно: 1) подобрать авторитетного коммуникатора, 2)популярный среди данной аудитории канал, 3) разобрать выразительное, мотивирующее поведение коммуниканта сообщение, 4)снизить уровень мешающих восприятию помех, 5)обеспечить эффективную обратную связь. Однако невозможно: в одночасье переориентировать установки коммуниканта, изменить его социальную память, систему взглядов, симпатии и антипатии, окружение.
Таким образом, структурирование коммуникации на компоненты и этапы значительно облегчает планирование конкретной коммуникации, выявление ее сильных и слабых сторон. Знание роли и содержания компонентов межличностной коммуникации позволяет более эффективно управлять этим процессом в целом.
20. TQM – тотальное управление качеством
В настоящее время ученые и практики за рубежом связывают современные методы менеджмента качества с методологией TQM (total quality management) – всеобщим (всеохватывающим, тотальным) менеджментом качества.
Аспекты качества, имеется 3 составляющих:
Качество соответствия техническим условиям услуг или товаров фирмы.
Качество конструкции, т.е. соответствие конструкции техническим требованиям.
Функциональное качество – способность услуги или продукта удовлетворить нужды потребителя. Является основным. (электронная мышеловка м.б. великолепна по конструкторскому замыслу и тех. исполнению, но неспособна удовлетворить потребность в простой дешевой мышеловке.)
Организация обеспечения качества.
Определение целей – определение потребностей и разработка конструкции или стандартов для выполнения целей.
Пирамида качества.
TQM – всеохватывающий, тотальный менеджмент качества (вершина)
Качество фирмы – качество принимаемых решений
Качество работы (контроль за выпуском продукции или услуги)
Качество продукции как результат 3-х предыдущих
Методы контроля качества – выборочный контроль (оценка качества образцов выбранных случайным образом из технологического процесса) и карта контроля технологического процесса (статистическая оценка отклонений от нормы случайно выбранных из тех. процесса образцов, если вышли за пределы допустимых отклонений, значит технологический процесс “ушел в сторону”). Карта контроля – метод более прогрессивный.
Программы обеспечения качества
Подход У.Э. Деминга – статистический контроль изменений качества выходного продукта
Кружки качества (Япония) – группа добровольно собравшихся служащих или рабочих осуждающих проблемы повышения качества.
Подход Ф. Кросби - “за качество не платят”. Деньги приходится платить за недостаток или отсутствие качества. Включает и статистические методы, хотя в основном программа имеет поведенческий характер.
21. Организационные формы и методы управления проектами. Матричные структуры.
До недавнего времени в отечественной практике термин «проект» использовался преимущественно в технической сфере и с ним связывалось представление о совокупности документации по созданию каких-либо сооружений или зданий.
Проект – система сформированных целей, создаваемых или модернизируемых объектов, ресурсов, управленческих решений и мероприятий по их выполнению.
Проект — это ограниченное по времени, целенаправленное изменение отдельной системы с установленными требованиями к качеству результатов, возможными рамками расхода средств и ресурсов и специфической организацией
Признаки проекта. - предприятия или намерения, обладающие признаками проекта, имеют междисциплинарный, а также надфункциональный и надпредметный характер, т.е. признаки, общие для всех проектов.
Основные признаки проекта:
ЦЕЛЬ - этот признак является наиболее важной характеристикой проекта, нет цели, нет проекта! Достижение цели определяет завершение проекта. Цели проекта имеют временную ограниченность. При успешном завершении проекта целевая установка, данная руководителю проекта заказчиком, отпадает. Примеры цели:
• ввод в действие Закона о налогообложении физических лиц;
• высадка человека на Марс и его безопасное возвращение на Землю;
• проведение избирательной кампании, обеспечивающей победу кандидата.
НЕПОВТОРИМОСТЬ - относится не к отдельным составляющим частям проекта, а к проекту в целом. Даже в проектах с высокой степенью новизны, несомненно, имеются процессы, которые характерны не только для данного проекта, но и используются во многих других проектах. В проекте также может встретиться мероприятие повторного характера, например мелкосерийное производство, входящее в него.
Примеры:
Разработка новых лекарственных средств. Каждый из таких проектов обладает признаком неповторимости (уникальности) по определению.
Строительство жилого дома определенной серии. Продукт (дом) серийный, но каждый такой проект отличается от других местоположением, отделкой, составом исполнителей, схемой финансирования и обеспечения и т.д.
ПРИЗНАК «ОГРАНИЧЕННОСТЬ ТРЕБУЕМЫХ РЕСУРСОВ» В каждом проекте используются различные ресурсы: финансы, люди, техника, оборудование, материалы и др. Объем выделяемых на проект ресурсов тесно связан с бюджетом и всегда конечен. Объем ресурсов в ряде случаев может быть изначально жестко лимитирован, и тогда при заданных ограничениях на ресурсы могут быть определены сроки и продолжительность проекта. В случае жестко заданных сроков может быть определено необходимое количество требуемых ресурсов.
Пример. Производство художественного фильма. Проект всегда ограничен по времени контрактом, имеет жесткую смету, требует четко определенного специального оборудования, материалов, производственных площадей, а также исполнителей и персонала.
ПРИЗНАК “КООРДИНИРОВАННОЕ ВЫПОЛНЕНИЕ И ВЗАИМОСВЯЗЬ ДЕЙСТВИЙ”
ПРИЗНАК «КОМПЛЕКСНОСТЬ И РАЗГРАНИЧЕНИЕ» Комплексность проекта означает учет всех внутренних и внешних факторов, прямо или косвенно влияющих на результаты проекта. В то же время каждый проект имеет четко определенные рамки своей предметной области и должен быть отделен от других проектов или предприятий. Этот признак позволяет рассматривать проект как целостную комплексную систему с определенными характеристиками.
ПРИЗНАК «СПЕЦИФИЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЕКТА» Большинство крупных проектов не может быть выполнено в рамках существующих организационных структур и требует на время реализации проекта создания «специфической для проекта организационной структуры». В то же время для отдельных мелких или относительно простых проектов создание специальной организации не требуется и (или) неоправданно. Однако во всех случаях необходимо назначение менеджера проекта, персонально ответственного за успех.
Пример. Проекту строительство Братской ГЭС потребовалось создание специфической организации для управления этим проектом — Управления БратскГЭСстрой, которое насчитывало свыше 2 тыс. человек и имело сложную организационную структуру.
Жизненный цикл проекта. Имеет 3 стадии – начальную, реализации, завершения.
Начальная – происходит оценка жизнеспособности проекта. Определяется предварительный план проекта, проектно-сметная документация, получение разрешений и лицензий.
Реализации – собственно выполнение проекта
Завершение – закрытие контракта, сдача-приемка объекта, демобилизация ресурсов.
6 функций управления проектами.
1. Формулирование проекта по существу – принятие решения о начале выполнения.
2. Планирование – определение целей и критериев успеха проекта, разработка рабочих схем достижения этих целей.
3. Исполнение – координация ресурсов для выполнения плана.
4. Анализ – определение соответствия плана и исполнения проекта поставленным целям и критериям успеха.
5. Управление – определение необходимых корректирующих воздействий.
6. Завершение – формализация выполнения проекта и подведение его к финалу.
Матричная организационная структура управления. Матричная структура управления создается путем совмещения структур двух видов: линейной и программно-целевой (функциональной). При функционировании программно-целевой структуры управляющее воздействие направлено на выполнение определенной целевой задачи, в решении которой участвуют все звенья организации. Вся совокупность работ по реализации заданной конечной цели рассматривается не с позиций существующей иерархии подчинения, а с позиций достижения цели, предусмотренной программой. Основное внимание при этом концентрируется не столько на совершенствовании отдельных подразделений, сколько на интеграции всех видов деятельности, создании условий, благоприятствующих эффективному выполнению целевой программы. При этом руководители программы несут ответственность как за ее реализацию в целом, так и за координацию и качественное выполнение функций управления.
В соответствии с линейной структурой (по вертикали) строится управление по отдельным сферам деятельности организации: НИОКР, производство, сбыт, снабжение и т.д. В рамках программно-целевой структуры (по горизонтали) организуется управление программами (проектами, темами). В установившуюся линейно-функциональную структуру вводятся (временно или постоянно) особые штабные органы (лица или группа лиц), которые координируют существующие горизонтальные связи по выполнению конкретной программы (проекта), сохраняя при этом вертикальные отношения, свойственные данной структуре.
Основная часть работников, занятых реализацией программы, оказывается в подчинении не менее как двух руководителей, но по разным вопросам. Управление программами осуществляется специально назначенными руководителями, которые несут ответственность за координацию всех связей по программе и своевременное достижение ее целей. При этом руководители высшего уровня освобождаются от необходимости принимать решения по текущим вопросам. В результате этого на среднем и нижнем уровнях повышается оперативность управления и ответственность за качество исполнения конкретных операций и процедур, т.е. заметно повышается роль руководителей специализированных подразделений в организации работ по четко определенной программе.
При матричной структуре управления руководитель программы (проекта) работает не со специалистами, которые подчинены не непосредственно ему, а линейным руководителям, и в основном определяет, что и когда должно быть сделано по конкретной программе. Линейные же руководители решают, кто и как будет выполнять ту или иную работу.
Создание матричной организационной структуры управления организацией считается целесообразным в случае, если существует необходимость освоения ряда новых сложных изделий в сжатые сроки, внедрения технологических новшеств и быстрого реагирования на конъюнктурные колебания рынка. Матричные структуры управления, дополнившие линейно-функциональную организационную структуру, открыли качественно новое направление в развитии наиболее гибких и активных программно-целевых структур управления. Они нацелены на подъем творческой инициативы руководителей и специалистов и выявление возможностей значительного повышения эффективности производства.
Матричная схема (линейные и функциональные связи).
В основе матричной схемы лежат схемы "линия" и "кольцо". Она предусматривает создание двух ветвей связей подчинения: административную – от непосредственного руководителя и функциональную – от специалистов, которые могут и не находиться в подчинении того же руководителя (например, это могут быть специалисты конлультационной фирмы или передовой организации). Матричная схема применяется при сложном, наукоемком производстве товаров, информации, услуг и знаний.
22. Самоменеджмент.
Самоменеджмент — это раздел менеджмента, изучающий
способы и технологии повышения эффективности управленческой деятельности
руководителя. Большую роль в самоменеджменте играет также повышение
стрессоустойчивости. В разделе рассматриваются такие проблемы, как планирование
своего рабочего времени, улучшение памяти руководителя, повышение скорости и
объема
восприятия текстовой информации, правильная организация взаимодействия с секретарем,
способы эффективного проведения совещаний и приема на работу, организация
своего рабочего места и т. д.
Например, метод, позволяющий содержать в порядке
рабочий стол руководителя, состоит из следующих рекомендаций: очистите стол от
всего, что не связано с делом, которым вы сейчас займетесь (занимаетесь); не
допускайте, чтобы другие бумаги появлялись на вашем столе до тех пор, пока вы
не будете готовы к работе с ними. Все материалы должны находиться в определенной
папке или ящике стола;
не поддавайтесь соблазну оставить дело, над которым вы сейчас работаете, и перейти
к выполнению другой, более привлекательной задачи, или просто потому, что вы
устали. Вы должны быть уверены в том, что сделали все возможное, чтобы
закончить это дело; после этого перепроверьте порядок выполнения дел и
начинайте работать над следующим наиболее важным делом; вместе с секретарем
установите правило: перед вашим приходом на работу секретарь проверяет порядок
на рабочем столе, готовит для вас материал, над которым необходимо работать в
первую очередь; помогайте секретарю содержать ваш стол в порядке.
Многие руководители испытывают дефицит рабочего времени из-за того, что на них обрушивается целый поток посетителей. При этом далеко не каждый визит способствует решению стоящих перед организацией задач. Чтобы уменьшить продолжительность бесполезных встреч, руководителю рекомендуются следующие приемы: идите сами к своим подчиненным (лучше решать проблемы, когда все материалы под рукой; можно обсудить вопрос в небольшом кругу специалистов — тем самым вы проявите уважение к подчиненным); встречайте посетителя, не входя в свой кабинет (для случая, когда посетитель заранее не сообщает цель визита, — тогда гораздо легче ограничить продолжительность встречи или даже корректно прервать ее, сославшись на срочные дела); проводите встречу стоя (если посетитель зашел в кабинет, то лучше выйти к нему навстречу с дружеским приветствием и сразу определиться — прерывать свою работу или назначить новую встречу); поручите секретарю контролировать время визита (секретарь по телефону через заранее установленное время может напомнить о том деле, которое вас ждет); регулярно встречайтесь с коллегами (практикуйте совместные деловые обеды, на которых вы можете получить информацию и обсудить срочные дела, что также сэкономит время). В выработке навыков самоменеджмента большую роль играют специально разработанные упражнения и деловые игры. Современному руководителю в условиях рынка необходимо уметь предвидеть и эффективно действовать.
Правильное проявление своих эмоций - это существенный элемент управления собой, рационального распределения сил, профилактики стресса и культуры поведения. Стресс обычное и часто встречающееся явление. Незначительные стрессы неизбежны и безвредны. Проблемы создает черезмерный стресс. Особенно опасен дистресс или отрицательный стресс, который повышает уязвимость организма по отношению к неблагоприятным воздействиям и поэтому требует немедленного принятия мер по его преодолению. Именно такой стресс в обыденном сознании рассматривается как негативное явление, которое приносит одни страдания, что, естественно, оказывает влияние на здоровье человека. Эта точка зрения характерна и для менеджеров, большинство из которых также рассматривают стресс только как негативное, неприятное явление в своей жизни.
Для возникновения стресса необходимо взаимодействие двух факторов, которые могут быть обозначены как 1) “потенциальный стресс” (включает стрессоры) и 2) “способность преодолеть” стресс. Таким образом, не сами стрессоры (негативные жизненные события или внутренний конфликт) являются причиной стресса, а представления человека о том, сможет он или не сможет справиться со стрессорами. Потенциальный стресс для одного может стать жизненной трагедией со всеми вытекающими последствиями, а для другого - необходимым элементом жизнедеятельности. Индивидуальные различия по отношению к стрессу обусловлены во многом своеобразными личностными особенностями человека.
Причинами стресса у менеджеров могут служить следующие факторы:
1) организация - ее бюрократическая структура, постоянные изменения в организации, характер иерархических отношений;
2) работа - перегруженность или незагруженность работой, необходимость часто принимать решения и ответственность за людей (следует отметить, что незагруженность работой является более значимой причиной для возникновения стресса, чем возможные перегрузки);
3) карьера - смена карьеры в результате несоответствия деятельности способностям; остановившаяся карьера; потеря четких и ясных целей и ориентиров;
4) взаимоотношения - характер отношений с вышестоящими, подчиненными и коллегами;
5) внутренние переживания - неадекватные представления о себе, негативный подход к жизненным обстоятельствам, который обусловлен негативным “Я-образом”, различными страхами по поводу своей компетентности, а также несбалансированными внутренними потребностями,
Эффективность преодоления стресса во многом зависит от психологической готовности встретить стресс на личностном уровне, от умения управлять своими эмоциями и от способности изменять социальные обстоятельства. Таким образом, можно говорить о трех основных стратегиях преодоления стресса - личностном росте, эмоциональной регуляции и управлении изменениями.
ЛИЧНОСТНЫЙ РОСТ - постоянный личностный рост благотворно влияет на поведение и здоровье человека и является фундаментальной психологической стратегией управления собой. Стремление к личностному росту изначально заложено в человеке. Это стремление реализуется на основе “механизма успеха”, который является неотъемлемой частью функционирования человеческого организма и работает на подсознательном уровне.
УПРАВЛЕНИЕ ЭМОЦИЯМИ - существенный элемент управления собой, рационального распределения сил, профилактики стресса и культуры поведения. Являясь древним механизмом приспособления, эмоции связаны с неосознаваемой сферой психики человека, но определенным образом могут контролироваться разумом. Правильно выраженная эмоция - к месту и ко времени - является благом. Повышение эмоциональной стабильности предполагает снижение непосредственного эмоционального реагирования на проблемы и повышение доли рационального компонента понимания ситуации, что может быть достигнуто посредством ведения своеобразного внутреннего диалога.
УПРАВЛЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЯМИ - эффективный подход к управлению изменениями означает, в первую очередь, проведение тщательной ревизии своей компетенции и оценку новых требований. Общая же стратегия управления изменениями включает шесть стадий:
1) замораживание - стадия некоторого снижения эффективности деятельности в связи с новыми требованиями;
2) отрицание изменений - нормальная реакция человека на новое как средство безопасности;
3) некомпетентность - приспособление старых, привычных способов и методов для переработки новых требований;
4) размораживание - это нахождение новых ценностей и идей, которые бы согласовывались с новыми требованиями и изменениями;
5) экспериментирование - попытки нового поведения, в связи с изменившимися ценностями;
6) замораживание - принятие и закрепление нового поведения.
Перечисленные стратегии - личностный рост, управление эмоциями и управление жизненными изменениями - являются основными компетенциями человека, которые позволяют управлять стрессом, предупреждать и преодолевать его негативные последствия, а в целом управлять своим здоровьем и извлекать новые резервы для повышения эффективности своей жизнедеятельности
23. Методы разрешения организационных конфликтов.
В наше время теоретики и практики управления все чаще склоняются к той точке зрения, что некоторые конфликты даже в самой эффективной организации при самых лучших взаимоотношениях не только возможны, но и желательно, несмотря на то, что регулировать их, тем не менее, необходимо.
Слово конфликт происходит от латинского глагола, который в переводе на русский означает противостоять, противоборствовать. Как и у многих понятий, в теории управления, у конфликта имеется множество определений. В психологии под конфликтом понимают "столкновение противоположно направленных целей, интересов, позиций, мнений или взглядов оппонентов или субъектов взаимодействия". В социологии конфликт определяется как идеологическое явление, отражающее устремление и чувства индивидов и социальных групп в борьбе за объективные цели: власть, изменение статуса, перераспределение доходов, переоценку ценностей и т.п.
Ценность конфликтов состоит в том, что они предотвращают окостенение системы, открывают дорогу инновациям. Конфликт служит выражению неудовлетворенности или протеста, информированию конфликтующих сторон об их интересах и потребностях. В определенных ситуациях, когда негативные взаимоотношения между людьми контролируемые, и, по крайней мере, одна из сторон отстаивает не только личные, но и организационные интересы в целом, конфликты помогают сплотиться окружающим, мобилизовать волю, ум на решение принципиально важных вопросов, улучшить морально-психологический климат в коллективе. У всех конфликтов есть несколько причин. Основными из них являются
ограниченность ресурсов, которые нужно делить, взаимозависимость заданий,
различия в целях, различия в представленных ценностях,
различия в манере поведения, в уровне образования, плохие коммуникации,
несбалансированность рабочих мест, недостаточная мотивация и т. д.
Вех работников по приверженности к конфликтам можно подразделить на три группы:
* Устойчивые к конфликтам
* Удерживающиеся от конфликтов
* Конфликтные
Существуют четыре основных типа конфликтов по отношению к субъектам:
Внутриличностный конфликт. Выражается борьбой противоречий внутри человека, сопровождаемой эмоциональной напряженностью. Одна из самых распространенных форм - ролевой конфликт: когда к одному человеку предъявляются противоречивые требования по поводу того, каким должен быть результат его работы.
Межличностный конфликт. Этот тип конфликта самый распространенный. Конфликт между личностями возникает там, где сталкиваются разные школы, манеры поведения, различные чертами характера, взглядами и ценностями, их может питать и желание получить что-то, неподкрепленное соответствующими возможностями. В организации межличностный конфликт - это чаще всего борьба руководителя за ограниченные ресурсы, капитал или рабочую силу, власть, привилегии, время использования оборудования или одобрение проекта.
Конфликт между личностью и группой.
Межгрупповой конфликт. Подобные конфликты часто возникают из-за отсутствия четкого согласования функций и графиков работы между подразделениями. Причиной может послужить и дефицит ресурсов: материалов, информации, нового оборудования, времени и т. д. Межгрупповые конфликты возникают и между неформальными группами.
С точки зрения причин конфликтной ситуации существуют три типа конфликтов.
Первый - это конфликт целей, когда ситуация характеризуется тем, что участвующие в нем стороны по-разному видят желаемое состояние объекта в будущем.
Второй - это конфликт познания или когда существует ситуация, в которой у участвующих сторон расходятся взгляды, идеи и мысли по решаемой проблеме.
Третий-это чувственный конфликт, появляющийся в ситуации, когда у участников различны чувства и эмоции, лежащие в основе их отношений друг с другом как личностей. Люди просто вызывают друг у друга раздражение стилем своего поведения, ведения дел, взаимодействия или поведения в целом.
В основе любого конфликта лежит ситуация, включающая либо противоречивые позиции сторон по какому либо поводу, либо несовпадающие интересы, желания, влечения оппонентов. Чтобы конфликт начал разрастаться, необходим инцидент (повод), когда одна из сторон начинает действовать, ущемляя (пусть даже неумышленно) интересы другой стороны: Конфликт = конфликтная ситуация + инцидент. Инцидент приводит к конфликту только при наличии противоречий, ждущих своего разрешения.
По значению для организации конфликты делятся на конструктивные и деструктивные.
Конструктивный конфликт возникает, когда оппоненты не выходят за рамки этических норм, деловых отношений и разумных аргументов. Причинами являются обычно недостатки в организации деятельности и управления. Разрешение такого конфликта приводит к развитию отношений между людьми и развитию группы. Последствия такого конфликта являются функциональными и ведут к повышению эффективности организации.
Деструктивный конфликт возникает в двух случаях:
* Когда одна из сторон жестко настаивает на своей позиции и не желает учитывать интересы другой стороны или всей организации в целом;
* Когда один из оппонентов прибегает к нравственно осуждаемым методам борьбы, стремится психологически подавить партнера. Последствия такого конфликта являются дисфункциональными и приводят к снижению личной удовлетворенности, группового сотрудничества и эффективности организации.
Т.е. возникновению деструктивных конфликтов способствуют, как правило, субъективные причины.
По направлению конфликты делятся на:
горизонтальные (в которых не задействованы лица, находящиеся в подчинении друг друга),
вертикальные (в которых участвуют лица, находящиеся в подчинении один у другого) и
смешанные (представленные и "вертикальные", и "горизонтальные" составляющие).
Конфликты бывают открытыми (лежат на поверхности, видны невооруженным взглядом) и скрытыми (скрыты от глаз наблюдателя, распознаются по косвенным признакам, среди которых главные - напряженность в межличностном общении, резкое изменение в отношении к работе. Задача руководителя - поднять скрытые конфликты на поверхность и разрешить их).
Управление конфликтными ситуациями.
Даже в организации с эффективным управлением конфликты нельзя устранить, но ими можно управлять таким образом, чтобы максимально увеличить общую выгоду для конфликтующих сторон. Существует несколько эффективных способов:
Стратегия предотвращения конфликта.
1. Устранить реальный предмет конфликта.
2. Привлечь в качестве арбитра незаинтересованное лицо с готовностью подчиниться его решению.
3. Сделать так, чтобы один из конфликтующих отказался от предмета конфликта в пользу другого.
Стратегия подавления конфликта.
Применяется по отношению к конфликтам в необратимо деструктивной фазе и к беспредметным конфликтам:
* Целенаправленно и последовательно сократить количество конфликтующих.
* Разработать систему правил, норм, предписаний, упорядочивающих взаимоотношения между потенциально конфликтными друг к другу людьми.
* Создавать и непрерывно поддерживать условия, которые затрудняют или препятствуют непосредственному взаимодействию между потенциально конфликтными по отношению друг к другу людьми.
Стратегия отсрочки.
Это временные меры, помогающие лишь ослабить конфликт с тем, чтобы позже, когда созреют условия, добиться его разрешения:
1. Изменить отношение одного конфликтующего к другому:
а) Изменить силу одного или обоих конфликтующих в воображении противоположной стороны;
б) Уменьшить или увеличить роль или место одного из конфликтующих в воображении другого.
2. Изменить представление конфликтующего о конфликтной ситуации (условиях конфликта, взаимоотношениях людей, связанных с ним и т. п.)
3. Изменить значимость (характер, форму) объекта конфликта в воображении конфликтующего и тем самым сделать его менее конфликтным (снизить или повысить ценность объекта конфликта и тем самым сделать его соответственно не нужны или недостижимы
Стратегия разрешения конфликта.
Большое значение, по мнению психологов, в разрешении конфликтных ситуаций имеет общение участников, центральным моментом которого является переговоры. Предполагая провести беседу со своим оппонентом, руководитель (если он сам является одной из сторон конфликта) должен предварительно, по возможности полно проанализировать сложившуюся ситуацию. Задачи руководителя по разрешению конфликта состоит в следующем:
необходимо выяснить причину конфликта,
определить цели конфликтующих сторон,
наметить сферы сближения точек зрения конфликтующих сторон
и уточнить поведенческие особенности субъектов конфликта.
24. Управление организационными изменениями. Сопротивление изменениям.
Сегодня очевидно, что предприятия для выживания на рынке и сохранения конкурентоспособности должны время от времени вносить изменения в свою хозяйственную деятельность. Более того, потребность в изменениях стала возникать столь часто, что их влияние на жизненный цикл предприятия уже не рассматривается как исключительное явление. В практике и научных исследованиях все больше внимания уделяется анализу методов и организационным возможностям управления изменениями ("менеджменту изменений").
Модель управления изменениями по Л. Грейнеру состоит из 6-ти этапов.
1. Давление и побуждение. Руководство должно осознать необходимость изменений. Это давление может быть оказано как внешними факторами (конкуренция, новые законы, изменения в экономике), так и внутренними (снижение производительности, текучка кадров, возросшие затраты).
2. Посредничество и переориентация внимания. Переориентация внимания на внутренние проблемы, привлечение внешних или внутренних консультантов (собственных работников) для облегчения восприятия иных (новых) точек зрения.
3. Диагностика и осознание. Сбор информации, осознание конкретной проблемы, определение области проблемы.
4. Нахождение нового решения и обязательства по его выполнению. Поиск способа решения проблемы, получение согласия исполнителей, ответственных за проведение нового курса. Отказ от старого типа решений и поиск нового уникального способа решить проблему, поддерживаемого всей структурой власти.
5. Эксперимент и выявление. Выявление отрицательных последствий и слабых сторон нового изменения при его реализации в небольшом масштабе.
6. Подкрепление и согласие. Мотивировка людей для получения согласия принять изменения. Доказательство выгодности изменений. Способы – похвала, признание, продвижение по службе и пр.
Методы преодоления сопротивления изменениям. Причины сопротивления – боязнь неопределенности, ощущение потерь, убежденность во вреде перемен. 7 методов преодоления сопротивления.
1. Образование и передача информации. Обсуждение идей и необходимости перемен всеми доступными способами.
2. Привлечение подчиненных к принятию решения. Дает возможность сотрудникам, выказывающим сопротивление свободно выразить свое мнение.
3. Облегчение и поддержка адаптации сотрудников к новой обстановке. Эмоциональная, профессиональная и др. Поддержка подчиненных.
4. Переговоры. Покупка согласия с помощью материальных стимулов
5. Кооптация. Предоставление лицу активно сопротивляющемуся переменам возможности занять ключевую роль в вводимых новшествах.
6. Маневрирование. Для уменьшения сопротивления м.б. использована выборочная информация или составлен график последовательного внедрения перемен.
7. Принуждение. Угрозы лишения работы, з/п, продвижения и т.д.
25. Основные отличия российской, американской и японской деловых культур.
Само слово культура воспринимается по-разному: на уровне обыденного сознания – как совокупность манер поведения и обычаев, среди культурологов и социологов в соответствии с определением культуры как “специфического способа организации и развития человеческой жизнедеятельности, представленного в продуктах материального и духовного труда, в системе социальных норм и учреждений, в духовных ценностях, в совокупности отношений людей к природе, между собой и к самим себе”.
Культуру можно охарактеризовать по четырем критериям:
· “длина иерархической лестницы” характеризует восприятие равенства между людьми в обществе, в организации. Чем больше разрыв между верхами и низами, тем длиннее иерархическая лестница;
· “изображение состояния неопределенности” касается отношения людей к своему будущему и к их попыткам взять судьбу в свои руки. Степень неопределенности тем выше, чем больше предпринимается попыток планировать и контролировать свою жизнь;
· “индивидуализм” выражает желание людей действовать независимо или отдавать предпочтение групповому выбору. Чем больше перевес в сторону личной свободы и личной ответственности, тем выше степень индивидуализма;
· “маскулинизм” характеризует манеру поведения и предпочтения мужским и женским ценностям принятым в обществе. Чем сильнее мужское начало, тем выше маскулинизм.
Выявлено восемь культурных регионов: северный, англоязычный, германоязычный, более развитый романоязычный, менее развитый романоязычный, более развитый азиатский, менее развитый азиатский, ближневосточный. Например, северный регион характеризуется короткой иерархической лестницей, высоким маскулинизмом, высокой степенью индивидуализма и средней степенью неопределенности. Для германоязычной группы характерна большая длина иерархической лестницы, высокая степень маскулинизма и неопределенности и несколько меньшая степень индивидуализма. В развивающихся странах проявляется большая длина иерархической лестницы, высокая степень маскулинизма и низкие значения индивидуализма и неопределенности.
НЕВЕРБАЛЬНЫЙ ЯЗЫК - охватывает мимику, жесты, позы и дистанцию общения между людьми.
В невербальном общении выделяют несколько уровней информации.
Первый уровень информации, сообщаемой посредством позы и жестов, – это сведения о характере собеседника. По жестам, позам многое можно сказать о темпераменте человека, экстраверсии, интроверсии, психологическом типе человека. Разрозненные телодвижения, сопровождающиеся мимикой, складываются в так называемые “сигналы тела”, позволяющие с известной долей условности составить общее суждение о человеке. Читая жесты, можно осуществить обратную связь, которая играет главную роль в целостном процессе взаимодействия.
Второй уровень информации, которую можно узнать из жестов и позы, – это эмоциональное состояние человека. Существуют даже определенные группы экспрессивных (выражающие эмоции) движений, которые в разной степени несут на себе “печать” соответствующей культуры и которые, кроме того, дифференцируются на подгруппы в зависимости от меры действия на них так называемых субкультур.
Третий уровень информации, получаемой от позы и жестов, – это отношение к собеседнику. Стилям поведения, складывающимся у человека, наряду с чертами общими для всех, оказываются присущи особенности, которые проявляются у человека при общении с одной категорией людей и не проявляются при общении с другой категорией. Большинство людей ведет себя различным образом, например, по отношению к лицам, представляющим разные половые группы, значительно отличающимся друг от друга по возрасту, принадлежащим к гражданам другой страны и т.п.
Говоря о жестах, нельзя не отметить национальные, возрастные, культурные особенности их функционирования. Каждая нация является носителем специфических форм жестового выражения, а также других средств внешней выразительности. Жесты говорящего человека имеют достаточно выраженный национальный характер. Общепринятые манеры ходить, сидеть, стоять и т.д. “не изобретались произвольно, а усваивались из того, что отшлифовывалось и отбиралось веками. Так они превращались в важный элемент человеческой культуры”. Социальные нормы жеста, его стилизация и ритуализация вытекают из определенных требований образа жизни данного общества, который, в свою очередь, определяется способом производства.
Указанием на корни социального нормирования и стилизации жеста может быть, например, распространенное в Европе, преимущественно в среднем классе, требование: “Улыбайтесь!” Это требование в сфере поведения существенным образом связано с тем важным значением, которое придается “успеху” (в экономическом и социальном смысле). В этом случае улыбка становится символом “успеха”. Знаки, которые имеют панкультурную основу, являются преимущественно выражением аффекта. Так, например, такие экспрессивные движения, как улыбка и плач, сходны во всех человеческих культурах и не зависят от культурных различий между людьми. Другие категории знаковых движений, такие как “символы”, замещающие слова, и знаки, иллюстрирующие и регулирующие вербальное общение, обычно специфичны для культуры и нуждаются в индивидуальном изучении. Редко случается, что во время разговора слова не сопровождаются каким-либо действием, в котором главную роль неизменно играют руки. И тот или иной жест имеет различный смысл в разных странах. Ловушка состоит в том, что жесты рук воспринимаются по-разному в зависимости от того, где мы в данный момент находимся.
В Соединенных Штатах, да и многих других странах, “ноль”, образованный большим и указательным пальцем, говорит: “Все нормально”, “Отлично” или просто “О’кей”. В Японии его традиционное значение – “деньги”. В большинстве западных цивилизаций, когда встает вопрос о роли левой или правой руки, ни одной из них не отдается предпочтение (если, конечно, не учитывать традиционного рукопожатия правой рукой). Но будьте осторожны на ближнем Востоке, там левая рука пользуется дурной славой.
Незнание культурно обусловленных различий в пространственных зонах различных людей может также легко привести к недопониманию и неверным суждениям о поведении и культуре других. Так, расстояние, на котором люди разговаривают, различно у разных народов. Причем эти различия обычно не замечаются. При деловых беседах, например, русские подходят ближе друг к другу, чем американцы. Уменьшение принятой дистанции может быть истолковано американцами как некое нарушение “суверенитета”, излишняя фамильярность, в то время как для русских - увеличение расстояния означает холодность в отношениях, слишком большую официальность. Конечно, после нескольких встреч подобное неправильное истолкование поведения друг друга исчезает. Однако на первых порах оно может задавать некий психологический дискомфорт в общении.
Например, при бизнес-переговорах американцы и японцы посматривают друг на друга с некоторым подозрением. Американцы считают, что азиаты “фамильярны” и чрезмерно “давят”, азиаты же считают, что американцы “холодны и слишком официальны”. В разговоре каждый из них пытается приспособиться к привычному и удобному для него пространству общения. Японец постоянно делает шаг вперед, чтобы сузить пространство. При этом он вторгается в интимную зону американца, заставляя его отступать на шаг назад, чтобы расширить свое зональное пространство.
Многочисленные сравнительные исследования различных бизнес-культур показывают, что одним из важнейших параметров национальной культуры является преобладание либо индивидуализма, либо групповой ориентации. Кроме того, происхождение индивидуализма и его проявления могут очень существенно различаться в разных бизнес-культурах.
Японцы — люди с ярко выраженной групповой ориентацией и прививать им навыки работы в команде просто нет нужды. Американцам, характеризующимся наивысшим уровнем индивидуализма, явно необходимы навыки командообразования. Не случайно поэтому, что основные методы построения команд выработаны американскими специалистами. Разделяя широко распространенный миф о том, что русские — «коллективисты», американские преподаватели очень часто терпят в России фиаско, пытаясь применить эффективные в США методы командообразования. Причина одна — они не учитывают специфическую психологию российского работника. Если посмотреть на россиянина, откуда он вырос — это индивидуальное крестьянское хозяйство, заброшенное в лесу. Значит, если брать историю русские не были коллективистами изначально. Русский индивидуализм имеет другую природу, по сравнению с Американским и связан с отсутствием правильного понимания независимости (“свобода” – для американца и “воля” – для русского).
Россияне считают, что группа является наиболее важной частью организации — американцы считают, что индивид. То есть россияне понимают, что с группой считаются, что она может заставить руководителя что-то изменить. Еще в конце прошлого века Александр Энгельгардт отмечал, что русские в принципе любят работать вместе, но не любят огульного подхода к ним во время работы и предпочитают, чтобы их вознаграждали индивидуально. У американцев, в силу большей структурированности и формализованной оценки каждого отдельного работника, можно быстро выявить индивида, который плохо что-то делал, и не иметь с ним дела. То есть в основе — индивидуальное задание и индивидуальная ответственность.
Интернационализация бизнеса и экономики при всех вытекающих отсюда преимуществах, тем не менее превратилась в глобальную проблему. Предприятия все в большей мере приобретают международный характер, и в школах бизнеса все чаще подчеркивается требование интернационализировать взгляды менеджеров. В отношении действующих организаций это означает необходимость более широкого учета различий национальных культур.
(Вариант 2, только американцы и японцы)
В каждой стране и у каждого народа существуют свои
традиции и обычаи общения и деловой этики. И хотя в мире постепенно
складывается определенный стандарт деловых контактов, существуют заметные
различия в степени открытости, в степени самостоятельности представлении. Мере
их ответственности. Последнее обстоятельство имеет серьезное значение для
оценки представителей многих организаций из стран с переходной экономикой, со
слабо развитыми товарными отношениями.
Итак, участники международного общения придерживаются единых норм и правил, тем
не менее национальные и культурные особенности могут оказаться весьма
значительными при деловых отношениях.
Знание национальных особенностей может служить своеобразным путеводителем, ориентиром возможного поведения партнера.
Например, американцы внесли значительный элемент
демократизма и прагматизма в практику делового общения. Прагматизм американцев
проявляется в том, что при деловых беседах, на переговорах они концентрируют
свое внимание на проблеме, подлежащей обсуждению, причем стремятся выявить и
обсудить не только общие возможные подходы к решению, но и детали, связанные с
реализацией договоренностей.
Стиль делового общения отличает профессионализм. В американской делегации
трудно встретить человека, некомпетентного в обсуждаемых вопросах.
Американский стиль ведения переговоров, деловых бесед имеет и «обратную сторону». Считая себя своеобразными «законодателями мод» в технологии делового общения, американцы часто проявляют эгоцентризм, полагая, что партнер должен руководствоваться теми же правилами, что и они сами. В результате представители США могут оцениваться партнерами как слишком напористые, агрессивные, а их стремление к неформальному общению порой интерпретируется как фамильярность.
Живя в огромной и по размерам и по экономической мощи стране, американцы предпочитают крупные сделки и склонны подчеркивать масштабы деятельности, оборота, размеры и т.п. своей фирмы. Американцы предпочитают знать, с кем имеют дело. Входя в рабочий кабинет американского партнера, поражает обилие развешенных по стенам различных фотографий. Если у вас обширные отношения с американцами, то подобное «оформление» вашего офиса может оказаться полезным.
Что же касается общения партнеров в неформальной обстановке, то деловой прием в США - обычная вещь. Это благоприятный случай поговорить о семье и хобби. За стволом лучше избегать разговоров о политике и религии, поскольку США - страна пуританских ценностей. Американская нация озабочена своим здоровьем. Спиртного потребляют очень мало. Необходимо помнить, что деловые приемы в США гораздо короче, чем, например, во Франции. По его окончании участники могут вернуться в бюро и продолжить переговоры.
В японском национальном характере выделяются: трудолюбие, приверженность традициям, чувство долга, вежливость, стремление к согласованным действиям в группе. Японская мораль считает узы взаимной зависимости основой отношений между людьми. Индивидуализм же изображается ею холодным, сухим, бесчеловечным.
Соединяя свои интересы с интересами семьи, дома, а на работе - с интересами группы, японец будет автоматически продвигаться одновременно с коллегами вверх по служебной лестнице, а достигнув определенного уровня, смиренно ждет, будет он выдвинут в верхний эшелон или нет. Отсюда большое значение для японцев имеет «верность» своей фирме, государству, нации при отставании их интересов.
Японцев как нацию, помимо высокой организованности и отсутствия чувства юмора, выделяет еще одна черта - искренняя самокритичность, которая, каким - то образом связана с организованностью. Наши люди, к примеру, в горькие минуты неудач пьют или смеются, или делают последовательно и то и другое. Японцы же, оставаясь серьезными и не расслабляясь, анализируют приведшие к горькой минуте неправильности и стремятся их исправить в краткие исторические сроки.
В отличие от многих других стран в Японии установление деловых контактов с японскими фирмами путем переписки и телефонного общения как правило, являются малоэффективными. Это объясняется тем, что японские отличаются пристрастием к личным беседам и не склонностью к обсуждению к личным беседам, и не склонностью к обсуждению сколько-нибудь важных вопросов путем переписки или по телефону.
Большое значение в японской культуре придается пунктуальности. Точности. Точность на переговорах - будь то во времени их начала и окончания, или выполнения обещаний, взятых на себя обязательств - одна из важнейших черт японского стиля ведения переговоров.
Иностранец, впервые встретившийся с японскими
бизнесменами, бывает крайне удивлен медленным темпом деловых переговоров. При
проведении переговоров важно иметь в виду, что в Японии когда вы слышите «да»,
это далеко не всегда означает действительное согласие. Японцы традиционно
стремятся не вступать в открытое противоречие с собеседником и огорчать его, а
потому избегают прямых ответов «нет».
Если японский бизнесмен хочет сказать «нет» он обычно говорит, что «это
трудно».
Желание избегать открытого столкновения противоположных взглядов проявляется у
японцев и в практике принятия решений. При этом по нормам японской деловой
этики главной добродетелью обладает не тот, кто твердо стоит на своем, а тот,
кто проявляет готовность к компромиссу ради общего согласия.
В ходе переговоров с японским бизнесменом трудно обойтись без возникающих пауз и молчания. Не следует пытаться заполнить паузу самому. Для японцев такая ситуация нормальна, обычно после взаимного молчания беседа становится более плодотворной. Забудьте о тактических проявлениях чувств, особенно раздражения. Японцы приучены контролировать свои эмоции и будут шокированы грубостью. Терпение и стремление к установлению взаимопонимания даст гораздо лучшие результаты.
26. Особенности международного менеджмента
Западный стиль менеджмента
Хapaктepными чepтaми зaпaднoгo cтиля мeнeджмeнтa являютcя:
1. индивидyaльнaя oтвeтcтвeннocть;
2. caмoyтвepждeниe pyкoвoдитeлeй oтдeльныx пoдpaздeлeний нa пpeдпpиятии.
Учacтники aнглo-aмepикaнcкoй мoдeли yпpaвлeния:
мeнeджepы; влaдeльцы; aкциoнepы; пpaвитeльcтвeнныe
opгaнизaции; биpжи; кoнcaлтингoвыe фиpмы.
Зaпaдный cтиль мeнeджмeнтa нe дoпycкaeт в кaчecтвe ключeвoгo инвecтopa бaнки
или инвecтициoнныe фoнды.
Отличитeльныe пpизнaки зaпaднoгo cтиля мeнeджмeнтa:
1. нeт чyвcтвa пpeдaннocти coтpyдникoв cвoeмy paбoчeмy мecтy;
2. peшeниe пpинимaeт oдин pyкoвoдитeль, бeз пoмoщи cвoиx пoдчинeнныx, кoтopыe тoлькo пoмoгaют eмy выбpaть peшeниe, чaщe вceгo нa ocнoвe aнaлизa издepжeк пpoизвoдcтвa, cбытa;
3. дeлoвыe oтнoшeния никoгдa нe coвмeщaютcя c личными.
Оcoбeннocти aмepикaнcкoгo мeнeджмeнтa:
1. бизнecмeны дeйcтвyют пpямoлинeйнo;
2. пpибeгaют к нaтиcкy, пpикaзy в пpoцecce coглacoвaния peшeния нa пepeгoвopax,
3. нe дeлaют дoлгиx oтcтyплeний, a cpaзy пepexoдят к caмoй cyти вoпpoca, пpaгмaтичecки клaccифициpyя иx, peшaя вoпpocы oдин зa дpyгим.
Глaвнoй цeлью являeтcя вcecтopoнняя дoгoвopeннocть. Однo из caмыx вaжныx ycлoвий - coблюдeниe вcex зaкoнoв, нopмaтивныx aктoв, пoлoжeний, a нe выгoдa и coглacиe мeждy пapтнepaми. В cocтaв aмepикaнcкoй дeлeгaции нa пepeгoвopax oбязaтeльнo вxoдит yпoлнoмoчeнный пpeдcтaвитeль, кoтopый имeeт пpaвo нa пpинятиe peшeний, и юpиcт. Амepикaнcкиe мeнeджepы нe пpивeтcтвyют, ecли иx кoллeги (пapтнepы) пpepывaютcя вo вpeмя диcкyccий или пepeд пpинятиeм peшeния yдaляютcя для oбcyждeния cвoeгo peшeния.
Пpeимyщecтвa aнглийcкoгo cтиля мeнeджмeнтa:
1. пoвышeннoe внимaниe yдeляeтcя издepжкaм пpoизвoдcтвa (cтpeмлeниe к иx пocтoяннoмy coкpaщeнию);
2. paзpaбoткa нoвыx нayкoeмкиx издeлий, тщaтeльнoe пpoвeдeниe НИОКР;
3. гибкocть в иcпoльзoвaнии тexнoлoгичecкиx пpoцeccoв, тo ecть мoдepнизaция и внeдpeниe нoвыx пpoцeccoв пpoиcxoдит дoвoльнo быcтpo;
4. ocoбoe внимaниe yдeляeтcя oтдeльным дeтaлям и тoнкocтям пpoцecca пpoизвoдcтвa;
5. oтнocитeльнo низкaя цeнa paбoчeй cилы.
Отличитeльными чepтaми гepмaнcкoгo мeнeджмeнтa являютcя:
1. дaльнoвиднocть;
2. выcoкaя диcциплинa;
3. бoлee длитeльный пpoцecc внeдpeния нoвшecтв мoдepнизaции пpoизвoдcтвa.
Этo влeчeт зa coбoй измeнeниe пpинятыx тexнoлoгичecкиx инcтpyкций.
Спeцификa нeмeцкoй мoдeли yпpaвлeния:
1. pyкoвoдcтвo кoмпaниeй ocyщecтвляeтcя двyмя cтpyктypaми: пpaвлeниeм и нaблюдaтeльным coвeтoм.Иx фyнкции paздeлeны, и никтo нe мoжeт coвмeщaть дoлжнocти oбeиx cтpyктyp. Члeнaми пpaвлeния являютcя тoлькo coтpyдники фиpмы, нaблюдaтeльный coвeт мoжeт чacтичнo фopмиpoвaтьcя paбoтникaми (в зaвиcимocти oт paзмepoв кoмпaнии);
2. чиcлeннocть нaблюдaтeльнoгo coвeтa ycтaнaвливaeтcя зaкoнoм и нe мoжeт быть измeнeнa aкциoнepaми;
3. дaннaя мoдeль пpeдycмaтpивaeт oгpaничeниe пpaв aкциoнepoв в чacти гoлocoвaния;
4. бaнкoвcкoe финaнcиpoвaниe дeятeльнocти кoмпaний пpeдпoчтитeльнee aкциoнepнoгo;
5. бaнки имeют пpaвo гoлocoвaния нa coбpaнияx.
Азиатский стиль менеджмента
Хapaктepныe чepты aзиaтcкoгo cтиля мeнeджмeнтa:
1. мeжфиpмeнныe oтнoшeния cтpoятcя нa дoвepии взaимoпoнимaнии, poдcтвeнныx и дpyжecкиx oтнoшeнияx pyкoвoдитeлeй кoмпaний;
2. дocтaтoчнo выcoкий ypoвeнь oбpaзoвaния вcex кaтeгopий пepcoнaлa, пocтoяннoe oбyчeниe, пoвышeниe квaлификaции, чyвcтвo coyчacтия в oтнoшeнияx пoдчинeнныx c pyкoвoдитeлями;
3. дoвepиe пapтнepoв дpyг к дpyгy;
4. уверенность в уcпexe дoлгocpoчныx плaнoв кoмпaнии;
5. пoнимaниe coвмecтнoгo вклaдa в paзвитиe кoмпaнии.
В Япoнии и Южнoй Кopee фиpмы нe пpocтo oбecпeчивaют зaнятocть и дoxoд людям, нo вceгдa дaют им вoзмoжнocть для caмopaзвития, caмoвыpaжeния. Извecтны cлyчaи нa япoнcкиx фиpмax, кoгдa oдapeннoмy cпeциaлиcтy coздaвaли cпeциaльный дeпapтaмeнт для paзвития eгo пpeдлoжeний и вoплoщeния иx в жизнь a фиpмa мoглa пoмeнять или pacшиpить cвoй пpoфиль.
В ocнoвe aзиaтcкoгo мeнeджмeнтa лeжит coздaниe дpyжeлюбныx кoллeктивoв c иcпoльзoвaниeм coчeтaния фopмaльныx фaктopoв opгaнизaции тpyдa c нeфopмaльными.
Отличиe oт aмepикaнcкoгo cтиля мeнeджмeнтa - cпocoб пpoвeдeния пepeгoвopoв япoнcкими
бизнecмeнaми, кoтopыe oбcyждaют вce вoпpocы мeдлeннo, c пepepывaми, пocтeпeннo
пpиближaяcь к caмoй cyти вoпpoca. Цeль - cнaчaлa дocтигнyть взaимoпoнимaния и
дoвepия, a тoлькo пoтoм пepexoдить к peшeнию дeлoвыx пpoблeм. Бывaют cлyчaи,
кoгдa нa пepeгoвopы мoгyт нe пpивлeкaтьcя юpиcты.
Япoнcкий мeнeджмeнт включaeт в ceбя тaкиe мepoпpиятия, кaк:
1. yтpeнняя зapядкa для вcex coтpyдникoв фиpмы;
2. вcex coтpyдникoв пpинятo oдeвaть в фopмeннyю oдeждy в paбoчиe чacы;
3. нa coвeщaнияx pyкoвoдитeлeй, кoтopыe зaкaнчивaютcя пpинятиeм peшeний, иcпoльзyeтcя мeтoд кoнceнcyca;
4. вocпитaниe пpeдaннocти кoмпaнии;
5. oбязaтeльнoe нaгpaждeниe зa дocтигнyтыe ycпexи в тpyдe;
6. фyнкциoниpoвaниe "кpyжкoв кaчecтвa", в кoтopыe вxoдят paбoчиe, мeнeджepы и pyкoвoдитeли кoмпaний;
7. нaличиe oднoй cтoлoвoй и для pyкoвoдитeлeй и paбoчиx; пepиoдичecкиe yжины "пo-ceмeйнoмy" вcex coтpyдникoв кoмпaнии;
8. в oплaтe тpyдa и пpoдвижeнии пo cлyжбe нaибoльшee знaчeниe имeeт cтaж paбoты coтpyдникa нa фиpмe;
9. пoжизнeннoe пpинятиe нa paбoтy;
10. кoppeктнoe oбpaщeниe pyкoвoдитeлeй co cвoими пoдчинeнными;
11. пpaктикa пocтaвoк тoчнo в cpoк, кoтopaя дaeт вoзмoжнocть избaвитьcя oт гpoмoздкиx cклaдcкиx пoмeщeний и пoзвoляeт дocтичь выcoкoгo ypoвня диcциплины пepcoнaлa фиpмы;
12. cвeдeниe пepepывoв в paбoтe к минимyмy;
13. пpeдocтaвлeниe пeнcиoннoгo пocoбия вceм члeнaм ceмьи paбoчeгo пocлe выxoдa eгo нa пeнcию.
Оcoбeннocти opгaнизaции пpoизвoдcтвa и cбытa пpoдyкции в Япoнии:
бoльшyю poль игpaют тopгoвыe дoмa ("coтo шoшa"). К cepeдинe 1990-x гг. нa иx дoлю пpиxoдилocь cвышe 40 % япoнcкoгo экcпopтa и oкoлo 70 % - импopтa. Пpeимyщecтвaми япoнcкoгo мeнeджмeнтa пoльзyютcя и в дpyгиx cтpaнax.
Характерные черты российского менеджмента. Основные группы российских руководителей
Нaциoнaльнoй мoдeли или кoнцeпции yпpaвлeния в Рoccии нe cyщecтвyeт. Мeнeджмeнт в Рoccии пpeдcтaвляeт coбoй cимбиoз eвpoпeйcкoгo и aзиaтcкoгo cтилeй yпpaвлeния.
Пpичины oтcyтcтвия мoдeли и кoнцeпции в oблacти мeнeджмeнтa:
1. кopoткий пepиoд cyщecтвoвaния pынoчныx oтнoшeний в нaшeй cтpaнe пo cpaвнeнию c зapyбeжными гocyдapcтвaми;
2. poccийcкиe pyкoвoдитeли в бoльшинcтвe cвoeм нe oблaдaют знaниями, cooтвeтcтвyющими мeждyнapoдным тpeбoвaниям и pынoчным ycлoвиям;
3. фyнкциoниpoвaниe пpeдпpиятий нa oткaтax;
4. кpиминaлизaция нaибoлee дoxoдныx cфep дeятeльнocти;
5. выcoкиe нaлoги нa дeятeльнocть физичecкиx и юpидичecкиx лиц;
6. мнoгoнaциoнaльнocть cтpaны, paзмepы ee тeppитopии и paзличия в зaкoнoдaтeльcтвe тeppитopиaльныx opгaнoв влacти ycлoжняют paбoтy opгaнизaций, в peзyльтaтe иx paзвитиe и pacшиpeниe cpaвнимo пo cлoжнocти и зaтpaтaм c opгaнизaциeй филиaлoв зa гpaницeй.
Хapaктepныe ocoбeннocти yпpaвлeния.
1. Нeyвaжeниe и нecoблюдeниe coбcтвeнныx зaкoнoв.
2. Отнoшeниe к гocyдapcтвy, кaк к opгaнy, кoтopый нeceт нa ceбe вcю oтвeтcтвeннocть зa нeyдaчи пpeдпpинимaтeлeй и пoэтoмy oбязaн пocтoяннoй пoддepжкoй.
3. Нeзaщищeннocть oтнoшeний coбcтвeннocти co cтopoны зaкoнoдaтeльcтвa.
4. Оpиeнтaция нa пoлyчeниe кpaткocpoчныx выгoдa нe нa дoлгocpoчнoe фyнкциoниpoвaниe ввидy нe cтaбильнocти экoнoмики.
Оcнoвныe гpyппы poccийcкиx pyкoвoдитeлeй.
1. Выxoдцы из coвeтcкиx pyкoвoдящиx cтpyктyp (пapтии, кoмcoмoлa).
В бoльшинcтвe cвoeм этo люди, нe имeющиe экoнoмичecкoгo oбpaзoвaния и paбoтaющиe нa ocнoвe cтapыx диктaтopcкиx мeтoдoв, oпиpaющиxcя нa пpинyждeниe. Рaбoтники для ниx - винтики, личнocть кoтopыx нe имeeт ocoбoгo знaчeния. Стимyлиpoвaниe дeятeльнocти paбoтникoв ocyщecтвляeтcя нa ocнoвe взыcкaний и (или) пocтoяннoгo зaпyгивaния.
Пpичины cвoиx пpoблeм тaкиe pyкoвoдитeли видят в нeyдaчнo cлoжившиxcя oбcтoятeльcтвax или нeкaчecтвeннoй paбoтe пoдчинeнныx. Отвeтcтвeннocть зa oшибки тaкиe pyкoвoдитeли пepeклaдывaют нa пoдчинeнныx.
2. "Нoвыe pyccкиe". Для этoй кaтeгopии pyкoвoдитeлeй глaвнoй цeлью являeтcя быcтpoe пoлyчeниe пpибыли, пpи этoм зaкoннocти мeтoдoв, иcпoльзyeмыx для этoгo, нe пpидaeтcя ocoбoгo знaчeния.
К пoдчинeнным тaкиe нaчaльники oтнocятcя c
пpeнeбpeжeниeм и пoзвoляют ceбe в oбpaщeнии c ними oткpoвeннyю гpyбocть.
Глaвный cпocoб мoтивaции coтpyдникoв экoнoмичecкий (дeнeжный). Дaнный cпocoб
yпpaвлeния пoзвoляeт пoлyчaть кoлoccaльныe пpибыли в кpaткocpoчный пepиoд, нo
дoлгocpoчнoe cyщecтвoвaниe тaкoгo пpeдпpиятия нeвoзмoжнo.
3. Рyкoвoдитeли "нoвoгo пoкoлeния". Им cвoйcтвeнeн выcoкий ypoвeнь знaний и oбpaзoвaния, нa пpaктикe oни пpимeняют coвpeмeнныe cвeдeния в oблacти yпpaвлeния нeзaвиcимo oт тoгo, oтнocятcя oни к eвpoпeйcкoмy или aзиaтcкoмy cтилю yпpaвлeния, глaвнoe, чтo вo глaвy yглa в ниx cтaвятcя чeлoвeчecкиe oтнoшeния. Мeтoды cтимyлиpoвaния paбoтникoв пpeимyщecтвeннo coциaльнo-экoнoмичecкиe. Пocтeпeннo тaкиx pyкoвoдитeлeй в Рoccии cтaнoвитcя вce бoльшe.
1. В чем проявляется взаимосвязь маркетинговой, производственной, финансовой, административной функций в управлении предприятием?
При разработке маркетинговых планов руководители служб маркетинга должны учитывать интересы прочих подразделений внутри организации. Все эти группы составляют микросреду фирмы. Задача службы маркетинга заключается в том, чтобы держать курс на потребителя, постоянно следить за тем, что ему нужно, а также следить за деятельностью конкурентов, определять их слабые и сильные стороны, исходя из этого, определять направление совершенствования своей деятельности, доводить эту информацию до всех подразделений предприятия. Таким образом. Разработчики получают от маркетинговых служб информацию о развитии продукта, о том, в каком направлении нужно совершенствовать выпускаемую продукцию и какую новую разрабатывать. Производственники узнают, какой должен быть ассортимент выпускаемой продукцией, каковы сроки ее обновления, определяют необходимый уровень запаса запасных частей и узлов для производства. Финансовые службы, исходя из информации, полученной от служб маркетинга, должны уметь правильно определять цены. Их волнуют проблемы наличия и использования средств, необходимых для претворения в жизнь маркетинговых планов. Финансовые службы следят за расходами и расходами, помогая службе маркетинга быть в курсе дела, насколько успешно идет достижение намеченных ею целей. Администрация (руководство) определяет цели предприятия, общие стратегические установки и текущую политику. Управляющие по маркетингу должны принимать решения, не противоречащие планам высшего руководства. Рассмотренная схема важна как база работы организации. Таким образом, маркетинг является ведущей функцией, определяющей техническую, производственную политику предприятия, стиль и характер управления всей предпринимательской деятельностью. Специалисты по маркетингу находятся в начале, а не в конце производственного цикла. Они должны установить и довести до каждого инженера, конструктора и производственника, каким потребитель хочет видеть данный продукт, какую цену он готов платить, где и когда ему потребуется этот продукт.
2. Что представляет собой внешняя и внутренняя среда маркетинга, из чего складывается маркетинговая система предприятия?
МИКРОМАРКЕТИНГ - выполнение действий, направленных на достижение целей организации с помощью поиска нужд клиентов и направления потока товаров и услуг, удовлетворяющих эти нужды от их производителя к потребителю. Применим как к коммерческим, так и некоммерческим организациям, подразумевает гораздо больше, чем реклама, начинается с нужд потребителя, маркетинг не в состоянии выполнить все задачи по обеспечению удовлетворения потребителей в одиночку
МАКРОМАРКЕТИНГ - социальный процесс, который направляет поток товаров и услуг, производимых экономикой от их производителей к потребителям таким образом, что спрос приблизительно равен предложению и выполняются цели общества. Акцент на целостности системы общества, решение вопроса эффективности и справедливости.
МАРКЕТИНГ - процесс планирования и исполнения идеи, ценообразования, продвижения и распределения товаров и услуг для осуществления действий по обмену ценностями, которые удовлетворяют личные и организационные цели.
Типы макромаркетинговых систем вытекают из типов экономических систем различных обществ. Есть Плановые экономические системы (чиновники решают что, в каких количествах, кем, где, когда и почему должно быть произведено и кому и как распределено) и Рыночная экономика (сумма индивидуальных решений множества экономических единиц - производителей и потребителей - составляет решения макро-уровня для всей экономики) Для рыночной экономики характерно ценность вещей и действий для общества определяется их ценой, Предоставляется наибольшая свобода выбора, Существует богатая почва для конфликтов различных групп. При любом типе экономической системы возникает дилемма отношений микро и макро уровней - что хорошо для некоторых производителей и потребителей, может быть не очень хорошо для общества в целом. Все типы экономических систем нуждаются в системе макромаркетинга.
Маркетинговая система предприятия складывается из маркетинговой стратегии, целевого рынка и маркетингового набора.
Маркетинговая стратегия определяет целевой рынок компании и соответствующий ему маркетинговый набор (товар, цена, методы продвижения и место), предназначенный для удовлетворения конкретных потребностей целевого рынка. Целевой рынок - достаточно однородная группа потребителей к нуждам которых компания намеревается обратиться Маркетинговый набор - контролируемые переменные, которые компания устанавливает для удовлетворения целевого рынка. Выбор стратегии ориентированной на конкретный рынок с создание маркетингового набора, максимально соответствующего потребностям этого конкретного рынка носит название целевого маркетинга.
3. Из чего состоит комплекс маркетинговых средств и какова роль каждого средства?
Комплекс маркетинговых средств – контролируемые переменные продукта, которые компания устанавливает для удовлетворения целевого рынка. Стратегические задачи должны решаться совместно для всех элементов, т.к. изменение одного из элементов влияет на эффективность работы всех остальных. Маркетинговый набор требует множества решений, которые можно классифицировать в 4 большие группы:
Продукт – товары или услуга для удовлетворения потребностей целевого рынка. К этой переменной относятся решения компании относительно физической составляющей маркетингового набора, удовлетворяющей потребности клиента, его послепродажного обслуживания, технических характеристик, уровня качества, аксессуаров, установки и приведения в действие, инструкций по применению, гарантий. Принадлежности к товарным линиям, упаковки и торговой марки. Под продуктом в маркетинге понимают все, что можно предложить на рынке для приобретения, использования и потребления с целью удовлетворения определенных потребностей.
Место – достижение целевого рынка в пространстве. К этой переменной относятся решения компании относительно каналов распределения продуктов, их длины, широты охвата целевого рынка, типах посредников, расположения точек сбыта, транспортировки и складирования, местах обслуживания, найме посредников и управления работой каналов.
Продвижение – информирование потребителя о предлагаемом его вниманию маркетинговом наборе и его непосредственная продажа. К этой переменной относятся решения компании относительно личной продаже, массовой продаже, рекламе, паблисити, поощрения (стимулирования) продаж.
Цена – сумма, соответствующая ценности всего маркетингового набора в восприятии потребителя. К этой переменной относятся все решения компании относительно общего уровня цены маркетингового набора относительно конкурентов и на протяжении жизненного цикла продукта, гибкости ценовой политики, географических различий цен, скидок и возвратов.
4. Раскройте содержание основных разделов маркетингового плана предприятия.
Планы производства, планы выпуска товара, планы выпуска марочного изделия и планы рыночной деятельности -- все это можно обозначить одним термином "план маркетинга".
Основными раздел ми маркетингового плана являются: сводка контрольных показателей, изложение текущей маркетинговой ситуации, перечень опасностей и возможностей, перечень задач и проблем, стратегии маркетинга, программы действий, бюджеты и порядок контроля за выполнением намеченного.
1. В самом начале план должна идти СВОДКА КОНТРОЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ -- основные цели и рекомендации, которые помогут руководству быстро понять основную направленность плана.
2. В первом основном разделе размещается ТЕКУЩАЯ МАРКЕТИНГОВАЯ СИТУАЦИЯ, в ней описывается рынок с точки зрения его величины, основных сегментов, нужд заказчиков и специфических факторов среды; обзор основных товаров, перечисляются конкуренты и указывается канал распределения.
3. Раздел ОПАСНОСТИ И ВОЗМОЖНОСТИ перечисляет максимально возможное число опасностей и возможностей, чтобы предвидеть последствия.
4. ЗАДАЧИ И ПРОБЛЕМЫ -- раздел, формулирующий цели, которые фирма стремится достичь за период действия плана.
5. В разделе СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА излагается маркетинговый подход к решению поставленных задач. Стратегия включает в себя конкретные стратегии по целевым рынкам, комплексу маркетинга и уровню затрат на маркетинг. Она должна отобрать целевые сегменты рынка, чтобы разработать отдельную стратегию маркетинг для каждого из них. В общих чертах излагается стратегии в отношении новых товаров, организации продажи на местах, рекламы, стимулирования сбыта, цены и т.д. Точно указывается размеры бюджета маркетинга.
6. Изложенные стратегии необходимо превратить в конкретную ПРОГРАММУ ДЕЙСТВИЙ, отвечающую на вопросы:что будет сделано; когда; кто будет делать и сколько это будет стоить.
7. БЮДЖЕТЫ, раздел прогнозирующий прибыли и убытки. Утвержденный, является основой для закупки материалов, разработки графиков производства, планирования потребностей в рабочей силе и проведения маркетинговых мероприятий.
8. В последнем разделе плана излагается ПОРЯДОК КОНТРОЛЯ за ходом выполнения намеченного. Обычно цели и бюджетные ассигнования расписывают по месяцам или кварталам.
5. Какое значение имеет для маркетинга деление рынка на сегменты? Какие выделяются общие и специфические критерии сегментации?
Любая фирма сознает, что ее товары не могут нравиться сразу всем покупателям, которых слишком много и они отличаются друг от друга своими нуждами, привычками и географическим положением. Некоторым фирмам лучше всего сосредоточиться на обслуживании определенных частей, или сегментов рынка. Важно выявить наиболее привлекательные сегменты рынка, которые фирма в состоянии обслуживать.
Отбор целевых сегментов рынка.
1. Концентрация на единственном сегменте.
2. Ориентация на покупательскую потребность.
3. Ориентация на группу потребителей.
4. Обслуживание нескольких несвязанных между собой сегментов.
5. Охват всего рынка.
Крупные компании в конечном счете стремятся к полному охвату рынка.
Сегодня фирмы все больше переходят от методов массового и товарно-дифференцированного маркетинг к технике целевого маркетинга. Целевой маркетинг требует проведения трех основных мероприятий:
1. Сегментирование рынка -- разбивка рынка на четкие группы покупателей, для каждой из которых могут потребоваться отдельные товары и/или комплексы маркетинга. Фирма определяет разные способы сегментирования рынка, состовляет профили полученных сегментов и оценивает степень привлекательности каждого из них.
2. Выбор целевых сегментов рынка -- оценка и отбор одного или нескольких сегментов рынка для выхода на них со своими товарами.
3. Позиционирование товара на рынке -- обеспечение товару конкурентоного положения на рынке и разработк детального комплекса маркетинга.
Сегментация рынков определяет возможные целевые рынки.
Сегментация рынка - двухступенчатый процесс, который включает в себя выделение более широкого товарного рынка и сегментирования этого рынка в отдельные целевые рынки для которых можно создать различные маркетинговые наборы.
Выделение широкого товарного рынка - процесс дисагрегирования, разделения всех возможных способов удовлетворения потребности человека в сравнительно однородные товарные рынки.
Сегментация - процесс агрегирования, который собирает людей со схожими способами удовлетворения потребности в рыночные сегменты.
Рыночный сегмент - относительно однородная группа клиентов, которая будет реагировать на маркетинговый набор одинаковым образом.
Критерии сегментирования широкого товарного рынка:
1. Внутренняя однородность - все потребители, объединяемые в сегмент должны быть как можно более похожи друг на друга по своей реакции на предлагаемый им маркетинговый набор.
2. Внешняя дифференцированность - потребители, принадлежащие разным сегментам должны быть как можно более разными по своей реакции на предлагаемый им маркетинговый набор.
3. Существенность - каждый сегмент должен быть достаточно большим, чтобы его индивидуальное обслуживание было прибыльным.
4. Операбильность - сегменты должны быть выделены таким образом, чтобы ресурсов компании было достаточно для создания маркетинговых наборов для этих сегментов.
Семь ступеней сегментирования товарного рынка.
1. Выделение широкого товарного рынка
2. Определение потребностей потенциальных клиентов
3. Формирование однородных субрынков - узких товарных рынков
4. Выбор определяющих параметров
5. Выделение возможных сегментов рынка
6. Анализ причин различного поведения сегментов товарных рынков
7. Грубое определение размеров каждого сегмента
6. Какие исследования необходимы для измерения чувствительности к ценам и как они помогают установить оптимальную цену на новый продукт?
Маркетинговые исследования - процедуры получения и анализа новой информации с целью улучшения процесса принятия решений. Маркетинговые исследования включают в себя и ценовые исследования. При ценообразовании на новый продукт необходимо проводить различные типы ценовых исследований, которые способствуют установлению базовой цены на представляемый на рынок продукт. Установление базовой цены - ключевое решение всей стратегии ценообразования. Факторы, которые необходимо принять во внимание при ценообразовании: цели ценовой политики, желаемая гибкость цен, предполагаемые скидки, законодательство, географические условия доставки, длина канала и нормы прибыли участников, конкуренция, издержки, спрос, цены прочих продуктов линии.
Исследования ценовой чувствительности продукта позволяют определить правильный тип ценообразования в каждом конкретном случае. В классическом маркетинге различают несколько основных видов ценообразования:
Установление цены в зависимости от средних издержек- прибавление достаточной надбавки к средней закупочной стоимости товара - обычно для производителей, но опасно с точки зрения динамики рынка. Ценообразование по кривой опыта - ценообразование на основе прогноза будущих средних издержек - еще более рискованный метод.
Ценообразование по целевой доходности - покрытие всех издержек и получение целевой чистой прибыли в процентах или денежных единицах за период.
Ценообразование в зависимости от долгосрочной целевой доходности - покрытие всех издержек и достижение целевой прибыли за более длительный период времени.
Ценообразование на основе полезной ценности - установление цены в зависимости от реальной экономии, которую получит потребитель, используя товар фирмы вместо конкурирующего.
Обратное ценообразование в зависимости от спроса - установление приемлемой для целевого рынка цены и обратное определение, какие суммы затрат может себе позволить производитель и участники канала.
Естественно, что в зависимости от выбранного вида ценообразования объектом ценового исследования становятся различные факторы:
1. Географический регион - страна, область, район, город или территория торгового представителя.
2. Продукт, размер упаковки, уровень качества, цвет.
3. Размер клиента.
4. Тип клиента или сделки.
5. Цена и предоставленные скидки.
6. Метод продажи - личная, почтовая, телефонная.
7. Условия оплаты - наличные или кредит.
8. Размер заказа.
9. Класс и размер комиссии.
10. цены конкурентов
Анализ безубыточности - определение уровня операций, при которых общий доход фирмы равен ее общим расходам на определенном уровне цен - помогает оценить возможный минимальный уровень цен.
Маржинальный анализ - оценка изменения общего дохода и общих издержек от продажи каждой последующей единицы товара с целью вычисления наиболее прибыльного сочетания цены и количества - рассматривает и издержки и спрос.
7. Каковы задачи, функции и организация службы маркетинга?
По общепринятому мнению специалистов, маркетинг - это эффективная организация всех производственных и сбытовых мероприятий: от закупки сырья до обслуживания
покупателя, анализ рынка, стайлинг (форма и внешний вид товара), определение характер упаковки, выбор товарной марки, фиксированные цены, планирование и организация сбыта, реклама. То есть основная задача маркетинга - это создание рынков сбыта, или создание спроса. В зависимости от конкретной ситуации, складывающейся на рынке с точки зрения состояния спроса, различают несколько типов маркетинга и задач, стоящих перед маркетинговыми службами:
· Конверсионный маркетинг. Связан с наличием егативного спроса, т.е. с ситуацией, когда большинство потребителей отвергают данный товар или услугу. Задач в этом случае состоит в разработке такого плана маркетинга, который бы способствовал зарождению спроса на соответствующие товары (услуги).
· Стимулирующий маркетинг. Связан с наличием товаров, на которые нет спроса по причине полного безразличия или незаинтересованности покупателей. Задача маркетинга - определить причины безразличия и наметить пути по его преодолению.
· Развивающий маркетинг. Связан с формирующимся спросом на новые товары. Используется в ситуациях, когда есть потенциальный спрос. Задача маркетинга состоит в превращении потенциального спроса в реальный.
· Поддерживающий маркетинг. Используется при соответствии уровня спроса уровню предложения. В этом случае необходимо проводить продуманную политику цен, целенаправленно осуществлять рекламную работу и т.п.
· Демаркетинг. Применяется при чрезмерном превышении спроса над предложением. Чтобы у потребителей не создалось негативного представления о возможностях
· фирмы удовлетворить запросы покупателей, проводится повышение цен, свертывание рекламной деятельности и т.п. Одновременно принимаются меры по увеличению выпуска продукции пользующейся чрезмерно высоким спросом.
· Противодействующий маркетинг. Используется для снижения спроса, который с точки зрения общества расценивается как иррациональный (e.g. на спиртные напитки, табачные изделия и т.п.) Некоторые виды бизнеса требуют маркетинга, а потому ясного и убедительного плана маркетинга. Для других маркетинг менее важен и нет необходимости в столь тщательной проработке посвященного ему раздела.
К "функциям" маркетинга, которые определяются как "конкретные направления маркетинговой деятельности предприятия" относятся следующие способы деятельности:
- изучение рынка (анализ ситуации, емкости, динамики, структуры, конкурентов; оценка собственного положения на рынке и т.п.);
- прогноз рынка (определение кратко- и долгосрочных тенденций развития, поведения основных элементов и параметров рынка, оценка факторов воздействия на него в перспективе);
- оценка собственных возможностей (научнотехнических, производственных, сбытовых, ресурсных, кадровых и др.);
- формулирование целей на близкую и более далекую перспективу;
- разработка стратегии (определение методов достижения поставленных целей, выработк товарной, научнотехнической, ценовой, сбытовой, рекламной и иных стратегий, их взаимоувязка);
- разработка тактики (выбор средств для достижения поставленных целей на отдельных этапах и направлениях экспортной деятельности);
- формирование спроса и стимулирование сбыта - ФОССТИС (определение стратегии, тактики, методов, средств и т.д.);
- анализ и контроль (оценка получаемых результатов, определение эффективности экспортной работы, оценка приближения к поставленным целям, выработка предложений по коррективам экспортной деятельности во всех ее аспектах, также организационной структуры предприятия).
В зависимости от размера фирмы обязанности службы маркетинга может выполнять от одного человека до полноценного отдела предприятия. Сегодня отделы маркетинга организовываются на разных основах:
· Матричная организация -- организация службы маркетинга с использованием как управляющего по товарам, так и управляющих по рынкам;
· Организация по географическому принципу -- организация общенационального штата продавцов компании на основе обслуживания определенных географических районов;
· Организация по рыночному принципу -- организация службы маркетинг , при которой производством каждого отдельного товара руководит собственный управляющий, сотрудничающий со специалистами различных функциональных служб в разработке и осуществлении планов в отношении своего товара;
· Функциональная организация -- организация службы маркетинга, при которой разные специ листы по маркетингу руководят разными видами маркетинговой деятельности и подчиняются вице-президенту по маркетингу.
Итак, в основе м ркетинга лежит очень простая исходная идея: производить то, что хочет (что требует) покупатель, и что, в общем случае, сможет удовлетворить его нужды, потребности и запросы, и по той цене, которую он готов при этом заплатить. И для того, чтобы знать эти нужды, потребности и запросы той или иной социальной группы (страты) - для этого и следует проводить маркетиговые исследования.
8. Каковы различия и как взаимосвязаны между собой стратегический план компании и стратегический маркетинговый план. Какова процедура их разработки?
Стратегическое планирование - управленческий процесс развития и поддержания равенства между ресурсами организации и ее рыночными возможностями, в то время как Маркетинговая стратегия определяет целевой рынок компании и соответствующий ему маркетинговый набор (товар, цена, методы продвижения и место), предназначенный для удовлетворения конкретных потребностей целевого рынка.
Создание маркетингового набора требует понимания целевого рынка и точного определения его параметров. Создание маркетингового набора осложняется недостаточным знанием целевого рынка, конкуренцией, неконтролируемыми элементами окружающей среды.
Стратегический маркетинговый план компании должен создаваться на основе ее стратегического плана.
Процесс управления маркетингом - планирование маркетинговой деятельности в виде стратегических программ и тактических проектов, реализация маркетинговых программ и проектов, и контролирование планирования и реализации. Очевидно, что управление осуществляется как на макро, так и на микроуровне. Управление маркетингом начинается со стратегического планирования деятельности всей компании. Маркетинговая стратегия определяет целевой рынок компании и соответствующий ему маркетинговый набор, предназначенный для удовлетворения конкретных потребностей целевого рынка.
Типы маркетинговых стратегий:
Проникновение на рынок (существующий продукт - существующий рынок) - попытка увеличить продажи продукта фирмы на ее существующих рынках - возможно с помощью более агрессивного характера маркетингового набора.
Развитие рынка - попытка увеличить продажи продукта компании за счет представления их на новых рынках
Развитие продукта - предложение нового или улучшенного продукта на существующих рынках.
Диверсификация - продвижение компании в совершенно новые области - новые товары на новых рынках или даже уровни системы производства-маркетинга
Маркетинговый план - руководство к действию и контролю, которое детализирует маркетинговую стратегию и представляет собой письменное выражение маркетинговой стратегии и связанные во времени детали ее выполнения.
Целевой рынок - группа потенциальных клиентов, обладающих похожими потребностями, и желающие обменять что-либо ценное на товары и услуги продавцов, которые способны удовлетворить эти потребности, к нуждам которых компания намеревается обратиться
Маркетинговый набор - контролируемые переменные продукта, которые компания устанавливает для удовлетворения целевого рынка. Ключом к рынку является именно маркетинговый набор - совокупность всех благ и информации, которую организация предъявляет своим клиентам и за которую они в свою очередь отдают компании свои деньги или иные ценность (голоса, труд, расположение и пр.)
1. Закон спроса и его проявление для товаров различного типа (товары первой необходимости, нормальные товары, товары престижного спроса).
Закон спроса англ. law of demand обратная зависимость между ценой и величиной спроса на товар или услугу в течение определенного периода. Спрос изображается в виде графика, показывающего количество продукта, которое потребители готовы и в состоянии купить по некоторой цене из возможных в течение определенного периода времени цен. Спрос выражает ряд альтернативных возможностей, которые можно представить в виде таблицы. Он показывает то количество продукта, на которое (при прочих равных условиях) будет предъявлен спрос при разных ценах. Спрос показывает количество продукта, которое потребители будут покупать по разным возможным ценам. Цена спроса - максимальная цена, по которой потребитель готов купить данную продукцию. Величины спроса должны иметь определенное значение и относиться к определенному отрезку времени. Коренное свойство спроса заключается в следующем: при неизменности всех прочих параметров снижение цены ведет к соответствующему возрастанию величины спроса. Бывают случаи, когда практические данные противоречат закону спроса, но это не означает его нарушение, а только лишь нарушение допущения при прочих равных условиях. Существование закона спроса подтверждают некоторые факты:
1. Обычно люди действительно покупают данного продукта больше по низкой цене, чем по высокой. Уже тот факт, что фирмы устраивают "распродажи ", служит наглядным свидетельством их веры в закон спроса. Предприятия сокращают свои товарные запасы не путем повышения цен, а путем их снижения.
2. В любой данный период времени каждый покупатель продукта получает меньше удовлетворения, или выгоды, или полезности от каждой последующей единицы продукта. Поскольку потребление подвержено действию принципа убывающей предельной полезности - то есть принципа, согласно которому последующая единица данного продукта приносит все меньше и меньше удовлетворения, - потребители покупают дополнительные единицы продукта лишь при условии, что цена его снижается.
3. На несколько более высоком уровне анализа закон спроса можно объяснить эффектами дохода и замещения. Эффект дохода указывает на то, что при более низкой цене, человек может позволить себе купить больше данного продукта, не отказывая себе в приобретении каких-либо альтернативных товаров. То есть, снижение цены продукта увеличивает покупательную способность денежного дохода потребителя, а поэтому он в состоянии купить большее количество данного продукта, чем прежде. Более высокая цена приводит к противоположному результату.
Эффект замещения выражается в том, что при более низкой цене у человека появляется стимул приобрести дешевый товар вместо аналогичных товаров, которые теперь относительно дороже. Потребители склонны заменять дорогие продукты более дешевыми. Эффект дохода и замещения совмещаются и приводят к тому, что у потребителя возникает способность и желание покупать большее количество продукта по более низкой цене (см. таблица №1). Обратную зависимость между ценой продукта и величиной спроса можно изобразить в виде простого двухмерного графика, показывающего величину спроса на горизонтальной оси, а цену на вертикальной оси.
Помещение цены на вертикальной оси и величины спроса на горизонтальной - это экономическая традиция. Математик поместил бы цены на горизонтальной оси, а величину спроса на вертикальной, так как цена - это независимая переменная, а величина спроса - зависимая переменная.
2. Расчет эластичности спроса. Различия в значениях коэффициентов эластичности и их значение для принятия экономических решений.
Расчет коэффициента эластичности спроса
Успешное ведение коммерческой деятельности невозможно без изучения рынка. Основными элементами рынка являются спрос, предложение (их соотношение, динамика), цены и конкуренция. Для организации коммерческой деятельности можно выделить следующие опорные моменты:
Оценка конъюнктуры рынка, определение точки равновесия, (равновесного объема спроса и предложения и соответствующей равновесной цены).
Определение степени реакции платежеспособного спроса на изменение конъюнктурных факторов, расчет эластичности спроса.
Характеристика структуры рынка, типа конкуренции и, на этой основе, выбор тактики и стратегии ценообразования.
Понятие конъюнктуры рынка включает в себя соотношение спроса и предложения, уровень цен, товарные запасы, денежные сбережения и другие показатели, характеризующие сложившуюся на рынке экономическую ситуацию.
Рис.1 Кривые спроса и предложения
Оценить соотношение спроса, предложения и цен можно с помощью кривых спроса и предложения. Кривые спроса и предложения - это графическое изображение зависимости объемов сбыта и производства продукции от уровня цен. Рассмотрим построение кривых спроса и предложения на условном примере. Предположим, что при цене 10 000 руб. объем спроса составляет 100 единиц продукции, а объем предложения - 200 единиц. Снижение цены на 1 000 руб. привело к увеличению спроса до 120 единиц продукции и к снижению объемов производства на 190 единиц. Как показывает рис.1, снижение цены не достигло точки равновесия (точки равенства спроса и предложения), и на рынке сохранилось состояние перепроизводства.
Снижение цены приводит к увеличению спроса за счет того, что увеличивается потребление данной продукции у отдельного покупателя и одновременно расширяется число покупателей. Изменение предложения пропорциональное динамике цен идет также по двум направлениям: изменение прибыльности у отдельного производителя и колебание числа производителей на рынке.
Подобную зависимость объемных показателей от уровня цены (обратную для спроса и прямую для предложения) будем называть классической. Однако существуют и исключения из данной зависимости. И исключений тем больше, чем более несбалансирован рынок и выше инфляция. К подобным исключениям можно отнести влияние инфляционных ожиданий, которые приводят к тезаврации средств в материальные и нематериальные активы. В зависимости от дифференциации денежных доходов, направления тезаврации могут варьироваться от покупки недвижимости и валюты до закупки товаров первой необходимости впрок.
Существуют и не зависящие от экономической ситуации исключения из классической зависимости спроса от цен:
так называемые “товары Гиффена” - товары первой необходимости, спрос на которые в условиях роста цен и ограниченности потребительского бюджета увеличивается;
товары престижной группы (снижение цен на них может привести к спаду продаж).
Применительно к этим исключениям динамика цен и спроса оказывается, как правило, однонаправленной: цены растут - спрос увеличивается, цены снижаются - спрос падает.
В современных условиях российской экономики предложение также может реагировать на изменение цены не по классической кривой: с ростом цен предложение не расширяется, а наоборот, снижается.
Для правильной организации коммерческой деятельности в первую очередь необходимо определить, к какой группе принадлежит рассматриваемый товар: к классическим товарам или к исключениям. Сделать это и построить кривые спроса и предложения помогут маркетинговые исследования. Порядок и методы проведения маркетинговых исследований подробно описаны в специальной литературе по маркетингу. Приведем лишь важнейшие направления этой работы.
Исследование рынка и продаж: оценка емкости рынка; определение характеристик рынка и его сегментов; анализ тенденций изменения рынка; прогноз объема продаж; получение информации о существующих и потенциальных потребителях; выявление системы предпочтений потребителей; получение информации о конкурентах. Исследование продукта: генерация идей о новых продуктах; разработка концепции тестирования продукта;
тестирование продукта; организация маркетинга тестируемых продуктов; исследование и испытание различных видов упаковки. Исследование цен: исследование взаимосвязей между ценой на продукт и спросом; прогнозирование ценовой политики для разных стадий жизненного цикла продукта. Исследование продвижения продукта: исследование эффективности рекламной деятельности; исследование эффективности различных средств массовой информации; испытание различных вариантов рекламы; комплексный соотносительный анализ различных средств и методов продвижения продукта.
Доведение продукта до потребителя: исследование месторасположения складов; исследование месторасположения точек розничной торговли; исследование месторасположения сервисных служб.
3. Закон предложения и роль издержек производства в его формировании
ЗАКОН ПРЕДЛОЖЕНИЯ - экономический закон, согласно которому с ростом цены товара увеличивается объем его предложения на рынке, а со снижением цены сокращается предложение при прочих равных условиях
Закон предложения и роль издержек производства в его формировании
Закон предложения – при прочих равных условиях с ростом цены растет объем производимой (предлагаемой) продукции (товаров).
С повышением цен соответственно возрастает и величина предложения, со снижением цен сокращается также и предложение. Закон предложения показывает, что производители хотят изготовить и предложить к продаже большее количество своего продукта по высокой цене, чем они хотели бы это делать по низкой цене. Это диктует здравый смысл.
Цена, с точки зрения потребителя, выступает как сдерживающий фактор. Препятствие в виде высокой цены означает, что потребитель, оказавшийся в роли плательщика, будет покупать по этой цене относительно небольшое количество продукта, чем ниже ценовой барьер, тем больше потребитель станет покупать. С другой стороны, поставщик выступает в роли получателя денег за продукт. Для него цена представляет собой выручку за каждую единицу продукта, а поэтому она служит стимулом к тому, чтобы производить и предлагать свой продукт к продаже на рынке.
Роль издержек производства:
Рассмотрим предприятие в обрабатывающей промышленности. На каком-то этапе промышленники обычно сталкиваются с увеличением издержек производства единицы продукции. А поэтому для покрытия возросших издержек необходимо повысить цену продукта. Почему возрастают издержки? Потому, что определенные производственные ресурсы, особенно производственные площади и машинный парк, невозможно увеличить за короткое время. Поэтому, по мере того, как фирма наращивает кол-во более мобильных ресурсов (рабочей силы, сырья, комплектующих изделий) – стационарные сооружения и оборудование в какой-то момент становятся перегруженными, в результате чего эффективность пр-в снижается, а издержки пр-ва каждой последующей ед-цы продукта возрастают. Для пр-ва этих требующих больших издержек ед-ц продукта производители должны получить более высокую цену. Между ценой и величиной предложения существует прямая связь.
Рис. 1. График спроса
Каждая точка графика представляет собой конкретную цену и соответствующее количество продукта, которое потребитель решил купить по данной цене. График отражает все возможные варианты соотношения цены и величины спроса в своих приделах. Закон спроса находит отражение в нисходящем направлении кривой спроса. График позволяет четко представить определенную связь цены и спроса, а также манипулировать различными ее комбинациями.
На любом рынке выступает много покупателей, поэтому целесообразно говорить о рыночном спросе. Переход от шкалы индивидуального спроса к шкале рыночного спроса может быть легко осуществлен по средствам суммирования величин спроса, предъявляемого каждым потребителем при разных возможных ценах. Мы просто совмещаем кривые индивидуального спроса по горизонтали, чтобы вывести общую кривую спроса.
4. Экономический смысл понятия «Рыночное равновесие»
Рыночное равновесие - это состояние рынка, при котором для данного уровня цены объём спроса равен объёму предложения. Совмещая в едином графике линии спроса и предложения, получаем графическое изображение равновесия в координатах Р,Q (Рис.2.5). Точка пересечения линий имеет координаты (Р*, Q*), где Р*- равновесная цена, Q*- равновесный объём производства и потребления.
В точке равновесия рынок сбалансирован, ни у кого из рыночных агентов нет стимулов к изменению ситуации. При слишком высоких ценах возникает избыток предложения (перепроизводство), при низких ценах - избыток спроса (дефицит). При малых объёмах производства возникает превышение цены спроса над ценой продавца, при больших объёмах - наоборот. В любом случае, ситуация дисбаланса стимулирует смещение цены или объёма спроса и предложения в сторону равновесия.
Равновесие: а) по Вальрасу - цена регулирует дисбаланс объёмов спроса и предложения
б)по Маршаллу - изменением объёмов устанавливается равновесная цена.
Рис. 1. Графическая иллюстрация рыночного равновесия
Изменение рыночного спроса или предложения приводит к изменению равновесия (Рис. 2). Если, например, рыночный спрос растёт, то линия спроса сдвигается вправо, тогда равновесная цена и объём растут. Если рыночное предложение уменьшается, линия предложения сдвигается влево, что приводит к увеличению цены и сокращению объёмов
Рис.2. Изменение равновесия: а) вследствие увеличения спроса; б) вследствие уменьшения предложения. Новое равновесие соответствует координатам точки Е2.
Данные модели рынка являются статическими, так как в них явно не фигурирует время. При введении в неё фактора времени, получим динамическую “паутинообразную” модель рыночного равновесия.
5. Типология издержек фирмы и их значение для оценки решений в бизнесе.
Издержки производства – costs- затраты на производство и реализацию продукции.
Общие- полные (суммарные) затраты на производство товара или услуги в денежном выражении;
Общие постоянные – не изменяются при изменении объема производства;
Общие переменные – изменяются при изменении объема производства;
Предельные (marginal costs) – увеличение общих издержек, вызванное производством дополнительной единицы продукта;
Средние переменные (average variable costs) – переменные издержки, приходящиеся на единицу продукции;
Средние постоянные – постоянные издержки, приходящиеся на единицу продукции.
Средние общие – сумма средних переменных и средних постоянных издержек или полные издержки на единицу продукции;
Бухгалтерские- фактически затраченные на производство и реализацию суммы денег;
Неявные, или издержки упущенных возможностей- потери от использования ресурсов в наилучшей из оставшихся альтернатив.
Для анализа издержек производства в коротком периоде вводится понятие полных издержек (total costs) ТС, представляющих собой экономические издержки фирмы. ТС = VC+FC, где VC - переменные издержки, FC - постоянные издержки. Переменные издержки зависят от объёма производства : VC= VC(Q), к ним относятся затраты на оплату основного производственного персонала, на сырьё, материалы, топливо, энергию и т.п. Напротив, постоянные издержки не зависят от объёма производства (FC=const) и включают затраты на здания и сооружения, машины и оборудование, оплату административно-управленческого персонала и т.п.
Средние издержки представляют собой издержки в расчёте на единицу продукции:
ATC = TC/Q - средние общие издержки;
AVC = VC/Q - средние переменные издержки;
AFC = FC/Q - средние постоянные издержки.
ATC = (FC + VC)/Q = AFC + AVC.
Предельные издержки представляют собой дополнительные издержки, необходимые для производства одной дополнительной единицы продукта:
MTC = DTC/DQ - предельные общие издержки, но поскольку DFC = 0, MTC=MVC = DVC/Q = MC (просто - “предельные издержки”).
Взаимосвязь общих, средних и предельных издержек проиллюстрирована на Рис.1.
Рис.1. Взаимосвязь общих, средних и предельных постоянных и переменных издержек.
6. Различия в динамике средних и маржинальных затрат.
Издержки производства – costs- затраты на производство и реализацию продукции.
Предельные (marginal costs) – увеличение общих издержек, вызванное производством дополнительной единицы продукта;
Средние переменные (average variable costs) – переменные издержки, приходящиеся на единицу продукции;
Для анализа издержек производства в коротком периоде вводится понятие полных издержек (total costs) ТС, представляющих собой экономические издержки фирмы. ТС = VC+FC, где VC - переменные издержки, FC - постоянные издержки. Переменные издержки зависят от объёма производства : VC= VC(Q), к ним относятся затраты на оплату основного производственного персонала, на сырьё, материалы, топливо, энергию и т.п. Напротив, постоянные издержки не зависят от объёма производства (FC=const) и включают затраты на здания и сооружения, машины и оборудование, оплату административно-управленческого персонала и т.п.
Средние издержки представляют собой издержки в расчёте на единицу продукции:
ATC = TC/Q - средние общие издержки;
AVC = VC/Q - средние переменные издержки;
AFC = FC/Q - средние постоянные издержки.
ATC = (FC + VC)/Q = AFC + AVC.
Предельные издержки представляют собой дополнительные издержки, необходимые для производства одной дополнительной единицы продукта:
MTC = DTC/DQ - предельные общие издержки, но поскольку DFC = 0, MTC=MVC = DVC/Q = MC (просто - “предельные издержки”).
Взаимосвязь общих, средних и предельных издержек проиллюстрирована на Рис.1.
Рис. 1. Взаимосвязь общих, средних и предельных постоянных и переменных издержек.
Заметим, что линия краткосрочных переменных издержек VC(Q) получается из приведённой выше линии выпуска с одним переменным фактором, если оси Q и ТС(L) поменять между собой местами.
Минимумы линий ATC и AVC находятся в точках пересечения этих линий с линией МС (точки А и В). Эти точки, соответствующие минимальным удельным значениям издержек, отражают наиболее эффективные способы производства продукта. Итоговая кривая ATC имеет U - образную форму, при малых Q в ATC велик удельный вес постоянных издержек, при больших Q велик удельный вес переменных издержек, подвергающихся действию закона убывающей производительности.
7. Соотношение средних и маржинальных затрат. Закономерности изменения затрат по мере роста масштабов производства и применения новых технологий.
Издержки производства – costs- затраты на производство и реализацию продукции.
Предельные (marginal costs) – увеличение общих издержек, вызванное производством дополнительной единицы продукта;
Средние переменные (average variable costs) – переменные издержки, приходящиеся на единицу продукции;
В долгосрочном периоде не существует постоянных издержек, фирма может производить капитальные вложения и выбирать уровень оптимальных производственных мощностей. Выбор производственной мощности определяет форму долгосрочной кривой средних издержек LRAC. (Рис.1) Эта кривая получается путём суммирования участков кривых краткосрочных средних издержек (SRAC), оптимальных для различных заданных значений выпуска. При технологическом переходе от одного уровня выпуска к другому производятся инвестиции, причём новая точка минимума может соответствовать более эффективному производству. При бесконечном возможном числе технологических переходов линия LRAC становится плавной непрерывной линией, огибающей кривые SRAC. Результирующая кривая LRAC также имеет U - образную форму, но это обстоятельство обусловлено законом убывающей отдачи от масштаба.
Рис. 1. Выбор производственной мощности и кривая долгосрочных средних издержек
Объём производства Q2, при котором заканчивается положительный эффект масштаба и начинается отрицательный, называется минимально эффективным масштабом производства (MES).
8. Экономические цели фирмы и их отражение в стратегии бизнеса
Большинство организаций, будь то компании государственного или частного сектора, имеют определенные устремления, которые иногда именуются миссией или целями организации, а термин «задачи» относят к более конкретной области. Одной из ключевой и основной целью коммерческого предприятия, является максимизации прибыли. Принцип максимизации прибыли - гласит, что фирма будет максимизировать прибыль при расширении объема производства до того уровня, при котором предельные (или избыточные) прибыли полученные от выпущенной продукции. перекроют предельные (или избыточные) затраты на ее производство. В соответствии с этой теорией поведения в бизнесе фирма представляет собой «черный ящик»:
отсутствует разделение между владением и управлением компанией, и менеджер, принимающий решения, является одновременно владельцем бизнеса; известны с высокой степенью точности доходы и затраты, т.е. фирма в состоянии точно отследить влияние повышения или снижения цены на свой продукт и доходы от реализации, а также учесть воздействие расширения или сокращения производства на затраты;
предполагается, что фирма производит один продукт, в связи с которым она не несет косвенных (непроизводственных) затрат, т.е. нет необходимости распределять постоянные расходы между различными продуктами; фирма действует рационально, иными словами, выполняет единственную существенно важную задачу - максимизирует прибыль за счет других задач. Предполагается, что, например, при выполнении задачи по достижению установленной нормы прибыли, пересмотр этой цели в сторону повышения соответствует намерению повышения прибыли. Когда менеджеров просят описать пути постановки задач и оценки проектов, их ответы как правило, могут рассматриваться экономистами как соответствующие намерению максимизации прибыли, хотя сами опрашиваемые не отдают себе в этом отчета.
Кроме того, фирмы могут делать больший упор на максимизацию прибылей в долгосрочном плане. Например, в исследовании Шипли почти 60% из исследованных им 728 фирм Великобритании, считают приоритетной целью получение прибыли только в долгосрочной плане и лишь 20% подчеркнули важность прибыльность в краткосрочном плане. Проблема состоит в том, чтобы установить, поведение каких фирм соответствует задаче максимизации прибыльность в долгосрочном плане. Но оказывается, что практически при любом типе поведения фирмы, в том числе при потерях в краткосрочном плане, может быть сделан вывод о соответствии этого поведения щели максимизации прибыли в долгосрочном плане.
9. Конкуренция. Ее экономическая природа и роль в хозяйственной жизни.
Рынок совершенной конкуренции -такой тип рыночной структуры, для которого характерны:
1. Наличие большого количества как производителей, так и потребителей в отрасли. На долю каждого субъекта приходится не менее 1% рынка производства (потребления).
2. Отдельный производитель не влияет на формирование рыночной цены и но способен контролировать ее изменение. Рыночная цена представляет собой результат согласованного взаимодействия рыночного спроса и рыночного предложения. Цена задается рынком.
3. На рынке представлен однородный продукт, т.е. не имеет близких заменителей и аналогов.
4. Отсутствуют барьеры, препятствующие вступлению фирм в отрасль и выходу из нее.
5. Свободный доступ к информации о состоянии рынка.
Фирма нацелена на максимизацию экономической прибыли П(Q) как функции объема производства:
П(Q) = TR(Q) - TC(Q), где TR(Q) - выручка от реализации: TR = P*Q, где Р - цена, Q - объем реализации (Средний доход (выручка от реализации единицы продукции) всегда равен цене: AR =TR/Q=PQ/Q=P).
TC(Q) - общие экономические издержки (как внутренние, так и внешние)
Чтобы определить при каком Q прибыль достигнет максимума, нужно найти экстремум функции П(Q), для чего приравнять нулю производную этой функции: П'(Q)=0.
(TR(Q)-TC(Q))' = 0
TR'(Q)-TC'(Q) = О
DTR/DQ - DTC/DQ = 0
Т.к. DTR/DQ=MR, DTC/DQ=МС, то предыдущее выражение перепишется как MR - МС = О,
откуда получаем: MR=MC.
MR(Q*)=MC(Q*) - правило максимизации прибыли.
Фирма будет увеличивать объем выпуска до тех пор, пока прирост дохода перекрывает прирост издержек. Она остановится в расширении производства когда приростдохода сравняется с приростом издержек, т.е. полностью исчерпает свой потенциал максимизации прибыли.
Правило максимизации прибыли справедливо для всех рыночных структур.
Равновесная цена Р диктуется рынком фирме. Кривая спроса является кривой предельного дохода.
Для рынка совершенной конкуренции (и только для него): MR=DTR/DQ=PDQ/DQ=P
10. Критерии классификации конкурентных рынков. Основные различия между типами рынков.
В зависимости от соотношения между количеством производителей и количеством потребителей различают следующие виды конкурентных структур:
1. Большое количество самостоятельных производителей некоторого однородного товара и масса обособленных потребителей данного товара. Структура связей такова, что каждый потребитель, в принципе, может купить товар любого производителя, сообразуясь с собственной оценкой полезности товара, его ценой и собственными возможностями приобретения данного товара. Каждый производитель может продать товар любому потребителю, сообразуясь только с собственной выгодой. Ни один из потребителей не приобретает какую-либо существенную долю общего спроса. Данная структура рынка называется полиполией и порождает, так называемую, совершенную конкуренцию .
2. Огромное число обособленных потребителей и малое количество производителей, каждый из которых может удовлетворить значительную долю общего спроса. Такая структура называется олигополией, и порождает, так называемую, несовершенную конкуренцию. Предельным случаем данной структуры, когда массе потребителей противостоят единственный производитель, способный удовлетворить общий спрос всех потребителей, является монополия. В случае, когда рынок представлен относительно большим числом производителей, предлагающих гетерогенную (разнородную) продукцию, то говорят о монополистической конкуренции .
3 Единственный потребитель товара и множество самостоятельных производителей. При этом единый потребитель приобретает весь объем предложения товара, который поставляется всем множеством производителей Данная структура порождает особый тип несовершенной конкуренции, называемый монопсонией (монополия спроса)
4 Структура взаимосвязей, где единому потребителю противопоставляется единственный производитель (двусторонняя монополия),вообще не является конкурентной, но также не является и рыночной.
По Смиту сущность конкурентного поведения производителей составляло "честное"- без сговора - соперничество производителей посредством, как правило, ценового давления на конкурентов. Не соперничество в установлении цены, а отсутствие возможности влиять на цену, является ключевым моментом в современной трактовке понятия конкуренции.
Полиполия (совершенная конкуренция)
Большое число продавцов и покупателей одного и того же товара. Изменения в цене какого-либо продавца вызывают соответствующую реакцию только среди покупателей, но не среди других продавцов.
Рынок открыт для каждого. Рекламные компании не так важны и обязательны, т.к на продажу предлагаются только гомогенные (однородные) товары, рынок прозрачен и отсутствуют какие-либо предпочтения. На рынке с подобной структурой цена - это заданная величина. На основании вышеизложенного можно вывести следующие варианты поведения участников рынка:
Акцептант цены. Хотя цена и формируется в процессе конкуренции среди всех участников рынка, но в то же время отдельно взятый продавец не оказывает никакого прямого влияния на цену. Если продавец запрашивает более высокую цену, все покупатели сразу же переходят к его конкурентам, так как в условиях совершенной конкуренции каждый продавец и покупатель обладают полной и правильной информацией о цене, количествах продукта, затратах и спросе на рынке
Если же продавец запрашивает более низкую цену, то он окажется не в состоянии удовлетворить весь спрос, который будет ориентирован на него, в силу его незначительной доли на рынке, при этом прямою влияния на цены со стропы этого конкретного продавца не происходит.
Если покупатели и продавцы поступают одинаковым образом, то они оказывают влияние на цену
Регулятор количества Если продавец вынужден согласиться с преобладающими нгрынке ценами, то он может приспособиться к рынку путем регулирования объема своих продаж. В этом случае он определяет количество, которое он намерен продать по заданной цене. Покупателю также остается лишь выбрать, сколько он захочет получить но заданной цене.
Условия совершенной конкуренции определяются следующими предпосылками:
- большое количество продавцов и покупателей, ни один из которых не имеет заметного влияния на рыночную цену и количество товара
- каждый продавец производит однородный продукт, который ни в каком отношении не отличим от продукта других продавцов
- барьеры для входа на рынок в долгосрочном аспекте либо минимальны, либо вообще отсутствует
- никаких искусственных ограничений спроса, предложения или цены существует и ресурсы - переменные факторы производства - мобильны
- каждый продавец и покупатель владеет полной и правильной информацией о цене , количествах продукта , затратах и спросе на рынке.
Нетрудно видеть, что ни один реальный рынок не удовлетворяет всем перечисленным условиям Поэтому схема совершенной конкуренции имеет в основном теоретическое значение. Однако она является ключом к пониманию более-реальных рыночных структур . И в этом ее ценность.
Для участников рынка в условиях совершенной конкуренции цена - это заданная величина. Поэтому продавец может лишь решать, какое количество товара он захочет предложить по данной цене. Это означает, что он одновременно акцептант цены и регулятор количества.
Монополия
Один продавец противостоит многим покупателям, причем этот продавец является единственным производителем продукта, не имеющего, к тому же, близких товаров-заменителей. Такая модель имеет следующие характерные черты:
а) продавец является единственным производителем данного товара (продукта)
б) реализуемый продукт уникален в том смысле, что нет его заменителей
в) монополист обладает рыночной властью, контролирует цены, поставки на рынок (монополист является законодателем цены, т.е. монополист назначает цену и покупатель при заданной монопольной цене может решать, какое количество товара он может закупить, но в большинстве случаев монополист не может назначать произвольно высокую цену, т к по мере роста цен спрос снижается, а при падающих ценых спрос возрастает)
г) на пути входа в рынок монополистом устанавливаются непреодолимые барьеры для конкурентов - как естественного, тик и искусственного происхождения,
примерами естественных монополий могут служить предприятия общественного пользования - электрические и газовые компании, предприятия водоснабжения, линии связи и транспортные предприятия К искусственным барьерам относятся патенты и лицензии, предоставляемые некоторым фирмам на исключительное право функционировать на данном рынке
Монополистическая конкуренция
Относительно большое число производителей предлагает похожую, но не идентичную продукцию, т.е. на рынке присутствуют гетерогенные товары. В условиях совершенной конкуренции фирмы производят стандартизованную (однородную) продукцию, в условиях монополистической конкуренции производится дифференцированная продукция Дифференциация затрагивает прежде всего качество продукта или услуг, благодаря чему у потребителя складываются ценовые предпочтения. Продукция может быть дифференцирована также по условиям послепродажного обслуживания для товаров длительного использования), по близости к покупателям, по интенсивности рекламы и т.п.
Таким образом, фирмы на рынке монополистической конкуренции вступают в соперничество не только (и даже не столько) через цены, но и путем всемирной дифференциации продукции и услуг. Монопольность в такой модели заключается в том, что каждая фирма в условиях дифференциации продукции обладает в некоторой мере монопольной властью над своим товаром; она может повышать и понижать цену на него вне зависимости от действий конкурентов, хотя эта власть и ограничивается наличием производителей аналогичных товаров. Кроме того на монополистических рынках наряду с мелкими и средними достаточно крупные фирмы.
При такой модели рынка фирмы стремятся расширять свою область предпочтений путем индивидуализации своей продукции. Это происходит прежде всего с помощью товарных знаков, наименований и рекламной компании, которые однозначно выделяют различия товаров.
Монополистическая конкуренция отличается от совершенной полиполии по следующим признакам:
- на совершенном рынке продаются не гомогенные, а гетерогенные товары;
- для участников рынка нет полной прозрачности рынка, и они действуют не всегда в соответствии с экономическими принципами;
- предприятия стремятся расширить свою область предпочтений путем индивидуализации своей продукции,
- доступ к рынку для новых продавцов при монополистической конкуренции затруднен в силу наличия предпочтений.
Олигополия
Немногочисленность участников конкуренции- когда относительно малое ( в пределах десятки) число фирм господствует на рынке товаров или услуг. Примеры классических олигополии: "большая тройка" в США - "Дженерал моторз", "Форд", "Крайслер".
Олигополии могут производить как однородные, так и дифференцированные товары Однородность чаще всего преобладает на рынках сырья и полуфабрикатов: руды, нефти, стали, цемента и т.д.; дифференциация - на рынках потребительских товаров.
Немногочисленность фирм способствует их монополистическим соглашениям : по установлению цен, разделу или распределению рынков или по другим способам ограничения конкуренции между ними. Доказано, что конкуренция на олигополистическом рынке тем интенсивней, чем ниже уровень концентрации производства (большее число фирм), и наоборот.
Важную роль в характере конкурентных отношений на таком рынке играют объем и структура той информации о конкурентах и об условиях спроса, которой фирмы располагают: чем такой информации меньше, тем более конкурентным будет поведение фирмы. Основное отличие олигополистического рынка от рынка совершенной конкуренции связано с динамикой цен. Если на совершенном рынке они пульсируют непрерывно и бессистемно и зависимости от колебаний спроса и предложения, то при олигополии имеют тенденцию к устойчивой фиксации и изменяются не так часто. Типично т.н. лидерство в ценах, когда их преимущественно диктует одна ведущая фирма, остальные же олигополисты следуют за лидером. Доступ к рынку новым продавцам затруднен. В случае соглашении олигополистов по поводу цен, конкуренция все больше смещается в направлении качества, рекламы и индивидуализации.
13. Цели и методы антимонопольного регулирования. Проблемы его осуществления в экономике России.
Антимонопольное регулирование - это целенаправленная государственная деятельность, осуществляемая на основании и в пределах, допускаемых действующим законодательством, по установлению и реализации правил ведения экономической деятельности на товарных рынках с целью защиты добросовестной конкуренции и обеспечения эффективности рыночных отношений.
Методы регулирования:
-Антимонопольные законы. Развитие законов. Жесткость контроля исполнения законов со стороны государства.
-Стимулирование государством развития платежеспособного спроса всех категорий потребителей: населения, производственного спроса. Это приведет к развитию производства, увеличению количества товаропроизводителей и развитию конкуренции.
-Контроль деятельности естественных монополий, контроль цен на их товары и услуги. Они не могут вести себя как коммерческие структуры. Цена должна устанавливаться на уровне, обеспечивающем максимизацию получения роста ВВП (главным образом за счет развития реального сектора экономики).
-Государственные меры по выполнению антимонопольного законодательства: ускоренное рассмотрение в суде, ответственность судей за нарушение сроков рассмотрения антимонопольных дел.
Развитие антимонопольного регулирования очень актуально для развития российской экономики, где степень монополизации рынка выше, чем в государствах с исторически сложившимся рыночным хозяйством. Российская экономика унаследовала от советской экономики высокий уровень концентрации производства во многих отраслях хозяйства. В России также большой рыночной властью обладают естественные монополии, функционирующие в базовых сферах экономики - электроэнергетике и транспорте. Так, "РАО ЕЭС России" контролирует 98% потребителей электроэнергии, "РАО ГАЗПРОМ" - 94 % внутреннего газового рынка, МПС - 77% грузооборота.
Проблемы антимонопольного регулирования в России:
-Отсутствие заинтересованности государства в проведении антимонопольной политики (отсутствие серьезных дел в суде, непринятие мер по естественным монополиям, отсутствие защитительных мер по защите потребителей, пострадавших от финансовых махинаций и финансовыми пирамидами, отсутствие контроля за процессом приватизации (аукционы)).
-Слабость судебной (арбитражной) и исполнительной систем.
-Бездеятельность самих антимонопольных органов. Получила развитие в основном деятельность по защите прав потребителей, но на локальном уровне (не как система).
-Коррупция и криминализация.
-Экономическая и технологическая неподготовленность (все это понимали, кроме Гайдара. Переход к свободному рынку от государственного монополизма – утопия.).
-Противоречие интересам олигархов.
-Противоречие интересам региональных властей.
-Плохая управляемость хозяйственными структурами в условиях рынка.
Естественные монополии и их регулирование.
Традиционным субъектом государственного регулирования является деятельность так называемых естественных монополий. Естественная монополия имеет место тогда, когда все рыночное предложение определенных товаров и услуг сосредоточено в руках одного продавца и создание конкурентной среды экономически неэффективно. Эффект масштаба настолько велик, что одна фирма может полностью удовлетворить рыночный спрос при более низких издержках производства, чем имели бы две или несколько конкурирующих фирм На общенациональном уровне к области естественных монополий можно отнести, например, железные дороги и нефтепроводы, на региональном уровне - систему водо- и газоснабжения, телефонную связь, общественный транспорт и т.п. Отсутствие конкурентной среды делает неэффективным использование рыночных механизмов о регулировании деятельности естественных монополий Поэтому государственное регулирование является здесь основной формой координации. Фактически оно строится на тех же принципах, что и регулирование в плановой экономике: государственные органы управления (общенациональные или региональные) определяют уровень цен и тарифов, а также основные параметры, характеризующие объем и ассортимент предлагаемых товаров и услуг.
11. Различия между монополией и монопсонией. Примеры. Действия фирмы на монополистических и монопсонистических рынках.
Чтобы понять, каково экономическое поведение предприятий в условиях несовершенной конкуренции, надо прежде всего понять, что такое несовершенная конкуренция Рынки, на которых либо покупатели, либо продавцы принимают в расчет свою способность воздействовать на рыночную цену являются несовершенно конкурентными. Многие рынки, как, например, рынки автомобилей, моментальной фотографии, услуг телефонной связи, являются несовершенно конкурентными.
Какие существуют типы несовершенной конкуренции и какие они создают условия для фирм? Основные типы несовершенной конкуренции:
1. Монополистическая конкуренция.
2. Олигополия.
3. Монополия.
Самым ярким и показательным примером несовершенной конкуренции является монополия, которая характеризуется наличием одного-единственного продавца конкретного вида товара или услуг на рынке и невозможностью вхождения в него других фирм. В качестве примера можно привести монополию компании "Полароид" на моментальную фотографию, "Газпром" (в России) на поставки газа, услуги местного кабельного телевидения, похоронные бюро, единственный бакалейный магазинчик в маленьком уединенном городке. Монополистами также являются фирмы, обеспечивающие электро-, тепло-, водоснабжение населения и предприятий, услуги всех видов общественного транспорта, почтовую, телефонную и другие виды связи в России и других странах бывшего Советского Союза, местной телефонной связи в крупных городах западных стран, но цены, устанавливаемые продавцами данных услуг регулируется государственной властью
Но в реальной жизни монополист не имеет никаких идентифицируемых соперников.
Поскольку монополист является единственным поставщиком некоего товара или вида услуг, цена, которую он получает за свою продукцию, определяется рыночной кривой спроса на его продукцию.
Например, поскольку рыночная кривая спроса на алмазы является убывающей, компания "Де Бирс", контролировавшая до начала восьмидесятых годов, знает, что чем больше алмазов она продаст тем ниже будет цена на ее продукцию. Значит, сокращая количество продаваемого товара она может влиять на цену своей продукции.
Продавец, обладая монополией (властью над рынком), может повышать цену на свой товар путем ограничения своего собственного объема выпуска.
Чтобы обладать монопольной властью над рынком, фирме вовсе не требуется быть монополистом, даже маленькие магазинчики имеют какой-то контроль над ценами, которые они назначают. И разница между их контролем над рынком и крупной монополией состоит лишь в том что магазинчики имеют меньшую степень власти над ценой своей продукции, чем крупная монополия
На несовершенно конкурентных рынках, где преобладает монополия проявляется тенденция не дающая возможности проникновения на .рынок любого нового продавца. Именно, поэтому монополия может иметь значительный прирост прибыли.
Теперь перейдем к вопросу: "Чем же характеризуется экономическое поведение предприятий в условиях следующего основного типа несовершенной конкуренции - монополистической конкуренции. Здесь, как подразумевает само название, монополистической конкуренции, свойственны черты как монополии, так и совершенной конкуренции. Как и в условиях монополии, каждая фирма производит продукцию, которую покупатели полагают отличной от продукции всех других продавцов. Однако, в данных условиях имеет место и конкуренция поскольку множество других продавцов предлагают близкие, хотя и не полностью взаимозаменяемые товары
По существу, монополистическая конкуренция - это совершенная конкуренция плюс дифференциация продукции, дающая каждому монополистическому конкуренту некоторую власть над рынком, так как каждый конкурент, может слегка повышать цену, не теряя при этом своих традиционных покупателей. Но все же его монопольная власть уменьшается пропорционально количеству конкурентов, предлагающих подобные товары и услуги.
Возможность дифференциации продукции ставит новые и трудные проблемы эффективности, продавцы должны четко решать, какие из продуктов производить и какие технологии использовать при их производстве, как проводить рекламу для повышения спроса на свой товар.
В условиях монополистической конкуренции, как и в условиях совершенной конкуренции, не существует барьеров вхождения в рынок новых фирм. Открыть новый ресторан, аптеку, автозаправочную станцию или магазин в большинстве крупных городов не составляет труда. Но отсутствие барьеров вхождения порождает отсутствие гарантии на получение значительной прибыли на протяжении долгосрочного периода.
8 условиях несовершенной конкуренции существуют еще и редко встречающиеся рынки, рынки с крупными покупателями, где основные условия экономического поведения, на которые должны равняться предприятия создает крупный покупатель. В данном случае понятиям монополии и олигополии, представляющим сторону продавцов на рынке, соответствуют понятия монопсонии и олигопсонии, которые представляют сторону покупателей.
В качестве монопсониста (крупного и единственного покупателя данного товара) часто выступает США на рынке сложных и дорогостоящих видов вооружений, таких, как авианосцы и ядерные боеголовки.
Олигопсония - рынок, на котором большая часть продаж уходит нескольким покупателям Рассматривать экономическое поведение предприятий в условиях двух вышеуказанных типов несовершенного рынка представляется слишком сложным, тем более, что олигопсония и монопсония встречаются крайне редко. МОНОПСОНИЯ
Чистый монопсонист - это единственная на рынке фирма, которая является покупателем ресурса или его услуг, предлагаемых на этом рынке, причем возможностей альтернативного сбыта либо мало либо нет совсем. Монопсонист обладает властью, достаточной для влияния на цену услуг ресурса, которые закупает. Кривая предложения услуг ресурса монопсонисту имеет восходящий характер. Поэтому монопсонист может влиять на цену закупаемого ресурса путем изменения приобретаемого его количества.
Чистая монопсония - такая же редкость, как и чистая монополия. Предположительно она может существовать в небольших городах, в которых, например, единственная фирма нанимает всех трудоспособных жителей. Единственная шахта, на которой работают все шахтеры, находящаяся в отдаленном приграничном городе, может служить примером чистой монопсонии Правительство США как единственный покупатель многих материалов оборонного значения, таких, как ядерное оружие, является чистым монопсонистом для этих товаров Оно закупает все их рыночное предложение, а продажа этих товаров другим покупателям запрещена.
Несмотря на редкую возможность существования рынка единственного работодателя, часто бывает, что фирма закупает очень значительную часть всего доступного рыночного предложения определенного ресурса. Например, предположим, что университет обеспечивает рабочими местами 70 % рабочей силы в небольшом городке. Если бы ему понадобилось увеличить найм, скорее всего ему пришлось бы повысить заработную плату, чтобы привлечь работников из других городов или тех местных работников, которые в настоящее время не трудятся. Аналогично, если фирма-производитель самолетов приняла на работу 90% работников в городе, снижение ее активности, сворачивание производства приведет к резкому понижению заработной платы в этой местности, так как в ней, в целом, понизится спрос на рабочую силу. Подобные фирмы должны считаться с тем, что уровень их спроса на труд прямо отражается на заработной плате, которую они должны устанавливать своим работникам.
Предельные издержки на ресурсы для монопсониста
Власть монопсонии - способность единственного покупателя оказывать влияние на цены тех ресурсов, которые он закупает. Когда фирмы, обладающие властью монопсонии, увеличивают закупки, цена, которую они должны заплатить, возрастает. Так как такие фирмы скупают значительную часть всего рыночного предложения соответствующего ресурса, фирма - монопсонист не может приобрести все необходимые ей ресурсы по одинаковой (прежней) цене. Предложение факторов производства фирме - монопсонисту характеризуется восходящей кривой.
Предельные издержки на ресурс (MIC) являются для фирмы дополнительными издержками, затраченными для того, чтобы нанять еще одну единицу данного фактора производства На рынке с совершенной конкуренцией предельные издержки на ресурс для предпринимателя, использующего рабочую силу, равны заработной плате на текущий момент так как фирма может нанять любое желаемое количество рабочей силы по текущему рыночному уровню заработной платы. Однако предельные издержки на ресурс для монопсониста растут, по мере того как фирма нанимает большее число работников.
12. Экономическая природа и типы монополий. Монополии в России.
Чистая монополия представляет собой рыночную структуру, при которой на рынке существует только один продавец, производимый товар не имеет близких заменителей, а доступ на рынок закрыт серьёзными входными барьерами. Таким образом, понятия “фирма” и “отрасль” для чистой монополии совпадают.
Общая выручка монополиста ТR = ТR(Q) = Р(Q)Q.
Средняя выручка равна цене, также является убывающей функцией и соответствует спросу на продукт монополиста: AR = AR(Q) = R(Q)/Q = Р(Q)Q/Q = Р(Q) = D.
Предельная выручка определяется следующим образом:
MR = ТR’Q = ( Р(Q)Q )’Q = Р’(Q) Q + Р(Q)
Функция предельной выручки убывает быстрее функции средней выручки и спроса. при монополии всегда MR < AR
Выручка достигает максимума, когда MR = 0.
Естественная монополия возникает вследствие объективных причин. Она отражает ситуацию, когда спрос на данный товар в лучшей степени удовлетворяется одной или несколькими фирмами. В ее основе особенности технологий производства и обслуживания потребителей. Здесь конкуренция невозможна или нежелательна. Примером могут служить энергообеспечение, телефонные услуги, связь и т.д. В этих отраслях существует ограниченное количество, если не единственное национальное предприятие, и поэтому, естественно, они занимают монопольное положение на рынке.
Административная монополия возникает вследствие действий государственных органов. С одной стороны, это предоставление отдельным фирмам исключительного права на выполнение определенного рода деятельности. С другой стороны, это организационные структуры для государственных предприятий, когда они объединяются и подчиняются разным главкам, министерствам, ассоциациям. Здесь, как правило, группируются предприятия одной отрасли. Они выступают на рынке как один хозяйственный субъект и между ними не существует конкуренции. Экономика бывшего Советского Союза принадлежала к наиболее монополизированным в мире. Доминирующей там была именно административная монополия, прежде всего монополия всесильных министерств и ведомств. Более того, существовала абсолютная монополия государства на организацию и управление экономикой, которая основывалась на господствующей государственной собственности на средства производства.
Экономическая монополия является наиболее распространенной. Ее появление обусловлено экономическими причинами, она развивается на основе закономерностей хозяйственного развития. Речь идет о предпринимателях, которые сумели завоевать монопольное положение на рынке. К нему ведут два пути. Первый заключается в успешном развитии предприятия, постоянном увеличении его масштабов путем концентрации капитала. Второй (более быстрый) основывается на процессах централизации капиталов, то есть на добровольном объединении или поглощении победителями банкротов. Тем или иным путем или при помощи обеих, предприятие достигает таких масштабов, когда начинает доминировать на рынке.
Недостатки монополии:
“Потери мёртвого груза” - безвозвратные потери от монополии - это сокращение объёма производства относительно конкурентного уровня в результате назначения цены выше предельных издержек.
Достоинства монополии:
Монополист, максимизирующий прибыль, всегда выбирает такой объем выпуска, при котором спрос является эластичным. Стремясь минимизировать безвозвратные потери и захватить большую часть потребительского излишка, монополист прибегает к Ценовой дискриминации - назначению разных цен на один и тот же товар разным покупателям в зависимости от спроса.
Группа с эластичным спросом получает возможность приобретать больше товара по более низкой цене и продавец получает прирост прибыли.
Монополизм нашей экономики имеет исторические корни. Основы монопольной структуры в сфере производства и обращения были сформулированы до 1917 года. Монополизация рынка осуществляется предпринимательскими монополиями. Под предпринимательской монополией понимается предприятие, концентрирующее такую долю совокупного предложения на соответствующем рынке, которая позволяет ему, манипулируя объемом продаж, влиять на формирование рыночных цен. Чем выше доля предпринимательских монополий на том или ином рынке и чем выше доля на этом рынке каждой из них, тем соответственно выше степень его монополизации, тем менее конкурентным является данный рынок. Как правило, в странах, экономика которых длительное время развивалась в рамках плановой системы, степень монополизации рынка выше, чем в государствах с исторически сложившимся рыночным хозяйством. Это связано прежде всего с различиями путей формирования предпринимательских монополий. В рыночном хозяйстве монополистические объединения формировались "снизу"; они являются следствием развития конкуренции, приводящей к росту концентрации и централизации производства и капитала. Государственные органы опираясь на антимонопольное законодательство, пытались препятствовать значительному повышению степени монополизации В плановой экономике монопол.-ие структуры формировались "сверху"'. Государственные органы не только не препятствовали, а, наоборот, активно способствовали повышению степени монополизации хозяйства. Известно, что эффективность жесткого централизованного управления, основанного на административных методах, снижается со значительным увеличением числа управленческих связей. Поэтому государственные министерства и ведомства, стремясь ограничить рост таких связей, пытались сконцентрировать производство каждого вида продукции в рамках максимально узкого круга предприятий, соединить в производственных объединениях производителей одинаковой и аналогичной продукции. В результате складывалась высокомонополизированная экономика. После принятия закона "О предприятиях в СССР" в 1987 г монополизм " расцвел махровым цветом" и предприятия стали получать реальную экономическую самостоятельность, т.к. административное регулирование и централизованное планирование стали отходить в прошлое, а сами монополии при этом получили полную свободу Всплеск проявлений монополизма произошел в 1992г., когда правительство России объявило со 2-го января переход на рыночные отношения.
Моно - один; монополия-господство на рынке. 1/3 рынка занимает 1 фирма-рынок монопольный 60%-абсолютно монопол. рынок. Реестр антимонопол. комитета. Если >35%, то предприятие монополист.
РАЗНОВИДНОСТИ МОНОПОЛИЙ. Виды: абсолютная и чистая, Формы: естественная, техническая, экономическая, административная. Виды мон.объединений: ПУЛ, РИНГ, КАРТЕЛЬ, СИНДИКАТ, ТРЕСТ, КОНЦЕРН.
Естественные монополии и их регулирование.
Традиционным субъектом государственного регулирования является деятельность так называемых естественных монополий. Естественная монополия имеет место тогда, когда все рыночное предложение определенных товаров и услуг сосредоточено в руках одного продавца и создание конкурентной среды экономически неэффективно. Эффект масштаба настолько велик, что одна фирма может полностью удовлетворить рыночный спрос при более низких издержках производства, чем имели бы две или несколько конкурирующих фирм На общенациональном уровне к области естественных монополий можно отнести, например, железные дороги и нефтепроводы, на региональном уровне - систему водо- и газоснабжения, телефонную связь, общественный транспорт и т.п. Отсутствие конкурентной среды делает неэффективным использование рыночных механизмов о регулировании деятельности естественных монополий Поэтому государственное регулирование является здесь основной формой координации. Фактически оно строится на тех же принципах, что и регулирование в плановой экономике: государственные органы управления (общенациональные или региональные) определяют уровень цен и тарифов, а также основные параметры, характеризующие объем и ассортимент предлагаемых товаров и услуг.
14. Понятие о конкурентных преимуществах. Конкурентные преимущества высокого и низкого порядка.
Фирма может и должна четко сформулировать конкурентную стратегию. Сердцевина этой работы - выбор типа конкурентных преимуществ, которые будут использоваться фирмой для достижения успеха на рынке Мировой опыт свидетельствует о наличии трех основных подходов к обеспечению конкурентоспособности по отношению к аналогичным фирмам (конкурентам):
— Превращение в изготовителя с самыми низкими издержками (стратегия лидерства в снижении затрат);
— Дифференциация товаров, направленная на создание у покупателей представления о существенных отличиях нашего товара от товаров-конкурентов (стратегия дифференциации);
— Фокусировка на обслуживании узкой ниши рынка для обслуживания покупателей с четко выраженными особыми видами запросов (стратегия фокусировки на узкой нише рынка)
Более обобщенно можно выделить всего два типа конкурентных преимуществ:
— Пониженные издержки и
— Специализацию.
Под более низкими издержками понимается не просто меньшая, чем у конкурентов, сумма затрат на производство, а способность фирмы разрабатывать, производить и сбывать товар более эффективно, чем конкуренты. Т.е., чтобы достичь этого типа конкурентного преимущества, необходимо организовать с меньшими затратами и в более короткие сроки весь цикл операций с товаром: от его конструкторской проработки до продажи конечному покупателю. Специализация - это не значит сосредоточение на выпуске только определенного круга товаров, а способность удовлетворять особые потребности покупателей и получать за это премиальную цену, т.е. цену, в среднем более высокую, чем у конкурентов. Т.е. в этом случае необходимо выделяться в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, определяющих это качество, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя. При этом в любой данный момент времени можно строить свою стратегию обеспечения конкурентоспособности, опираясь лишь на один из видов конкурентных преимуществ:
- либо на более низкие издержки, привлекая покупателей относительной дешевизной товаров по сравнению с аналогичными товарами других производителей,
- либо на специализацию, вызывая интерес у наиболее взыскательных клиентов, требующих прежде всего высокого качества.
Но совмещать оба вида конкурентных преимуществ нельзя - такая попытка приведет только к неудаче, что доказано множеством примеров.
Все виды конкурентных преимуществ делятся на две группы: преимущества низкого порядка и преимущества
высокого порядка.
Преимущества низкого порядка связаны с возможностью использования дешевых:
— Рабочей силы;
— Материалов (сырья);
— Энергии.
Низкий порядок этих преимуществ связан с тем, что они очень неустойчивы и легко могут быть потеряны либо из-за роста цен и заработной платы, либо из-за того, что эти дешевые производственные ресурсы точно также могут использовать или перекупить конкуренты. Т.е., преимущества низкого порядка - это преимущества с малой устойчивостью, неспособные вам обеспечить перевес над конкурентами надолго. К преимуществам высокого порядка принято относить:
— Уникальную продукцию;
— Уникальную технологию и специалистов;
— Хорошую репутацию фирмы.
Если конкурентное преимущество достигнуто на основе собственных конструкторских разработок, уникальной технологии, ноу-хау, специалистов, и их трудно воспроизвести и переманить, то значит положение фирмы на рынке оказывается очень устойчивым.
Также особенно ценным конкурентным преимуществом фирмы является хорошая репутация. Это преимущество достигается большим трудом, медленно и требует больших затрат на его поддержание
Рис. 1 Основные типы конкурентных стратегий (стрелки показаны возможные варианты перехода от одной стратегии к другой) Самыми надежными стратегиями обеспечения конкурентоспособности можно признать А2 и Б2, но для начала годятся А1 и Б1. А1, Б1 - если оборудование устарело, квалификация сотрудников невысока, нет интересных технологий. А2, Б2 - сырье и материалы обходятся дорого, но есть неплохое оборудование, конструкторские разработки или изобретения, работники обладают высокой квалификацией. Не обязательно придерживаться какой -либо одной стратегии постоянно, возможен переход от одной стратегии к другой в зависимости от меняющихся исходных условий.
15. Типы конкурентных стратегий и возможности их использования.
Конкуренция в переводе с латинского языка значит "сталкиваться" и как было уже отмечено выше означает борьбу между товаропроизводителями за наиболее выгодные условия производства и сбыта продукции. Конкуренция выполняет роль регулятора темпов и объемов производства, побуждая при этом производи геля внедрять научно-технические достижения, повышать производительность труда, совершенствовать технологию, организацию труда и т.д.
Конкуренция является определяющим фактором упорядочения цен, стимулом инновационных процессов (внедрение в производство нововведений: новых идей, изобретений). Она способствует вытеснению из производства неэффективных предприятий, рациональному использованию ресурсов, предотвращает диктат производителей (монополистов) по отношению к потребителю.
Конкуренцию можно условно разделить на добросовестную конкуренцию и недобросовестную конкуренцию.
Добросовестная конкуренция Основными методами являются:
- повышение качества продукции
- снижение цен ("война цен")
- реклама
- развитие до- и послепродажного обслуживания
- создание новых товаров и услуг с использованием достижений НТР и т.д.
Одной из традиционных форм конкурентной борьбы является манипулирование ценами, т.н. "война цен". Она осуществляется многими способами: понижением цен, локальными изменениями цен, сезонными распродажами, предоставлением большего объема услуг по действующим ценам, удлинением сроков потребительского кредита и др. В основном ценовая конкуренция используется для выталкивания с рынка более слабых соперников или проникновения на уже освоенный рынок.
Более эффективной и более современной формой конкурентной борьбы является борьба за качество предлагаемого на рынок товара. Поступление на рынок продукции более высокого качества или новой потребительной стоимости затрудняет ответные меры со стороны конкурента, т.к. "формирование" качества проходит длительный цикл, начинающийся с накопления экономической и научно-технической информации. В качестве примера можно привести тот факт, что известная японская фирма "SONY" осуществляла разработку видеомагнитофона одновременно по 10 конкурирующим направлениям.
В настоящее время получили очень большое развитие различного рода маркетинговые исследования, целью которых является изучения запросов потребителя, его отношения к тем или иным товарам, т.к. знание производителем подобного рода информации позволяет ему более точно представлять будущих покупателей его продукции, более точно представлять и прогнозировать ситуацию на рынке в результате его действий, уменьшать риск неудачи и т.д.
Большую роль играет до- и послепродажное обслуживание покупателя, т.к. необходимо постоянное присутствие производителей в сфере обслуживания потребителей. Предпродажное обслуживание включает в себя удовлетворение требований потребителей по условиям поставок: сокращение, регулярность, ритмичность поставок (например комплектующих деталей и узлов). Послепродажное обслуживание- создание различных сервисных центров по обслуживанию купленной продукции, включая обеспечение запасными частями, ремонт и т.п.
Но наряду с методами добросовестной конкуренцией существуют и другие, менее законные методы ведения конкурентной борьбы:
Недобросовестная конкуренция
Основными методами являются:
- экономический (промышленный шпионаж)
- подделка продукции конкурентов
- подкуп и шантаж
- обман потребителей
- махинации с деловой отчетностью
- валютные махинации
- сокрытие дефектов и т.д.
К этому можно также добавить и научно-технический шпионаж, т.к. любая научно-техническая разработка только тогда является источником прибыли, когда она находит применение в практике, т.е. когда научно-технические идеи воплощаются на производстве в виде конкретных товаров или новых технологий.
16. Понятие о рисках бизнеса. Типы коммерческих рисков
Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, так как связан с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Любое наше действие, оказывающее влияние на будущее, имеет неопределенный исход. Когда мы направляем деньги на свой счет, мы не знаем, какова будет их покупательская способность в тот момент, когда нам захочется ими воспользоваться. Вместе с тем анализ риска и неопределенности в предпринимательстве стал обязательным элементом и инструментом исследования. Прибыли и потери предпринимателя есть следствия риска и неопределенности, сопровождающим его решения. Сама прибыль или доход зависят от разницы между вполне определенной закупочной ценой факторов производства или товаров, и той неопределенной ценой, по которой их или результирующий продукт можно будет продать. Предприниматель постоянно улавливает движение цен соответственно возможности прибыли и тем самым служит субъектом процесса установления баланса между спросом и предложением на различных рынках.
Развитие концепции риска - важнейшего элемента предпринимательской функции - прежде всего связано с исследованиями природы дохода предпринимателя. Выявление дохода предпринимателя относительно теории риска впервые, хотя и в неявной форме, вводит в экономический анализ предпринимательской функции понятие вмененных потерь или прибылей в результате неиспользования альтернативного курса действий (opportunity costs). По Тюнену, ожидания предпринимателя отражают сознательный выбор в пользу неопределенной, чреватой риском потерь, ситуации. В случае неблагоприятной для него ситуации он может потерять все в отличие от служащего. Таким образом, выигрыш должен быть как минимум равен доходу служащего, однако предприниматель рискует, и чем больше этот риск, тем больше должен быть выигрыш по сравнению с возможными потерями, т.е. с минимальным доходом. В общий доход предпринимателя также составной частью входит, помимо вознаграждения за риск, и вознаграждение за предпринимательское искусство. В основе этого дохода - деятельность предпринимателя как новатора. И как новатор-изобретатель, предприниматель вознаграждается за эту функцию из суммы экономического эффекта от применяемого им данного усовершенствования или изобретения.
Риск, представляет собой объективную вероятность того или иного события, и может быть выражен количественно, в частности, в виде математически вероятностного распределения доходов. Чем больше вероятность стандартного отклонения от ожидаемой величены при таком распределении, тем меньше риск, и наоборот. В то же время существует неопределенность, означающая, что ожидаемый доход в принципе может быть получен, однако вероятность такого события нельзя измерить или просчитать..
Риск, измеренный вероятностным распределением, следует относить к категории страхуемых заранее. Именно риск как таковой учитывается в первоначальных инвестиционных решениях и превращается, в "постоянный элемент издержек" в виде страховки. В таком качестве риск не может являться фактором неопределенности для предпринимателя и, соответственно, служить причиной его прибыли или потерь. В дополнение к риску необходимо рассматривать "настоящую" неопределенность, в которой проявляется предпринимательская функция и формируется его доход. Именно нестрахуемая неопределенность, не учитываемая в ожиданиях инвесторов-собственников капитала, становится "средой" деятельности предпринимателя. Остаток дохода, который получает предприниматель, формируется после удовлетворения всех обязательств, в том числе и по страхованию риска. Размер же этого остатка зависит частично и от предпринимательских способностей, и умения "пройти" сквозь неопределенность, а также, и от характера сочетания случайных факторов с окружающими экономическими условиями. В результате, "только тот риск ведет к предпринимательской прибыли, который представляет собой уникальную неопределенность, вытекающую из принятия конечной ответственности, что по своей природе не может ни страховаться, ни капитализироваться, ни компенсироваться жалованием".
Неопределенность относительно будущего - неотъемлемая
черта каждого дня, и только те индивидуумы, которые имеют с ней дело постоянно
в своих экономических ожиданиях, являются предпринимателями.
Риск - это одна из важнейших концепций финансовой деятельности. По
поводу рисков существует множество заблуждений, связанных с непониманием их
объективной природы. Это зачастую приводит к отрицанию самой возможности
измерения рисков, а управление рисками объявляется при этом "тонким
искусством", не поддающимся никакой разумной формализации. Более того,
зачастую риск ассоциируется с чем-то исключительным или даже авантюрным и
противозаконным - достаточно вспомнить известные поговорки "кто не
рискует, тот не пьет шампанского" или "кто не рискует, тот не сидит в
тюрьме".
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Это— риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др.По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.
Имущественные риски связаны с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем.
Производственные риски связаны с убытком и остановки производства вследствие воздействия различных факторов. Пр.риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья, рабочего времени.Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска — возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и т.п.
Торговые риски связаны с убытком по причине задержки платежа в период транспортировки товара, не поставки товара.
Финансовые риски подразделяются на два вида – риски, связанные с покупательной способностью денег, и, связанные с вложением капитала (инвестиционные).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные, валютные и риски ликвидности.
Инфляционный риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.
Дефляционный – это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.
Валютные риски – представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой.
Риски ликвидности – связаны с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.
Инвестиционные включают в себя следующие подвиды рисков – риски упущенной выгоды, снижения доходности, прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (страхование, инвестирование, хеджирование).
Риск снижения доходности – может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные и кредитные риски.К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, селинговыми ( продажа) компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
Кредитный риск – это опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь, включающих следующие разновидности: биржевой, риск банкротства и селективный риск.
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок.
Селективные риски (выбор, отбор) – это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.
Риск банкротства – это опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.
17. Основные подходы к оценке и минимизация рисков в бизнесе.
Методы количественного анализа риска
Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска Вероятность означает возможность получения определенного результата. Например, вероятность успешного продвижения нового товара на рынке и течение года составляет - 3/4, а неуспех - 1/4. Величина, или степень, риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата.
В тех случаях, когда информация ограничена, для количественного анализа риска используются аналитические методы, или стандартные функции распределения вероятностей, например нормальное распределение, или распределение Гаусса, показательное (экспоненциальное) распределение вероятностей, которое довольно широко используется в расчетах надежности, а также распределение Пуассона, которое часто используют в теории массового обслуживания.
Вероятностная оценка риска математически достаточно разработана, но опираться только на математические расчеты в предпринимательской деятельности не всегда бывает достаточным, так как точность расчетов во многим зависит от исходной информации.
Метод экспертных оценок основан на обобщении мнений специалистов-экспертов о вероятностях риска. Метод аналогий обычно используется при анализе рисков нового проекта. Проект рассматривается как «живой» организм, имеющий определенные стадии развития. Жизненный цикл проекта состоит из этапа разработки, этапа выведения на рынок, этапа роста, этапа зрелости и этапа упадка.
Метод оценки платеже способности и финансовой устойчивости предприятия позволяет предусмотреть вероятность банкротства. В первую очередь анализу подвергаются сведения, содержащиеся в документах годовой бухгалтерской отчетности. Основными критериями неплатежеспособности, характеризующими структуру баланса, являются: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности.
Метод целесообразности затрат позволяет определить критический объем производства или продаж, т.е. нижний предельный размер выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю.
Способы снижения риска
Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.
Диверсификация — это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.
Страхование — это передача определенных рисков страховой компании. Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности.
Риски, страхуемые в страховых компаниях
Наиболее распространенный метод страхования риска - заключение страхового договора (страхового полиса) с одной из страховых компаний, (государственной или коммерческой Рассмотрим наиболее распространенные виды страхования, связанные с предпринимательской деятельностью.
Страхование имущества предприятия. Обычно имущество предприятия страхуется от стихийных бедствий (пожара, наводнения, землетрясения, урагана и т.п.).
Страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки. В зависимости от базисных условий сделок, используемых транспортных средств и рисков полной или частичной гибели проданных и отгруженных покупателям товаров предприятие само либо по просьбе покупателя страхует товары на период их транспортировки.
Страхование транспортных средств. Предприятие страхует все принадлежащие ему транспортные средства (грузовые и легковые автомобили, передвижные подъемно-транспортные средства, средства внутризаводскою транспорта и др.) на случай пожара, кражи, столкновения с другими транспортными средствами и неподвижными предметами.
Компенсационное страхование. Этот вид страхования предусматривает определенные суммы возмещения рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти.
Медицинское страхование. Часть средств страхового фонда направляется на основе медицинского страхового полиса в различного рода лечебные заведения, обеспечивающие медицинское обслуживание работников предприятия.
Страхование вынужденной приостановки работы предприятия. В случае стихийных бедствий (пожар, наводнение и т.п.) или иных обстоятельств непреодолимой силы предприятие, помимо страхования стоимости имущества, может застраховать и упущенную выгоду, которая определяется разницей между суммами доходов и расходов предприятия, ожидавшейся в период вынужденной остановки предприятия.
Широко используется и такой вид страхования, хеджирование - страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя падения, либо невыгодного для потребителя увеличения.
Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т.п.
Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. В общем случае резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта.
Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта. Рост размеров и продолжительности инвестирования, внедрение новых технологий, высокая динамичность внешней среды увеличивает риск проекта. Способом разделения риска являются операции факторинга.
Любое управленческое решение принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограниченна. Следовательно, чем полнее информация, тем больше предпосылок сделать лучший прогноз и снизить риск. Стоимость полной информации рассчитывается как разность между ожидаемой стоимостью какого-нибудь мероприятия (проекта приобретения), когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.
Общими в хозяйственной практике являются три основных принципа снижения риска:
• не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
• не забывать о последствиях риска;
• не рисковать многим ради малого.
18. Понятие о макроэкономике. Основные макроэкономические процессы и их влияние на деятельность фирмы.
Макроэкономика изучает поведение экономики в целом, в отличие от микроэкономики, которая исследует производство, цены, спрос и предложение на уровне отдельном фирмы или отдельного, локального рынка. Ключевым понятием макроэкономики является валовой национальный продукт (ВНП), т к он главный измеритель уровня экономической активности в обществе. В самом общем виде ВНП - это выраженный обобщенно итог деятельности национального хозяйства страны Для экономического анализа используют также показатель валового внутреннего продукта (ВВП), который представляет собой величину конечных товаров и услуг, произведенных внутри той ионной страны. Само понятие «валовые» означает, что эти затраты охватывают все вложения в совокупный капитал общества, независимо от того, происходит ли при этом замени части капитала, выбывающего из производства в текущем году по причине физического или прочего износа. Поэтому часть валовых инвестиций представляет собой амортизацию основного капитала, а остальная часть, называемая чистые инвестиции, идет на прирост капитальной стоимости. ВВП за вычетом амортизации образует чистый национальный продукт (ЧНП). Доля амортизации в развитых странах составляет до 10 % ВНП. Для определения величины национального дохода (НД) необходимо из ЧИП вычесть величину косвенных налогов. Т.о. получим сумму доходов, заработанных всеми слоями общества в текущем году.
Макроэкономическими процессами называются такие экономические процессы, которые связывают макроэкономические параметры.
Макроэкономическими называются параметры, справедливые для экономики всей страны (или ее региона) в целом - например уровень инфляции или обменный курс национальной валюты
Макроэкономические параметры не влияют непосредственно на объекты рынка, их влияние осуществляется через микроэкономические параметры, такие как цены
Вся экономика работает таким образом, что эффективности (доходность, рискованность, ликвидность) с учетом налоговых льгот всех финансовых инструментов (таких, как вложения в валюту, в государственные ценные бумаги или инвестиции в промышленность) выравниваются (в пределах комиссионных, взимаемых при операциях купли-продажи различных активов). Это правило справедливо только для равновесной экономики.
Все макроэкономические процессы подчиняются одному простому правилу - предложение снижает цену, спрос ее повышает. Этот закон выполняется в любой экономике, не подвергающейся прямому административному регулированию.
Взаимодействие макроэкономических параметров финансового сектора экономики.
Рассмотрим схему на рис. I.
Рост предложения свободных денег обеспечивает снижение процентной ставки, тогда как рост спроса на деньги ведет к повышению реальной процентной ставки Изменение процента в зависимости от соотношения спроса и предложения денег, а также тактика кредитующих организаций, определяют изменение потока денег в производственный, торговый и сервисный секторы. Если реальная процентная ставка растет, поток денег уменьшается, если процент падает - растет. При отсутствии инструментов, регулирующих структуру денежного потока и эффективность его использования, растущий поток денег снижает реальный процент, что облегчает условия займа и приводит к росту потока денег. То есть образуется порочный круг с хорошо известными по недавнему прошлому российской экономики последствиями: слишком высокой инфляцией. невозможностью формирования стратегических планов хозяйственной деятельности, нарастающим дефицитом денег и очередным усилением спала производства и примитивизацией хозяйства.
В рамках этой схемы ситуация в экономике России выглядит следующим образом. Рост вкладов населения и существенное перераспределение доходов в пользу банковского сектора свидетельствуют о наличии достаточно большого объема свободных денег, которые могут быть предложены на рынке. Высокий уровень реального процента, сохранявшийся за счет параллельного снижению процентных ставок снижения инфляции, пока ограничивает платежеспособный спрос на деньги. Однако при сохранении уверенного превышения предложения денег над спросом на них реальный процент должен снизиться.
Эти процессы обеспечивают функционирование экономики на близкую перспективу.
Рассмотрим схему на рис 2
Высокие реальные процентные ставки способствовали сначала росту инфляции (через увеличение издержек), а затем - ее снижению через механизм сокращена спроса на деньги в основном благодаря спаду производства. Снижающаяся инфляция в свою очередь способствует падению процентных ставок. Низкие процентные ставки способствуют увеличению инвестиций. С ростом инвестиций платежеспособный спрос на деньги будет увеличиваться и оказывать повышательное давление на процентные ставки.
Понижающее давление на процентные ставки оказывают также и сбережения, в том числе и валютные. Влияние обменного курса рубля неоднозначно Если реальный (с поправкой на инфляцию) курс рубля растет, становится невыгодным валютное кредитование, и валюта будет вывозиться за границу (в открытой и стабильной экономике процентные ставки и динамика обменного курса, как в России сейчас привели бы к мощному потоку валюты из-за рубежа). Кроме того, растущий реальный курс рубля оказывает понижательное давление на инфляцию.
Эги процессы управляют экономикой на среднесрочной перспективе. Инновационная модель развития экономики
Рисунок 3.
После анализа функционирования отдельных секторов экономики рассмотрим экономику в целом и процессы обеспечивающие рост и процветание страны в течение десятилетия.
На рис. 3 представлена схема т.н. инновационного развили экономики.
В момент перехода от депрессии к оживлению на рынке появляется большое число разнообразных нововведений: товаров, услуг, технологий, ресурсов или иных рынков сбыта. Их появление можно объяснить по крайней мере двумя причинами: первая - предпринимательская активность направлена на поиск новых ориентиров развития, так как прежние цели уже достигнуты; вторая - старые производства, ранее подавлявшие конкурентов, не могут этого делать, так как сами находятся в тяжелом положении. Возможна и третья причина - она состоит в низком, по отношению к обшей прибыльности производства в период депрессий, риске нововведений.
Та часть инноваций, которая усваивается успешно, становится рыночным ориентиром для массы предпринимателей и вызывает настоящую волну подъема - сначала в отраслях, сопряженных с инновационными, а затем и во всей экономике. Кроме прямого влияния на сопряженные отрасли со стороны спроса на производственные ресурсы инновации могут способствовать их подъему благодаря проникновению новых технических решений в эти отрасли. Таким образом, инновации, определяя направление развития, увеличивают емкость рынка сначала для факторов производства (инвестиционных товаров, труда и капитала), а затем и для всего выпуска.
19. Тенденции развития макроэкономических процессов в России и факторы, их определяющие.
Текущая экономическая политика правительства закладывает основания грядущего экономического кризиса, поскольку не удалось повысить конкурентоспособность промышленности (сырьевой сектор остается единственным конкурентоспособным сегментом экономики). Иллюстрацией тому является разрыв между темпами роста основных отраслей несырьевого сектора и темпами увеличения импорта соответствующих товаров. Объемы производства в машиностроении зависят от спроса, формируемого экспортно-ориентированными сырьевыми отраслями. Национальные производители испытывают серьезное конкурентное давление со стороны иностранных компаний на внутреннем рынке. Избыточные накопления средств в отдельных отраслях не изымаются через налоги для перераспределения в пользу обрабатывающей промышленности. Такое положение вещей ведет к усилению последствий нефтяной иглы, таких как повышение курса национальной валюты и дальнейшее снижение конкурентоспособности обрабатывающей промышленности. Кризис наступит в результате экономической стагнации: динамика доходов государства целиком и полностью зависит от темпов экономического роста, в то время как расходная часть не была реформирована и остается негибкой. Уже стагнация представляется очень опасной с политической точки зрения, в свете обещаний, данных нынешним правительством. Слабость реформ прежде всего связана со структурой самой власти в России, равно как с зависимостью государственных чиновников от крупных корпораций, управляющих наиболее рентабельными активами. Используемые правительством на данный момент инструменты экономической политики (валютный курс и налоги) явно недостаточны. Тем не менее финансовая система и структура государственного и корпоративного долга выглядят вполне устойчивыми.
Чрезвычайно необходимы дальнейшие реформы. Подобного рода изменения в условиях современной разбалансированной экономики могут привести к очередному кризису, за которым последует фаза роста, иного по своей природе. Современные негативные тенденции могут быть преодолены через пересмотр приоритетов обществом в целом. Прямые иностранные инвестиции и зарубежные компании будут способствовать развитию деловой культуры и конкурентной среды. Эти реформы могут привести к росту производственных расходов в отраслях обрабатывающей промышленности, но в различной степени. Такое изменение может послужить стимулом к перетоку инвестиций в более наукоемкие отрасли. Инвестиционный климат в России остается неблагоприятным, главным образом потому, что государство занимается не только регулированием экономики, но и напрямую управляет активами. Последнее обстоятельство явно подрывает устройство рыночной экономики как таковой.
В российской экономике рента передана в распоряжение частных компаний и в высшей степени концентрирована. Это приводит к тому, что некоторые корпорации более могущественны, чем государство. Единственный способ изменить сложившуюся ситуацию состоит в перераспределении ренты. Тем не менее это представляется невозможным до тех пор, пока не будет завершен процесс перераспределения активов и компании не начнут искать доступа к внешним инвестициям, а следовательно, не станут заинтересованы в формировании «благоприятного имиджа». Правительство не поддерживает те компании, которые уже завершили процесс концентрации активов и активно занимаются привлечением дополнительных финансовых ресурсов. Подобного рода события разрушают привлекательность страны для инвесторов.
Экономика России построена по принципу «группового монополизма». В банковском и энергетическом секторах доминируют квазигосударственные предприятия. В общих чертах, наша экономика выглядит как имитация централизованной советской экономики в рыночных условиях. К квазигосударственным монополиям добавилось несколько частных монополий. Государственное регулирование выстроено в соответствии с их нуждами и не может быть эффективно реформировано по причине их влияния. В пределах такой экономической структуры конкуренция существует, но происходит по поводу перераспределения активов, а не производственных процессов. Россия страдает от незавершенности приватизации. Основной урон экономике наносит не неопределенность, а нынешняя внутренняя экономическая структура.
Сложившаяся структура с трудом поддается изменению главным образом по причине вовлеченности правительства (чиновников) в процесс перераспределения активов. В такой ситуации макроэкономическая политика может быть вполне адекватной и, тем не менее, вести к отрицательным результатам (например, стимулирование роста посредством либерализации). В монополистической экономике сокращение налогового бремени ведет к простому увеличению прибылей. Слабость системы проявляется через рост доходов при неизменной инвестиционной активности.
В любом случае реформы должны носить системный характер, а не ограничиваться отдельными секторами. Поскольку политики в значительной степени ограничены в своих действиях, то в результате реформы также носят весьма ограниченный характер. Наиболее актуальной на сегодня проблемой являются сверхдоходы и чрезмерная аккумуляция финансовых ресурсов в предприятиях экспорториентированных сырьевых отраслей. Правительство может увеличить «отбор» природной ренты, но перед этим оно должно продемонстрировать свою способность эффективно перераспределять эти ресурсы в пользу обрабатывающей промышленности частного сектора, а не в пользу неэффективного госсектора. Необходимо повысить эффективность государственных расходов в целом.
Вопросом первостепенной важности для правительства должно стать привлечение инвестиций в те сектора экономики, которые не в состоянии сделать этого сами, в частности, гражданское авиастроение, ракетостроение и автомобильная промышленность. Правительство должно принимать непосредственное участие в привлечении инвестиций в определенные сектора. Действия правительства по расширению военного заказа и приостановке роста заработной платы в госсекторе были бы вполне оправданными.
Исследования Института экономики переходного периода свидетельствуют, что экономический рост в России до последнего времени имел восстановительный характер. Рост нового рыночного сектора более чем компенсировал сокращение в «советском» секторе. Появление финансово-промышленный кланов в высшей степени логично на современной стадии развития. Макроэкономическая политика здесь ничего изменить не в силах. В начале 1990-х годов российское правительство было слишком занято проблемами макроэкономического характера, чтобы заниматься вопросами структуры экономики. Результаты, равно как и меры 1998 года, были сугубо макроэкономического свойства и не имели никаких структурных последствий. Правительство пытается дистанцироваться от структурной политики и стремится регулировать экономику страны, используя исключительно макроэкономические инструменты. Привлекательность России для иностранных инвесторов повысится по мере улучшений в структурной и институциональной политике. Перераспределение ренты через правительство в любой форме будет неэффективным. Альтернативой такому подходу может служить формирование стимулов для «олигархов» к инвестированию в целевые отрасли. Текущая экономическая ситуация такова, что доход по инвестициям, предлагаемый в России, значительно превышает таковой в промышленно развитых странах.
Современная монополистическая структура российской экономики является следствием макроэкономических диспропорций в купе с образованием симбиоза государства и крупных корпораций. Правительство вмешивается в поведение как потребителей, так и производителей посредством инструментов нерыночного характера (бюджет и госбанки). На сегодня правительство не обладает эффективными инструментами перераспределения природной ренты. Единственным доступным способом перераспределения остается увеличение зарплат госсектора. Эти дополнительные средства главным образом сберегаются в виде депозитов в государственном банке «Сбербанк» и транслируются как кредиты обратно в сырьевой сектор экономики (по причине его наибольшей рентабельности). Большая часть финансовых ресурсов в стране находится под контролем «Сбербанка» и «Внешторгбанка», либо аффилированных с частными квазимонополиями банков. Либерализация и приватизация в банковском секторе представляются очень актуальными. Частично этому может способствовать либерализация международной торговли финансовыми услугами, особенно в банковском сегменте. Реформы должны иметь целью структурные преобразования (уделяя особое внимание ценам в широком понимании: стоимость труда, валютный курс, тарифы).
Макроэкономические диспропорции вызвали сегрегацию рынка труда на три четко разграниченные категории: сотрудники и работники финансово-промышленный кланов, работники госсектора и работники малых и средних частных предприятий. Заработная плата в первой категории значительно выше, чем в двух других.
20. Источники макроэкономической информации в России. Основные приемы и методы анализа макроэкономической информации.
В макроэкономической информации воплощаются результаты политики - национальной (федеральных властей) и региональной властей. Основной ее источник – статистика, и она же занимается ее анализом.
Важнейшей составляющей информационного обеспечения предпринимательской деятельности является статистика. Согласно проведенному исследованию ей пользуются свыше 92% всех категорий лиц, являющихся пользователями маркетинговой информации. Статистическая информация используется как для выработки долгосрочной стратегии работы в целом и по отдельным направлениям, так и для оценки эффективности своей деятельности и деятельности конкурентов.
В Интернет представлена статистическая информации разной степени обработки: первичная статистика — сведения экономического, демографического, социального характера, собранные в обследованных объектах, статистическая информация, подготовленная для проведения экономических исследований (прошедшая сортировку, выборку, группировку по определенным методам, объединенная в банки данных, динамические ряды и т.д.), экономические исследования, отражающие текущее состояние объекта, прогнозирующее возможные варианты его развития. Большая часть баз данных экономической статистики создается государственными организациями, задачей которых является максимально полное распространение этих сведений среди потребителей. Интернет является одним из основных каналов доступа к подобной информации. Кроме баз данных национальной статистики в Интернете представлены специализированные источники отраслевой статистики. Источниками статистической информации в Интернет являются специализированные базы, маркетинговые исследования, аналитические обзоры, деловые новости.
Большую роль в обеспечении клиентов статистическими данными в настоящее время играют коммерческие информационные службы, предлагающие базы на основе официальной статистики. Задача получения надежной экономической статистики в России является достаточно острой. Это касается как глобальной, общенациональной статистики, так и отраслевых и региональных сведений. Статистическая государственная отчетность собирается на основе более 700 форм и выборочных исследований. Однако она часто не дает четкой картины. У большинства показателей отсутствует надежный временной ряд, т.к. сведения либо не собирались в 1990—1994 гг., либо были утрачены при изменениях структуры информационных статистических служб, либо не обновлялись в течение длительного периода.
Развитие рыночных отношений, возрастание самостоятельности предприятий и регионов страны делают необходимым знание экономики развития отдельных производственных и территориальных единиц, обеспечение деловой информацией по конкретным видам производства и массовым коммерческим потребителям. Этот вид экономической информации в настоящее время является наиболее ценным в текущей экономической ситуации для коммерческого использования и государственного управления. В настоящее время в России впервые появилась статистическая информация в форматах, полностью совместимых с международными стандартами, в результате образуются данные, сопоставимые с данными по другим странам. В начале 90-х гг. Госкомстат заполнял вопросники международных организаций лишь на 30-40%. Сейчас этот уровень вырос до 80%, что соответствует степени заполняемости в международной практике. Предпринимаются усилия для того, чтобы российский предприниматель мог рассчитывать на получение не только макро-, но и микроэкономической статистики, данных о деловой активности во всех секторах экономики. Для осуществления этой задачи Госкомстатом вводится цензовый подход, при котором крупные и средние предприятия всех форм собственности наблюдаются сплошным учетом и отчетностью, а мелкие — выборочными методами наблюдения при распространении данных выборочных исследований на генеральную совокупность. Мелкотоварный сектор экономики наблюдается в режиме выборки.
Для анализа рынка потребительских товаров и услуг актуальной является демографическая статистика, а также данные, полученные в ходе изучения общественного мнения. Ранее демографические базы предоставляли данные, полученные в ходе переписи населения. Затем появилась возможность переструктурировать эти базы для проведения на их основе анализа с использованием определенных методик математического моделирования. Таким образом, появилось множество баз, основанных на едином первичном материале.
Существующие базы данных о предпочтениях потребителей являются результатом полевых исследований по изучению общественного мнения. Подобные базы основываются на анализе мнений, высказанных в ходе личных бесед лицами, входящими в представительную выборку населения или отдельных его групп. Кроме прямой демографической информации эти базы предоставляют сведения, характеризующие особенности мировоззрения, образа жизни, потребительские предпочтения. Глобальная сеть, предоставляющая выход на неограниченную аудиторию и одновременно обратную связь с клиентами в режиме реального времени, нашла активное применение в сборе и распространении информации о мнениях и предпочтениях населения.
Информационные ресурсы Интернет являются важнейшим источником сведений о предприятиях и организациях. Печатные источники значительно уступают в полноте и оперативности. Некоторые регионы и отрасли хозяйства не получили достаточного отражения в справочниках предприятий, промышленных каталогах. Респондентами анкетирования были отмечены часто встречающиеся ошибки и неточности в изданиях. Многие сайты Интернет содержат каталоги по отраслям хозяйства, перечни отраслевых и тематических сайтов глобальной сети, позволяющие получить комплекс полезных коммерческих данных, включающих профиль работы, производимые товары и услуги, прайс-листы, финансово-экономическое положение, сведения о руководителях, кадровом составе, адресно-реквизитные данные, отчеты и планы работы, сведения о спросе и предложении, партнерах, клиентах, текущей работе, перспективах развития. Средства электронных коммуникаций позволяют при необходимости связываться с предприятиями для получения отсутствующей на сайте информации и устанавливать деловые контакты. Кроме того, в последнее время крупные компании – ОАО – публикуют в Интернете свои годовые отчеты, которые также могут служить источниками статистической информации.
Несмотря на большую ценность коммерческой информации на Западе и в России, она, как правило, является недорогой, что стало одним из стимулов ее активного распространения в Интернет. В настоящее время серверы коммерческой информации претерпевают постоянное развитие. Специализированные серверы в настоящее время появляются для отдельных территорий, направлений деятельности, отраслей хозяйства.
Следует сказать о том, что большинство коммерческих справочников содержат ошибки и неточности, коммерческие службы обычно не берут на себя ответственность за предоставленную информацию. Зарубежные коммерческие службы обычно в договоре оговаривают отсутствие ответственности за последствия использования информации из справочников. Это связано с тем, что коммерческие службы создают базы данных с использованием заимствованных источников, а усилия по проверке и уточнению данных не дают гарантии от ошибок.
Большинство коммерческих баз данных, представленных в Интернет, имеют узкоотраслевой характер, фактически не существует баз данных, охватывающих весь мир. В русскоязычном Интернете присутствуют страницы коммерческой информации общего и отраслевого содержания. Следует отметить, что значение Интернет для получения коммерческой информации в России выше, чем в странах Запада. В странах Европы и Америки источником информации о предприятиях являются банки или специализированные консультационные службы. В нашей стране предприниматель вынужден вести поиск информации самостоятельно.
В зарубежных странах государство использует Интернет для распространения публичной коммерческой информации, изначально предназначенной для повсеместного бесплатного использования. Универсальным источником информации для этой базы являются сведения из государственных регистров. В России источником коммерческой информации по предприятиям и организациям являются федеральные министерства и ведомства, регистрационные палаты, институты научно-технической информации, Центральный банк, Госкомстат, Госкоимущество, общественные организации — союзы, ассоциации.
На современном этапе государственная статистика развивается в условиях осуществления в России значительных социально-экономических перемен, административной реформы, реформирования бюджетного процесса, перехода на международные стандарты финансовой отчетности, что определяет задачи поиска и реализации принципиально новых подходов к официальной статистической деятельности, формированию гибкой, быстро реагирующей на изменение жизни общества системы информационно-статистического обеспечения.
Методы.
Для получения статистической информации органы государственной и ведомственной статистики, а также коммерческие структуры проводят различного рода статистические исследования. Процесс статистического исследования включает три основные стадии: сбор данных, их сводка и группировка, анализ и расчет обобщающих показателей. На всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые примы и способы изучения массовых общественных явлений.
На первой стадии исследования применяются методы массового наблюдения, собирается первичный статистический материал. Основное условие - массовость, т.к. закономерности общественной жизни проявляются в достаточно большом массиве данных в силу действия закона больших чисел, т.е. в сводных статистических характеристиках случайности взаимопогашаются.
Статистическое наблюдение осуществляется в двух формах: отчетность и специально организованное статистическое наблюдение.
Отчетностью называют такую организационную форму статистического наблюдения, при которой сведения поступают в статистические органы от предприятий, учреждений и организаций в виде обязательных отчетов об их деятельности.
В отчетах содержатся основные учетно-статистические данные о деятельности предприятий, учреждений и организаций всех форм собственности. Отчетность может быть общегосударственной и внутриведомственной.
Общегосударственная - поступает в вышестоящие органы и в органы государственной статистики. Она необходима для целей обобщения, контроля, анализа и прогнозирования.
Внутриведомственная - используется в Министерствах и ведомствах для оперативных нужд.
Отчетность утверждается Госкомстатом РФ. Отчетность составляется на основании первичного учета. Особенность отчетности в том, что она обязательна, документально обоснована и юридически подтверждена подписью руководителя.
На второй стадии исследования, когда собранная информация подвергается статистической обработке, используется метод группировок. Применение метода группировок требует непременного условия - качественной однородности совокупности.
Сводка - это операция по отработке конкретных единичных фактов, образующих совокупность и собранных в результате наблюдения. В результате сводки множество индивидуальных показателей относящихся к каждой единице объекта наблюдения, превращаются в систему статистических таблиц и итогов, проявляются типические черты и закономерности изучаемого явления в целом.
Группировкой называется расчленение изучаемой совокупности на однородные группы по определенным существенным признакам.
На основе метода группировок решаются центральные задачи исследования, обеспечивается правильное применение других методов статистического и статистико-математического анализа.
Работа по составлению группировок сложная и трудная. Приемы группировок разнообразны, что обусловлено разнообразием группировочных признаков и различными задачами исследования. К основным задачам, решаемым с помощью группировок относятся:
- выделение социально -экономических типов;
- изучение структуры совокупности, структурных сдвигов в ней;
- выявление связи между явлениями и взаимозависимости.
На третьей стадии исследования проводится анализ статистической информации с помощью таких методов как метод обобщающих показателей, табличный и графический методы, методы оценки вариации, балансовый метод, индексный метод.
Таблица представляет собой наиболее рациональную форму изложения результатов сводки и группировки. В зависимости от структуры содержания таблицы, от группировки единиц в нем различают 3 вида таблиц: простые, групповые и комбинационные.
Исходной, первичной формой выражения статистических показателей являются абсолютные величины. Абсолютные величины характеризуют размер явлений в мерах массы, площади, объема, протяженности, времени и т.д. В условиях рыночной экономики наибольшее значение имеют стоимостные (денежные) единицы измерения (рубль, доллар, марка и т.д.). Они позволяют получить денежную оценку любых социально-экономических явлений (объем продукции, товарооборота, национального дохода и т.п.). Однако, следует помнить, что в условиях высоких темпов инфляции показатели в денежной оценке становятся несопоставимыми. Это следует учитывать при анализе стоимостных показателей в динамике. Для достижения сопоставимости показатели необходимо пересчитывать в сопоставимые цены.
Относительными величинами в статистике называются величины, выражающие количественное соотношение между явлениями общественной жизни. Они получаются в результате деления одной величины на другую. Относительная величина показывает, во сколько раз сравниваемая величина больше или меньше базисной, или какую долю первая составляет от второй; а в отдельных случаях - сколько единиц одной величины приходится на единицу (или на 100, на 1000 и т.д.) другой (базисной) величины.
В результате сопоставления одноименных абсолютных величин получаются отвлеченные неименованные относительные величины, показывающие во сколько раз данная величина больше или меньше базисной. В этом случае базисная величина принимается за единицу (в результате получается коэффициент). Кроме коэффициента широко распространенной формой выражения относительных величин являются проценты (%). В этом случае базисная величина принимается за 100 единиц.
Средняя величина - это обобщающая количественная характеристика совокупности однотипных явлений по одному варьирующему признаку. Важнейшее свойство средней величины заключается в том, что она представляет значение определенного признака во всей совокупности одним числом, несмотря на количественные различия его у отдельных единиц совокупности, и выражает то общее, что присуще всем единицам изучаемой совокупности. Таким образом, через характеристику единицы совокупности она характеризует всю совокупность в целом. Средние величины связаны с законом больших чисел. Суть этой связи заключается в том, что при осреднении случайные отклонения индивидуальных величин в силу действия закона больших чисел взаимопогашаются и в средней выявляется основная тенденция развития, необходимость, закономерность однако, для этого среднюю необходимо вычислять на основе обобщения массы фактов. Средние величины позволяют сравнивать показатели, относящиеся к совокупностям с различной численностью единиц.
Информация о средних уровнях исследуемых показателей обычно бывает недостаточной для глубокого анализа изучаемого процесса или явления. Необходимо учитывать и разброс или вариацию значений отдельных единиц, которая является важной характеристикой изучаемой совокупности. Каждое индивидуальное значение признака складывается под совместным воздействием многих факторов. Социально-экономические явления, как правило, обладают большой вариацией. Причины этой вариации содержатся в сущности явления. Показатели вариации определяют как группируются значения признака вокруг средней величины. Они используются для характеристики упорядоченных статистических совокупностей: группировок, классификаций, рядов распределения. В наибольшей степени вариации подвержены курсы акций, объёмы спроса и предложения, процентные ставки в разные периоды и в разных местах.
Рядом динамики называется ряд последовательно расположенных во времени статистических показателей, которые в своем изменении отражают ход развития изучаемого явления. Ряд динамики состоит из двух элементов: момента или периода времени, которым относятся данные и статистических показателей (уровней). Оба элемента вместе образуют члены ряда. Одним из методов анализа и обобщения динамических рядов является выявление его основной тенденции - трэнда. В статистической практике выявление основной тенденции развития осуществляют двумя способами: сглаживания и аналитического выравнивания.
Сглаживание - это механическое выравнивание отдельных членов ряда динамики с использованием фактических значений соседних уровней;
выравнивание аналитическое - это выравнивание с применением кривой, проведенной между конкретными фактическими уровнями таким образом, чтобы она отражала тенденцию, присущую ряду, освобождая его от незначительных колебаний.
Слово "index" латинское и означает "показатель", "указатель". В статистике под индексом понимается обобщающий количественный показатель, выражающий соотношение двух совокупностей, состоящих из элементов, непосредственно не поддающихся суммированию. Например, объем продукции предприятия в натуральном выражении суммировать нельзя (кроме однородной), а для обобщающей характеристики объема это необходимо. Нельзя суммировать цены на отдельные виды продукции и т.д. Для обобщающей характеристики таких совокупностей в динамике, в пространстве и по сравнению с планом применяются индексы. Кроме сводной характеристики явлений индексы позволяют дать оценку роли отдельных факторов в изменении сложного явления. Индексы используются и для выявления структурных сдвигов в народном хозяйстве.
Аналитическая работа по результатам обработки данных должна содержать элементы предвидения, указывать на возможные последствия складывающихся ситуаций.
1. Сущность и организация финансового менеджмента предприятия.
Главной целью финансового менеджмента является повышение благосостояния владельцев предприятия и персонала. Отсюда вытекают основные задачи фин.менеджмента:
· Осуществление финансового учета и контроля.
· Формирование финансовых ресурсов необходимых размеров.
· Финансовое планирование.
· Инвестирование финансовых средств в наиболее эффективные участки предпринимательства.
· Снижение инвестиционных рисков.
Финансовый менеджмент реализует свою главную цель и основные задачи путем осуществления определенных функций.
1. Разработка финансовой стратегии предприятия. В процессе реализации этой функции формируется система целей и целевых показателей финансовой деятельности на долгосрочный период; определяются приоритетные задачи, решаемые в ближайшей перспективе и разрабатывается политика действий предприятия по основным направлениям его финансового развития.
2. Создание организационных структур, обеспечивающих принятие и реализацию управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельности предприятия. Такие структуры строятся по иерархическому или функциональному признаку с выделением конкретных "центров ответственности". Организационные структуры финансового менеджмента должны быть интегрированы в общую организационную структуру управления предприятием.
3. Осуществление анализа различных аспектов финансовой деятельности предприятия.
4. Разработка действенной системы стимулирования реализации принятых управленческих решений в области финансовой деятельности.
5. Осуществление эффективного контроля за реализацией принятых управленческих решений в области финансовой деятельности.
В целом, финансовый менеджмент представляет собой систему оптимального управления денежными потоками, возникающими в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью достижения поставленной цели и максимизации прибыли.
Объектом управления в финансовом менеджменте является денежный оборот предприятия. Он предполагает разработку рациональной финансовой стратегии и тактики предприятия на основе анализа финансовой отчетности, прогнозных оценок денежных поступлений и выплат, их зависимости от изменения структуры активов и пассивов предприятия.
Организационная структура системы управления финансами предприятия, а также её кадровый состав могут быть построены различными способами в зависимости от вида деятельности предприятия. Для крупного предприятия характерно обособление специальной службы, руководимой финансовым директором, и как правило, включающей бухгалтерию и финансовый отдел. При этом основные функции бухгалтерии – это финансовый учёт, управленческий учёт, информационное обеспечение деятельности, составление отчётности, организация внутреннего аудита. Финансовый отдел осуществляет финансовый анализ и планирование, финансирование инвестиций, управление денежными средствами, кредитную политику, управление налогами.
Не существует какой-либо установленной структуры управления финансами на уровне предприятия: каждая компания сама определяет структуру управления и место в ней финансовой службы в зависимости от своих размеров, отраслевой специфики, правовой формы организации бизнеса, национальных традиций и пр. Выше приведен пример структуры организации управления финансами крупной компании в общей системе управления, это довольно типичная картина роли и места финансов в предприятии.
Принципы формирования организационной структуры предусматривают создание центров управления по двум основным признакам — иерархическому и функциональному.
Иерархическое построение центров управления предприятием предусматривает выделение различных уровней управления. Функциональные центры управления строятся на основе принципов независимой деятельности, а их контакты с другими функциональными подразделениями ограничиваются лишь информационными связями.
Функциональное построение центров управления предприятием основано на их разделении по функциям управления или видам деятельности. Функциональные центры управления строятся на основе принципов взаимосвязанной деятельности, при котором большинство управленческих решений в рамках конкретной функции управления принимаются ими самостоятельно, а ряд управленческих решений, требующих комплексной разработки, вырабатываются совместно с другими функциональными службами предприятия.
Однако отечественный и зарубежный опыт показывает, что наиболее эффективно организационная система финансового менеджмента используется при функциональном построении центров управления предприятием.
Центр ответственности представляет собой структурное подразделение предприятия, которое полностью контролирует те или иные аспекты финансовой деятельности, а его руководитель самостоятельно принимает управленческие решения в рамках этих аспектов и несет полную ответственность за выполнение доведенных ему плановых (нормативных) финансовых показателей.
Центр затрат представляет собой структурное подразделение, руководитель которого несет ответственность только за расходование средств в соответствии с доведенным ему бюджетом (снабженческо-заготовительное подразделение или производство).
Центр дохода представляет собой структурное подразделение, руководитель которого несет ответственность только за формирование доходов в установленных объемах (сбытовое подразделение предприятия).
Центр прибыли представляет собой структурное подразделение предприятия, руководитель которого несет ответственность за доведенные ему задания по формированию прибыли (структурное подразделение с законченным циклом производства и реализации отдельных видов продукции).
Центр инвестиций представляет собой структурное подразделение предприятия, руководитель которого несет ответственность за использование выделенных ему инвестиционных ресурсов и получение необходимой прибыли от инвестиционной деятельности (дочерняя фирма предприятия или выделенное в его составе специальное структурное подразделение, осуществляющее исключительно инвестиционную деятельность).
2. Основные виды налогов с юридических лиц и принципы из взимания
Налоги – неотъемлемый элемент общества в условиях рыночной экономики и немногие коммерческие решения не подвержены прямо или косвенно влиянию налогового законодательства. Каждый бизнесмен, начиная свою деятельность, решает следующие задачи: какие налоги платить, сколько и когда. Налоги, сборы, пошлины и другие платежи – это безвозмездное, безэквивалентное и обязательное изъятие определенной части доходов у плательщиков. Эти взносы поступают в бюджеты разного уровня или во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, определяемых законодательством. Эти платежи выполняют 2 функции: фискальную и регулирующую. Ф.ф-ия – изъятие у предпринимателя и отдельных граждан части дохода (прибыли) в казну государства. Р.ф.-ия означает, что налоги, как активный участник перераспределительных процессов, оказывает серьезное влияние на воспроизводство: стимулируя или сдерживая его темпы, усиливая или ослабляя накопление капитала, расширяя или уменьшая платежеспособный спрос.
Все обязательные платежи по закону разделены на 3 группы, в зависимости от органа, который их устанавливает и изымает: федеральные, региональные, местные.
Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на операции с ценными бумагами, таможенная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых, платежи за пользование природными ресурсами, государственная пошлина, плата за пользование водными объектами и др.
Региональные налоги: налог на имущество предприятий, транспортный налог, лесной налог, налог на игорный бизнес.
Местные налоги: налог на имущество физических лиц, земельный налог, налог на рекламу. Отличительной особенностью местных налогов является их разнообразие.
Помимо налогов, сборов, пошлин и отчислений, поступающих в бюджеты разного уровня, предприниматели обязаны платить целевые налоги во внебюджетные социальные фонды. Эти взносы формируют различные социальные фонды – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, федеральный и территориальный Фонд обязательного медицинского страхования.
|
Налог |
Ставка, % |
База |
Периодичность уплаты |
Бюджет |
|
Налог на добавленную стоимость |
18 |
Реализация товаров (работ, услуг) |
Ежемесячно |
Федеральный |
|
Акцизы |
Разные |
Реализация подакцизных товаров |
Ежемесячно |
Федеральный |
|
Единый социальный налог |
26 |
Выплаты физ. лицам |
Ежегодно |
20% - федеральный 2,9% - соц. страхование 1,1% - фед. мед. страхование 2,0% - местн. соц. страхование |
|
Налог на прибыль организаций |
24 |
Денежное выражение прибыли |
Ежегодно |
6,5% - федеральный 17,5% - местный |
|
Налог на добычу полезных ископаемых |
Разные |
Добытые ископаемые |
Ежемесячно |
Федеральный |
|
Транспортный налог |
Разные |
Мощность двигателя |
Ежегодно |
Местный |
|
Налог на имущество организаций |
<2,2 |
Движимое и недвижимое имущество |
Ежегодно |
Местный |
|
Земельный налог |
<1,5 |
Стоимость земельных участков |
Ежегодно |
Местный |
3. Финансовые отношения предприятия с бюджетами различных уровней и с внебюджетными фондами
Налоговое регулирование является одной из форм управления рыночной экономикой. При регулировании государство преследует следующие цели:
1. Изъятие у юридических и физических лиц части их доходов в свою пользу (фискальная функция). ~60% доходов аккумулируется в федеральный бюджет.
2. Воздействие через налоговый механизм на процессы производства и обращения (регулирующая функция).
Экономический механизм налогообложения должен обеспечивать заинтересованность предприятий в получении большего дохода через использовании таких элементов налога, как ставки и сроки уплаты.
Дальше - см. вопрос (2)
4. Финансовая отчетность предприятия и принципы ее анализа. И 5-10 тут-же.
Финансовая отчетность – прежде всего система показателей, характеризующих условия и финансовые результаты работы предприятия за фиксированный период времени. Цель финансовой отчетности:
· Предоставить потенциальным инвесторам и кредиторам надежную и правдивую информацию о финансовом положении;
· Предоставит существующим инвесторам информацию о движении денежных потоков, экономических ресурсах, капитале и совокупном доходе.
Финансовая отчетность является результатом сбора, обработки и конечного суммирования бухгалтерской информации. Существует 3 основных типа отчета:
· Балансовый отчет
· Отчет о прибылях и убытках
· Отчет о движении денежных средств
Балансовый отчет отражает финансовое положение предприятия за определенный промежуток времени. Он показывает чем предприятие располагает (активы), сколько оно должно кредиторам (пассив) и что остается (собственный капитал). Балансовый отчет приостанавливает движение, показывая финансовое положение компании на определенную календарную дату. Уравнение балансового отчета: Актив – Пассив = Собственный капитал.
Отчет о прибылях и убытках оценивает деятельность компании за некоторый период времени (например за один года, заканчивающийся 31 декабря 2004 года). Если балансовый отчет является фиксированной во в времени картиной, т отчет о прибылях и убытках – картина в движении. Он служит мостом между двумя следующими друг за другом балансовыми отчетами. Проще говоря, балансовый отчет показывает насколько прибыльной или убыточной является компания, в то время как отчет о прибылях и убытках - каково было положение компании в прошлом году. Записи в отчете о прибылях и убытках обычно классифицируются по 4 основным функциям: доход; стоимость проданных товаров; эксплутационные, административные плюс расходы на сбыт и распространение; прочие доходы и расходы. Сравнение через какое-то время источников дохода, статей расхода и взаимосвязи между ними поможет выявить области, требующие внимания и корректирующих действий.
Отчет о движении денежных средств дает полезную информацию о притоках и оттоках наличных денег, чего нет ни в одном из перечисленных выше отчетах. Такая информация полезна для инвестиционного анализа и для стратегического планирования. Этот отчет отражает влияние хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности компании на потоки денежных средств за учетный период.
Финансовая устойчивость предприятия предполагает сочетание четырех благоприятных характеристик финансово-хозяйственного положения предприятия:
1. Высокой платежеспособности, т.е. способности исправно расплачиваться по своим обязательствам;
2. Высокой ликвидности баланса, т.е. достаточной степени покрытия заемных пассивов предприятия активами, соответствующими по срокам оборачиваемости в деньги на расчетном счете срокам погашения обязательств;
3. Высокой кредитоспособности, т.е. достойной способности возмещения кредитов с процентами и другими финансовыми издержками;
4. Высокой рентабельности, т.е. значительной прибыльности, обеспечивающей необходимое развитие предприятия, хороший уровень дивидендов и поддержание курса акций.
Выполнение этих требований предполагает, в свою очередь, соблюдение ряда важнейших балансовых пропорций:
· Наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные рыночные ценные бумаги) должны покрывать наиболее срочные обязательства (кредиторскую задолженность) или превышать их.
· Быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность, средства на депозитах) должны покрывать краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы и та часть долгосрочных кредитов и займов, срок погашения которых приходится на данный период) или превышать их.
·
Медленнореализуемые активы (запасы готовой продукции, сырья и материалов) должны покрывать долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и займы) или превышать их.
· Труднореализуемые постоянные активы (здания, сооружения, земля, оборудование) должны быть покрыты постоянными пассивами (собственными средствами) и не превышать их.
Все перечисленные балансовые пропорции могут быть детализированы с помощью системы так называемых финансовых коэффициентов.
Для достижения финансовой устойчивости необходимо стремиться выдерживать обозначенные выше балансовые пропорции, хотя это и невообразимо трудно в условиях вытеснения долгосрочного кредита краткосрочным.
Существует несколько основных групп коэффициентов:
· Коэффициенты ликвидности
· Коэффициенты эффективности использования активов
· Коэффициенты прибыльности
· Коэффициенты долгосрочной платежеспособности
· Рыночные коэффициенты
Коэффициенты ликвидности
Под ликвидностью компании понимается ее способность своевременно погашать текущие обязательства. Именно этот аспект финансового положения компании больше всего интересует ее поставщиков и банков, предоставляющих краткосрочные кредиты.
Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле
Основное ограничение коэффициента текущей ликвидности - ограниченная ликвидность отдельных видов оборотных активов. Наименее ликвидными являются запасы. Для того, чтобы исключить влияние запасов на оценку ликвидности, используется коэффициент срочной ликвидности:
Коэффициенты эффективности использования активов
Коэффициенты, характеризующие дебиторскую задолженность.
Оборачиваемостью дебиторской
задолженности называется соотношение объема продаж и средней величины
дебиторской задолженности за период. Данный коэффициент выражается в оборотах в
год.
Для оценки эффективности управления
дебиторской задолженностью может использоваться показатель среднего периода инкассации
дебиторской задолженности:
Показатель оборачиваемости запасов рассчитывается как соотношение себестоимости реализованной продукции и среднего товарного запаса.
Показатели эффективности использования оборотных активов связаны с показателями ликвидности.
Соответствующие формулы выглядят следующим образом:
Коэффициенты прибыльности
отражают относительный размер прибыли, которую получает компания. Эти показатели наиболее важны для оценки деятельности компании, особенно со стороны акционеров.
Рентабельностью продаж (нормой прибыли) называется отношение чистой прибыли компании к объему ее продаж:
Рентабельностью активов называется отношение чистой прибыли к суммарным активам компании:
В отличие от рентабельности продаж, рентабельность активов принимает в расчет не только величину наценок и эффективность управления затратами (показатели отчета о прибыли), но и эффективность использования активов компании (показатели баланса). Математически это выражается следующим образом:
Рентабельностью собственного капитала называется соотношение чистой прибыли и собственных средств компании:
Коэффициенты долгосрочной платежеспособности
Коэффициент использования заемных
средств (D/A)
Использование заемных средств в структуре капитала компании создает эффект финансового рычага.
Коэффициент покрытия процентов показывает, сколько раз компания могла бы покрыть процентные платежи по долгу из своей прибыли. Он определяется по формуле
Более точная оценка способности компании
оплачивать свои долгосрочные обязательства требует учета не только процентов,
но и других фиксированных выплат по долгосрочным обязательствам (например,
арендной платы или лизинговых платежей). Соответствующий показатель называется
коэффициентом покрытия фиксированных выплат:
Рыночные коэффициенты
Кроме коэффициентов, характеризующих финансовую отчетность показателей, существуют также показатели, характеризующие обращение акций компании на открытом рынке. Эти показатели являются регулярно публикуемыми и предназначены для принятия инвестиционных решений участниками рынка акций.
К наиболее часто используемым относятся следующие коэффициенты:
Коэффициент "цена/прибыль на акцию"
Ставка дивидендных выплат
Этот показатель отражает политику компании в отношении дивидендных выплат. Ставка дивидендных выплат может служить критерием для включения акций в инвестиционный портфель.
Коэффициент "капитализация/балансовая стоимость"
Под балансовой стоимостью акции понимается отношение собственных средств компании и числа выпущенных акций.
Формулы и комментарии к расчету основных финансовых показателей
Название
Формула
Комментарий
Реком. значения
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)
Показывает, какая доля
краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств
и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически
абсолютно ликвидными активами.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
0.2 - 0.5
Коэффициент срочной ликвидности (QR)
Отношение наиболее
ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам. Обычно
рекомендуется, чтобы значение этого показателя было больше 1. Однако реальные
значения для российских предприятий редко составляют более 0,7-0,8, что
признается допустимым.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Коэффициент текущей ликвидности (CR)
Рассчитывается как
частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и
показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть
использованы для погашения краткосрочных обязательств. Согласно международной
практике, значения коэффициента ликвидности должны находиться в пределах от
единицы до двух (иногда до трех). Нижняя граница обусловлена тем, что
оборотных средств должно быть достаточно, по меньшей мере, для погашения
краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства.
Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в
три раза также является нежелательным, поскольку может свидетельствовать о
нерациональной структуре активов.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Чистый оборотный капитал (NWC)
Разность между
оборотными активами и краткосрочными обязательствами. Иногда еще этот
показатель называют "квотой оборотных средств". Оптимальная сумма
чистого оборотного капитала зависит от особенностей деятельности компании, в
частности, от ее масштабов, объемов реализации, скорости оборачиваемости материальных
запасов и дебиторской задолженности. Недостаток оборотного капитала
свидетельствует о неспособности предприятия своевременно погасить
краткосрочные обязательства. Значительное превышение чистого оборотного
капитала над оптимальной потребностью свидетельствует о нерациональном
использовании ресурсов предприятия: например, выпуск акций или получение
кредитов сверх реальной потребности.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
ПОКАЗАТЕЛИ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА
Коэффициент финансовой независимости (Equity to Total Assets)
Характеризует
зависимость фирмы от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем
больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности, потенциального
возникновения денежного дефицита у предприятия.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
0,5-0,8
Суммарные обязательства к активам (TD/TA)
Демонстрирует, какая
доля активов финансируется за счет заемных средств, независимо от источника.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
0,2 - 0,5
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)
Характеризует
зависимость фирмы от внешних займов. Чем выше значение коэффициента, тем
больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности. Высокое
значение коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения у
предприятия дефицита денежных средств. Интерпретация этого показателя зависит
от многих факторов: средний уровень этого коэффициента в других отраслях,
доступ компании к дополнительным долговым источникам финансирования.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
0,5 - 0,8
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)
Демонстрирует, какая
доля активов предприятия финансируется за счет долгосрочных займов.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Долгосрочные обязательства к необоротным активам (LTD/FA)
Демонстрирует, какая
доля основных средств финансируется за счет долгосрочных займов. Иногда рассчитывают
аналогичный по смыслу обратный коэффициент, показывающий долю собственного
капитала в финансировании основных средств.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Коэффициент покрытия процентов или коэффициент защищенности долга (TIE), раз
Показывает, сколько раз
в течение отчетного периода компания заработала средства для выплаты
процентов по займам.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
от 6 до 8 в зависимости от отрасли
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Рентабельность продаж (ROS), %
Демонстрирует долю
чистой прибыли в объеме продаж предприятия
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
Позволяет определить
эффективность использования капитала, инвестированного собственниками
предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным
вложением средств в другие ценные бумаги. Он показывает, сколько денежных
единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками
компании.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Рентабельность текущих активов (RCA), %
Демонстрирует
возможности предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по
отношению к используемым оборотным средствам компании. Чем выше значение
этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Демонстрирует
способность предприятия обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к
основным средствам компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем
более эффективно используются основные средства.
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
Рентабельность активов (Рентабельность инвестиций) (ROI), %
В отношении данного
показателя возникла небольшая терминологическая путаница. В дословном
переводе с английского название данного показателя звучит, как
"рентабельность инвестиций", хотя как следует из формулы, ни о
каких инвестициях речи не идет:
При расчете показателя используются средние значения переменных за период.
ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ
Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз
Показывает, насколько
эффективно компания использует инвестиции в оборотный капитал и как это
влияет на рост продаж. Чтобы получить количество дней, необходимо умножить
значение коэффициента на 365. Чем выше значение этого коэффициента, тем более
эффективно используется предприятием чистый оборотный капитал.
Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение чистого рабочего капитала за текущий год.
Оборачиваемость основных средств (FAT), раз
Характеризует
эффективность использования предприятием имеющихся в его распоряжении
основных средств. Чем выше значение коэффициента, тем более эффективно
предприятие использует основные средства. Низкий уровень фондоотдачи
свидетельствует о недостаточном объеме продаж или о слишком высоком уровне
капитальных вложений. Однако значения данного коэффициента сильно отличаются
друг от друга в различных отраслях. Также значение данного коэффициента
сильно зависит от способов начисления амортизации и практики оценки стоимости
активов. Таким образом, может сложиться такая ситуация, когда показатель
оборачиваемости основных средств будет выше на предприятии, которое имеет
изношенные основные средства.
Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение суммы внеоборотных активов за текущий год.
Оборачиваемость активов (TAT), раз
Характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в ее распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Данный коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли. Этот коэффициент также сильно варьируется в зависимости от отрасли.
Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение суммы всех активов за текущий год.
Оборачиваемость запасов (ST), раз
Отражает скорость
реализации запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 365 дней
разделить на значение коэффициента. В целом, чем выше показатель
оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной
группе активов. Особенно актуально повышение оборачиваемости и снижение
запасов при наличии значительной задолженности в пассивах компании.
Оборачиваемость дебиторской задолженности (Период погашения дебиторской задолженности (CP), дн
Показывает среднее
число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чтобы получить количество
дней, необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем меньше это число,
тем быстрее дебиторская задолженность обращается в денежные средства, и,
следовательно, повышается ликвидность оборотных средств предприятия. Высокое
значение коэффициента может свидетельствовать о трудностях с взысканием
средств по счетам дебиторов.
Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка за год и среднее значение дебиторской задолженности за текущий год.
4. Финансовая отчетность предприятия и принципы ее анализа.
Для организаций, являющихся юридическими лицами по законодательству РФ (кроме кредитных организаций, страховых организаций и бюджетных учреждений) в состав промежуточной и годовой бухгалтерской от четности входят;
1. Бухгалтерский баланс - Форма N 1
2. Отчет о прибылях и убытках - Форма N 2.
В состав приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках входят:
3. Отчет об изменениях капитала - Форма N 3
4. Отчет о движении денежных средств - Форма N 4.
Анализ финансовой отчетности является неотъемлемой частью при проведении какой-либо аналитической работы на предприятии. Финансовая отчетность предприятия формируется бухгалтерской или/и финансовой службой, но представляет собой итоги работы не только бухгалтерии, а всего предприятия в целом.
Основная часть финансовой отчетности предприятия является открытой, что закреплено законодательно. Более того, для некоторых типов предприятий является обязательным ее публикация в средствах массовой информации, например для акционерных обществ. Необходимость публикации бухгалтерской отчетности для них вытекает из самой сути акционерной формы организации бизнеса. Государство обязало публиковать отчетность в первую очередь для защиты средств акционеров, снижению риска мошенничества в финансовой сфере.
С другой стороны, финансовая отчетность является удобной формой для предприятия познакомить контр агентов со своим финансовым положением. Это особенно важно, если предприятие заинтересовано в привлечении финансовых средств.
Такое положение привело к тому, что финансовая отчетность стала являться не только информационной базой для внешнего анализа, а также стала нести рекламную функцию, участвовать в создании имиджа компании. Именно поэтому годовые отчеты акционерных банков, крупных компаний в настоящее время больше похожи на рекламные буклеты. В свою очередь, это привело еще к одному, очень важному для анализа фактору - планированию финансовой отчетности, из-за чего значительно усложнилась работа финансовых и аналитических служб.
Задачами планирования финансовой отчетности могут являться, во-первых, снижение налоговых отчислений, во-вторых, формирование отчетности, дающей положительное представление о предприятии. Естественно это нельзя не учитывать при анализе.
Финансовая отчетность предприятия состоит из бухгалтерского баланса (Форма № 1), отчета о прибылях и убытках (Форма № 2) различных справок к ним и пояснительной записки. Основной информационной базис для анализа является формы №1 и №2.
Бухгалтерский баланс составляется бухгалтерией предприятия и представляет собой остатки бухгалтерских счетов на отчетную дату. Это значит, что баланс показывает состояние предприятия на определенную (в данном случае - отчетную) дату. В противоположность этому, Отчет о прибылях и убытках показывает результаты работы предприятия за определенный (в данном случае - отчетный) период.
Баланс предприятия.
Баланс предприятия состоит из актива и пассива. Активы предприятия делятся по уровню ликвидности, т.е. способности быть реализованными с наименьшими потерями и в наикратчайшее время. Ликвидные активы часто называют легкореализуемыми.
Наивысшей ликвидностью обладают денежные средства. По уровню ликвидности к денежным средства приближаются краткосрочные финансовые вложения.
Ликвидность готовой продукции определяется ее способностью быть быстро и без потерь стоимости peaлизованной на рынке, а, следовательно, ликвидность продукции зависит от спроса на нее. Обычно высокая дол; готовой продукции в балансе предприятия говорит о ее низкой ликвидности, хотя то что на отчетную дату готовая продукция занимает большой удельный вес, совсем не значит, что такое положение сохранялось в течение анализируемого периода. Косвенно об этом же говорят низкие показатели оборачиваемости готовой продукции, их снижение за изучаемый период. Для того, что бы определить действительную ликвидность продукции, аналитику проходится знакомиться, в первую очередь с ситуацией на рынке, процессом производства, методами доведения ее до потребителя (процессом реализации).
Ликвидность незавершенного производства и полуфабрикатов при анализе принято считать низкой. Kaк правило эта статья баланса вместе с готовой продукцией в состав ликвидных (легкореализуемых) активов не входит. Вместе с этим, для предприятий ряда отраслей, например для топливно-энергетического комплекса, незавершенное производство в основной своей части остается легкореализуемым, т.е. ликвидным из-за особенностей технологического процесса. Также по этому показателю необходимо обратить внимание на предприятия, использующее скоропортящееся сырье, например, пищевую промышленность.
Изменение незавершенного производства в балансе предприятия может быть вызвано как расширением производства, так и его сокращением. При расширении производства, должна быть адекватная положительная динамика валовой выручки или/и увеличения основных фондов на балансе предприятия, увеличение прочих издержек. В противном случае, есть основания констатировать снижение производства, ухудшение управления за тратами, нерациональное использование оборотных средств, образование избыточных запасов сырья на складах. Ликвидность дебиторской задолженности зависит, в первую очередь, от ее качества, и определить ее бывает сложнее всего. В основном из-за отсутствия информации о предприятиях-дебиторах. В целом, для российских условий ее увеличение является отрицательной тенденцией. Особенно плохо, когда у предприятия при этом существует просроченная дебиторская задолженность и дебиторская задолженность со сроком погашения более года. На последнее обстоятельство существенное влияние оказывает инфляция, так как инфляционное обесценивание оборотных средств сильнее всего сказывается на эффективности работы предприятия. Для глубокого анализа дебиторскую задолженность необходимо разбивать на группы по степени ликвидности.
Наименьшей ликвидностью обладают активы первой части баланса - внеоборотные средства: основные фонды, нематериальные активы и долгосрочные финансовые вложения.
Пассивы делятся на собственные и заемные. Заемные пассивы принято делить по срочности. В отечественной практике все заемные средства делятся на: краткосрочные (со сроком погашения до 1 года); долгосрочные (со сроком погашения более 1 года).
Собственные средства и долгосрочные пассивы называют устойчивыми источниками финансирования Эта часть пассивов должна покрывать как минимум все неликвидные активы.
При анализе заемных пассивов важно изучить насколько активно предприятие использует кредиты и зай мы, каковы возможности предприятия привлекать средства, является ли это для предприятия выгодным. Желательно найти информацию о стоимости собственных и заёмных средств. Эти данные необходимы для расчел; средневзвешенной стоимости капитала предприятия, которая используется для определения эффективности новых проектов.
Собственный оборотный капитал - это текущие активы минус краткосрочные пассивы. При "здоровой" структуре баланса эта величина должна быть > 0 и иметь «+» динамику.
Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) представляет собой расчет финансового результата. Данные приводятся в виде таблицы из трех колонок: (слева на право) первая - статьи отчета, вторая - данные за отчетный период, третья - данные за аналогичный предшествующий отчетный период. Отчет о прибылях и убытках включает сл.расчетные показатели (Доходы и расходы по обычным видам деятельности; Операционные доходы и расходы; Внереализационные доходы и расходы; Чрезвычайные доходы и расходы), которые приводят к конечному показателю Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода).
Анализ поводится с точки зрения структуры издержек, рентабельности предприятия до и после выплаты налогов и процентов на капитал. А также с целью определения безприбыльного оборота (точки безубыточности). Цели проведения анализа финансовой отчетности предприятия в первую очередь должны ставиться руководством предприятия, однако, существует ряд основных причин проведения анализа финансовой отчетности:
- для внешнего анализа основной целью является снижение коммерческого риска предприятия.
- для внутреннего анализа - получение достоверной информации, необходимой для управления предприятием.
Основные сложности проведения анализа финансовой отчетности на предприятиях России в настоящее время:
- отсутствие достоверных данных о деятельности предприятия за текущий и прошлые периоды;
- руководство предприятий, как правило, не заинтересовано в максимизации прибыли предприятия на деле; это декларируется только на словах;
- руководство предприятий недооценивает важность управления внутренними ресурсами предприятия ориентируясь только на внешние;
- на предприятиях не хватает специалистов, способных грамотно проводить сбор и учет информации \ осуществлять грамотный глубокий анализ.
- высокие риски бизнеса и нестабильность внешней среды.
5. Условия и оценка финансовой устойчивости предприятия.
Финансовая устойчивость предприятия предполагает сочетание четырех благоприятных характеристик финансового положения предприятия:
1) высокая платежеспособность;
2) высокая кредитоспособность (способность вернуть деньги в срок);
3) высокая ликвидность баланса: достаточная степень покрытия заемных пассивов предприятия активами, Соответствующими по срокам оборачиваемости в деньги на расчетном счете срокам погашения обязательств);
4) высокая рентабельность предприятия, обеспечивающая его необходимое развитие. Выполнение этих требований предполагает соблюдение важнейших балансовых пропорций:
А1 > П1
А2 > П2
A3 > ПЗ
А4 > П4,
где А1 - наиболее ликвидные активы (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения;
А2 - это быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность, средства на депозитах в банках)
A3 - медленно реализуемые активы (запасы и затраты)
А4 - труднореализуемые активы (основные средства и иные внеоборотные активы)
П1 - наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность и ссуды, не погашенные в срок)
П2 - краткосрочные пассивы (краткосрочные" кредиты и заемные средства)
ПЗ -долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и заемные средства)
П4 - источники собственных средств.
Финансовая устойчивость в узком смысле слова прогнозируется по коэффициентам финансовой независимости Е/А (собственный капитал/активы). Финансовая устойчивость прогнозируется по коэффициентам:
финансовой независимости;
финансового рычага А/Е
соотношения заемного и собственного капитала Д/Е
Финансовая устойчивость в широком смысле слова прогнозируется по всему перечню финансовых коэффициентов:
1) текущей ликвидности:
Ктл = ТА (текущие активы)
ТП (текущие пассивы)
2) обеспеченности оборотными средствами:
Косс = ЧОК Гчистый оборотный капитал)
ТА (текущие активы)
Прогнозирование вероятности банкротства предприятия осуществляется с помощью индексов Z, представляющих собой сумму взвешенных финансовых коэффициентов. Наиболее точными являются расчеты, выполненные на основе двухфакторной и пятифакторной моделей.
Двухфакторная модель:
Z = -0,3877-1,0736*коэффициент текущей ликвндности+0,579*Доля заемного капитала
При Z > 0 вероятность банкротства велика.
При Z < 0 вероятность банкротства мала.
Пятифакторная модель имеет вид:
Z= 1,2*X1 + 1,4*X2+3,3*X3+0,6*X4+0,999*X5,
где XI -чистый оборотный капитал/активы
Х2 - накопленная реинвестированная прибыль/активы
ХЗ - прибыль до выплаты процентов и налогов/активы
Х4 — рыночная оценка собственного капитала/заемный капитал
Х5 - объем продаж/активы
При Z<1,81 вероятность банкротства очень велика.
При Z>2,99 банкротство маловероятно
При 1,81<Z>2,99 велика вероятность ошибки.
Точка 50/50 характеризуется значением 2,675.
Z — счет на 90% точен в предсказании банкротства на один год вперед и на 80% - на два
года вперед.
6 Принципы расчета и экономический смысл коэффициентов ликвидности.
Прежде чем говорить о коэффициентах, отражающих ликвидность предприятия, полезно будет определить основные понятия, применяемые при анализе ликвидности, а также источники возникновения этого слова.
Термин "ликвидность" происходит от латинского "liquidus", что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения.
Ликвидность - легкость реализации, продажи, превращения материальных или иных ценностей в денежные средства для покрытия текущих финансовых обязательств. Ликвидность - способность активов превращаться в деньги быстро и легко, сохраняя фиксированной свою номинальную стоимость.
Анализ ликвидности предприятия - анализ возможности для предприятия покрыть все его финансовые обязательства.
Коэффициент ликвидности - показатель способности компании вовремя выполнять своп краткосрочные финансовые обязательства.
Управление ликвидностью - деятельность -предприятия по размещению средств, позволяющему в короткий период времени превратить активы в денежные средства.
Коэффициент текущей ликвидности - Дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств.
Логика исчисления данного показателя заключается в том, что предприятие погашает краткосрочные обязательства в основном за счет текущих активов; следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее (по крайней мере теоретически).
Размер превышения и задается коэффициентом текущей ликвидности. Значение показателя может варьировать по отраслям и видам деятельности, а его разумный рост в динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция.
В западной учетно-аналитической практике приводится критическое нижнее значение показателя — 2; однако это лишь ориентировочное значение, указывающее на порядок показателя, но не на его точное нормативное значение.
Формула расчета коэффициента текущей ликвидности выглядит так: Ктл=ОбА / КДО
где ОбА - оборотные активы, принимаемые в расчет при оценке структуры баланса - это итог второго раздела баланса формы № 1 (строка 290) за вычетом строк 217 (расходы будущих периодов) и 230 (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты),
КДО - краткосрочные долговые обязательства - это итог четвертого раздела баланса (строка 690) за вычетом строк 640 (доходы будущих периодов), 650 (фонду потребления) и 660 (резервы предстоящих расходов и платежей).
Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности.
По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть — производственные запасы.
Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, и в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже затрат по их приобретению.
В частности, в условиях рыночной экономики типичной является ситуация, когда при ликвидации предприятия выручают 40% и менее от учетной стоимости запасов. В западной литературе приводится ориентировочное нижнее значение показателя — 1, однако эта оценка также носит условный характер.
Кроме того, анализируя динамику этого коэффициента, необходимо обращать внимание и на факторы, обусловившие его изменение.
Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности выглядит так: Кбл=ОА-3 / КП Где, ОА — Оборотные активы, 3 — запасы, КП - краткосрочные пассивы
Таким образом, формула расчета этого показателя складывается так: (Кбл = это отношение итога второго раздела баланса формы № 1 (стр. 290) - собственные акции, выкупленные у акционеров (стр. 252) - задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (стр. 244) - Запасы (стр. 210) - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (стр. 220) - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (стр. 230) к строке 690 - итогу раздела Краткосрочные обязательства.
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)
Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия; показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.
Рекомендательная нижняя граница показателя, приводимая в западной литературе, — 0,2. В отечественной практике фактические средние значения рассмотренных коэффициентов ликвидности, как правило, значительно ниже значений, упоминаемых в западных литературных источниках. Поскольку разработка отраслевых нормативов этих коэффициентов — дело будущего, на практике желательно проводить анализ динамики данных показателей, дополняя его сравнительным анализом доступных данных по предприятиям, имеющим аналогичную ориентацию своей хозяйственной деятельности.
Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности выглядит так: Кал=ДС/ КП
где, ДС - Денежные средства, КП - краткосрочные пассивы
Формулу расчета этого показателя можно представить как отношение стр. 260 (Денежные средства) к строке 690 - итогу раздела Краткосрочные обязательства.
Маневренность собственных оборотных средств.
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств. Данный коэффициент показывает, какая часть объема собственных оборотных средств (в специальной литературе их иногда еще называют функционирующим, или работающим, капиталом) приходится на наиболее, мобильную составляющую текущих активов - денежные средства. Определяется он отношением величины объема денежных средств к величине собственных оборотных средств (разность текущих активов и пассивов).
При использовании данного коэффициента в экономическом анализе необходимо помнить о его ограниченности. В условиях еще далекой от стабильности российской экономики (под стабильностью следует понимать прежде всего наличие стабильных правовых и экономических условии: нормативной базы, налогового механизма, ценовых пропорций и т. п.) к данному коэффициенту следует относиться с большой осторожностью. Лишь по мере того, как в стабильных условиях сложатся нормальные, обусловленные спецификой рассматриваемого вида деятельности структурные соотношения и пропорции в имуществе и источниках финансирования, этот показатель начнет приобретать аналитическую ценность. Прежде всего он будет выступать как индикатор изменений условий поступления денежных средств и их расходования.
Уменьшение этого коэффициента указывает на возможное замедление погашения дебиторской задолженности или ужесточение условий предоставления товарного кредита со стороны поставщиков и подрядчиков, а увеличение свидетельствует о растущей возможности отвечать по текущим обязательствам. Имеется и другой подход к оценке маневренности функционирующего капитала. Например, коэффициент маневренности рекомендуется определять как частное от деления стоимости запасов и долгосрочной дебиторской задолженности (со сроком погашения более одного года с даты отчета) на величину собственных оборотных средств. При такой схеме расчета коэффициент маневренности собственных оборотных средств показывает, какую долю их объема составляют слабо мобильные текущие активы.
Значение коэффициента маневренности собственных оборотных средств зависит от характера деятельности предприятия: в фондоемких производствах его нормальный уровень должен быть ниже, чем в материалоемких. Формула расчета коэффициента маневренности собственных оборотных средств:
К ман.сос.= ДС / ФК
где, ДС - денежные средства, ФК - функционирующий капитал - разница между текущими активами и пассивами.
Величина собственных оборотных средств.
Величина собственных оборотных средств отражает долю средств, принадлежащих предприятию, в его текущих активах и является одной из характеристик финансовой устойчивости
Оборотные ср-ва (запасы, деб.зад-ть, авансы, ден.ср-ва, краткоср. фин.вложения) - краткосрочные обяз-ва = Собственные оборотные ср-ва
Также рассматриваются следующие показатели ликвидности:
- Доля оборотных средств в активах.
- Доля оборотных средств в активах характеризует наличие оборотных средств со всех активах предприятия в процентах.
- Доля собственных оборотных средств в их сумме.
- Доля запасов в оборотных активах.
Этот показатель отображает доля запасов в оборотных активах - слишком высокая их доля может быть признаком затоваривания, либо пониженным спросом на продукцию.
- Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов.
Этот показатель характеризует ту часть стоимости запасов, которая покрывается собственными оборотными средствами, а также традиционно имеет большое значение в анализе финансового состояния. Значение этого коэффициента должно превышать величину 0,5.
Коэффициент покрытия запасов.
Показатель характеризует за счет каких средств приобретены запасы и затраты предприятия: его положительное значение говорит о том, что запасы и затраты обеспечены "нормальными" источниками покрытия, в то время как его отрицательное значение показывает на то, что часть запасов и затрат - в процентном соотношении, приобретена за счет краткосрочной кредиторской задолженности
7. Принципы расчета и экономический смысл показателей деловой активности предприятия
Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Как правило, к этой группе относятся различные показатели оборачиваемости.
Показатели оборачиваемости имеют большое значение для оценки финансового положения компании, поскольку скорость оборота средств, т. е. скорость превращения их в денежную форму, оказывает непосредственное влияние на платежеспособность предприятия. Кроме того, увеличение скорости оборота средств при прочих равных условиях отражает повышение производственно-технического потенциала фирмы.
В финансовом менеджменте наиболее часто используются следующие показатели оборачиваемости:
Коэффициент оборачиваемости активов — отношение выручки от реализации продукции ко всему итогу актива баланса — характеризует эффективность использования фирмой всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения, т. е. показывает, сколько раз за год (или другой отчетный период) совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли, или сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов. Этот коэффициент варьируется в зависимости от отрасли, отражая особенности производственного процесса.
При сопоставлении данного коэффициента для разных компаний или для одной компании за разные годы необходимо проверить, обеспечено ли единообразие в оценке среднегодовой стоимости активов. Например, если на одном предприятии основные средства оценены с учетом амортизации, начисленной по методу прямолинейного равномерного списания, а на другом использовался метод ускоренной амортизации, то во втором случае оборачиваемость будет выше, однако лишь в силу различий в методах бухгалтерского учета. Более того, показатель оборачиваемости активов при прочих равных условиях будет тем выше, чем изношеннее основные средства предприятия.
По коэффициенту оборачиваемости Дебиторской задолженности судят, сколько раз в среднем дебиторская задолженность (или только счета покупателей) превращалась в денежные средства в течение отчетного периода. Коэффициент рассчитывается посредством деления выручки от реализации продукции на среднегодовую стоимость чистой дебиторской задолженности. Несмотря на то, что для анализа данного коэффициента не существует другой базы сравнения, кроме среднеотраслевых коэффициентов, этот показатель полезно сравнивать с коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности. Такой подход позволяет сопоставить условия коммерческого кредитования, которыми предприятие пользуется у других компаний, с теми условиями кредитования, которые предприятие предоставляет другим предприятиям.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
рассчитывается как частное от деления себестоимости реализованной продукции на среднегодовую стоимость кредиторской задолженности, и показывает, сколько компании требуется оборотов для оплаты выставленных ей счетов. Коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности |можно также рассчитать в днях. Для этого необходимо количество дней в году (360 или 365) разделить на рассмотренные нами показатели. Тогда мы узнаем, сколько в среднем дней требуется для оплаты соответственно дебиторской либо кредиторской задолженности,
Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов отражает скорость реализации этих запасов. Он рассчитывается как частное от деления себестоимости реализованной продукции на среднегодовую стоимость материально-производственных запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 360 или 365 дней разделить на частное от деления себестоимости реализованной продукции на среднегодовую стоимость материально-производственных запасов. Тогда можно узнать, сколько дней требуется для продажи (без оплаты) материально-производственных запасов. В ходе анализа этого показателя необходимо учитывать влияние оценки материально-производственных запасов, особенно при сравнении деятельности данного предприятия с конкурентами.
В целом, чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной статье оборотных средств, тем более ликвидную структуру имеют оборотные средства и тем устойчивее финансовое положение предприятия (при прочих равных условиях). Особенно актуально повышение оборачиваемости и снижение запасов при наличии значительной задолженности в пассивах компании. В этом случае давление кредиторов может ощутиться прежде, чем можно будет что-либо предпринять с этими запасами, особенно при неблагоприятной конъюнктуре.
Следует отметить, что в некоторых случаях увеличение оборачиваемости запасов отражает негативные явления в деятельности компании, например, в случае повышения объема реализации за счет реализации товаров с минимальной прибылью или вообще без прибыли.
Наконец, длительность операционного цикла. По этому показателю определяют, сколько дней в среднем требуется для производства, продажи и оплаты продукции предприятия; иначе говоря, в течение какого периода денежные средства связаны в материально-производственных запасах.
Помимо рассмотренных коэффициентов, могут быть рассчитаны коэффициенты оборачиваемости основных средств; оборачиваемости собственного капитала и ряд показателей, характеризующих эффективность использования рабочей силы.
Коэффициент оборачиваемости основных средств (или фондоотдача) рассчитывается как частное от деления объема реализованной продукции на среднегодовую стоимость основных средств. Повышение фондоотдачи, помимо увеличения объема реализованной продукции, может быть достигнуто как за счет относительно невысокого удельного веса основных средств, так и за счет их более высокого технического уровня. Разумеется, ее величина сильно колеблется в зависимости от особенностей отрасли и ее капиталоемкости. Однако общие закономерности здесь таковы, что чем выше фондоотдача, тем ниже издержки отчетного периода. Низкий уровень фондоотдачи свидетельствует либо о недостаточном объеме реализации, либо о слишком высоком уровне вложений в эти виды активов.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала рассчитывается как частное от деления объема реализованной продукции на среднегодовую стоимость собственного капитала. Этот показатель характеризует различные аспекты деятельности: с коммерческой точки зрения он отражает либо излишки продаж, либо их недостаточность; с финансовой — скорость оборота вложенного капитала; с экономической — активность денежных средств, которыми рискует вкладчик. Если он слишком высок (что означает значительное превышение уровня реализации над вложенным капиталом), это влечет за собой увеличение кредитных ресурсов и возможность достижения того предела, за которым кредиторы начинают больше участвовать в деле, чем собственники компании. В этом случае отношение обязательств к собственному капиталу увеличивается, увеличивается также риск кредиторов, и компания может иметь серьезные затруднения, обусловленные уменьшением доходов или общей тенденцией снижения цен. Низкий показатель означает бездействие части собственных средств. В >этом случае показатель оборачиваемости собственного капитала указывает на необходимость вложения собственных средств в другой, более подходящий в сложившихся условиях источник доходов.
В отдельных случаях можно расширить сферу анализа деловой активности предприятия показателями эффективности использования трудовых ресурсов. Например, в Японии в финансовых справочниках приводятся такие показатели, как объем реализованной продукции на одного работника, расходы на содержание одного работника, сумма активов на одного работника, среднегодовая стоимость оборудования на одного работника и др. Однако в большей степени эти показатели являются показателями анализа производственно-хозяйственной деятельности компании, чем базой для принятия решений.
8. Принципы расчета и экономический смысл показателей рентабельности.
Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании. Эти коэффициенты рассчитываются как отношение полученной прибыли к затраченным средствам, либо как отношение полученной прибыли к объему реализованной продукции. Наиболее часто используемыми показателями являются:
- коэффициент рентабельности всех активов предприятия (рентабельность активов) (Ра);
- коэффициент рентабельности реализации (рентабельность продаж) (Ps);
- рентабельность акционерного капитала (Рак).
Рентабельность всех активов предприятия Ра рассчитывается делением прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Ра-ЧП/Ах 100%, Ра = ВП/А х 100%
Она показывает эффективность сколько денежных единиц потребовалось фирме для получения одной денежной единицы прибыли, независимо от источника привлечения этих средств. Уровень конкурентоспособности определяется посредством сравнения рентабельности всех активов предприятия со среднеотраслевым коэффициентом.
Рентабельность чистых активов по чистой прибыли показывает эффективность использования средств, принадлежащих собственникам предприятия. Она должна обеспечить окупаемость вложенных в предприятие средств акционеров.
Рентабельность продаж Ps рассчитывается посредством деления прибыли на объем реализованной продукции. Различают два основных показателя рентабельности реализации
A) из расчета по валовой прибыли от реализации Ps= ВП/Выручка х!00%,
Показывает эффективность затрат, произведенных предприятием на производство и реализацию продукции. Отражает изменение в политике ценообразования и способность предприятия контролировать себестоимость реализованной продукции, т.е. ту часть средств, которая необходима для оплаты текущих расходов, возникающих в ходе производственно-хозяйственной деятельности, выплаты налогов. Динамика коэффициента может свидетельствовать о необходимости пересмотра цен или усиления контроля за использованием материально-производстсенных запасов.
B) из расчета по чистой прибыли
Ps = ЧП / Выручка от реализации х 100%,
Показывает сколько денежных единиц чистой прибыли принесла каждая денежная единица реализованной продукции.
Рентабельность акционерного капитала Р ак
Рак = ЧП/СКх 100%
Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированого собственниками, и сравнить этот показатель с возможным получением дохода от вложения этих средств в другие ценные бумаги. Эта величина показывает сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая денежная единица, вложенная собственниками компании (сколько рублей прибыли приходится ра I рубль авансированного капитала)..
Важнейшими индикаторами эффективности финансового управления являются норма прибыли на вложенный капитал (рентабельность активов) и норма прибыли на акционерный капитал ( рентабельность акционерного капитала).Для прогнозирования этих показателей и управления процессом повышения отдачи на капитал оба показателя рассматриваются по компонентам.
Ра = ЧП / А х 100% х Вр / Вр - ЧП / Вр х Вр / А х 100%, где
Вр - выручка от реализации, МП / Вр = КМ% (коммерческая маржа), Вр / А = Кта - коэффициент трансформации активов (оборачиваемости в выручку), тогда
Ра = КМ% х Кта — формула Дюпона. Данная формула отражает зависимость рентабельности активов не только от рентабельности реализации, но п.or оборачиваемости активов. Разложение рентабельности активов на составляющие позволяет выявить способы ее повышения и обнаружить сильные и слабые стороны бизнеса. Возможны различные действия по увеличению нормы прибыли на капитал:
- увеличение рентабельности путем снижения текущих
расходов и повышения продажных цен
(увеличение коммерческой маржи);
- увеличение коэффициента трансформации путем роста объема продаж, сокращения активов;
- увеличение того и другого.
С рентабельностью активов тесно связана рентабельность акционерного капитала. Из двух предприятий с одинаковой рентабельностью активов Ра большую рентабельность акционерного капитала имеет то, у которого выше доля заемного капитала, при условии эффективного использования займов. Преимущество заемного капитала реализуется только, если активы, в которые вложен заемный капитал дают норму прибыли выше, чем процентная ставка за кредит.
Ра = ЧП / АК х 100% = ЧП / Ак х 100% х Вр / Вр х А / А = ЧП / Вр х 100% х Вр / А х А / Ак = КМ% х Кта х Фр = Ра х Фр - модифицированная формула Дюпона, где Фр - финансовый рычаг.
9. Принципы расчета и экономический смысл показателей платежеспособности предприятия.
Показатели структуры капитала (коэф. платежеспособности) характеризуют степень защищенности интересов кредиторов и инвесторов, имеющих долгосрочные вложения в компанию. Они отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность. Коэффициенты этой группы называются также коэффициентами платежеспособности. Речь идет о коэффициенте собственности, коэффициенте финансовой зависимости и коэффициенте защищенности кредиторов.
Коэффициент собственности характеризует долю собственного капитала в структуре капитала компании, а, следовательно, соотношение интересов собственников предприятия и кредиторов. В западной практике считается, что коэффициент желательно поддерживать на достаточно высоком уровне, поскольку в таком случае он свидетельствует о стабильной финансовой структуре средств, которой отдают предпочтение кредиторы. Она выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне средств, обеспеченных собственными средствами. Это является защитой от больших потерь в периоды спада деловой активности и гарантией получения кредитов.
Расчет: Коэф.собств. = Собственный капитал / итог баланса.
Коэффициентом собственности, характеризующим достаточно стабильное финансовое положение при прочных равных условиях в глазах инвесторов и кредиторов, является отношение собственного капитала к итогу средств на уровне 60 процентов.
Может рассчитываться также коэффициент заемного капитала, который отражает долю заемного капитала в источниках финансирования. Этот коэффициент является обратным коэффициенту собственности.
Коэффициент финансовой зависимости характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем он выше, тем больше займов у компании, и тем рискованнее ситуация, которая может привести к банкротству предприятия. Высокий уровень коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения у предприятия дефицита денежных средств. Интерпретация этого показателя зависит от многих факторов, в частности, таких, как:
- средний уровень этого коэффициента в других отраслях;
- доступ компании к дополнительным долговым источникам финансирования;
- стабильность хозяйственной деятельности компании.
Расчет: Коэф. финанс. Завис. = Заемный капитал/собственный капитал.
Считается, что коэффициент финансовой зависимости в условиях рыночной экономики не должен превышать единицу. Высокая зависимость от внешних займов может существенно ухудшить положение предприятия в случае замедления темпов реализации, поскольку расходы по выплате процентов на заемный капитал причисляются к группе условно - постоянных, т.е. таких расходов, которые при прочих равных условиях фирма не сможет уменьшить пропорционально уменьшению объема реализации.
Кроме того, высокий коэффициент финансовой зависимости может привести к затруднениям с получением новых кредитов по среднерыночной ставке. Этот коэффициент играет важную роль при решении предприятием вопроса о выборе источников финансирования.
Коэффициент защищенности кредиторов (или покрытия процента) характеризует степень защищенности кредиторов от невыплаты процентов за предоставленный кредит. По этому показателю судят, сколько раз в течение отчетного периода компания заработала средства для выплаты процентов по займам. Этот показатель отражает также допустимый уровень снижения прибыли, используемой для выплаты процентов.
Расчет: Коэф. защищенности кредиторов = (чистая прибыль + Расходы по выплате процентов + налоги на прибыль) / Расходы по выплате процентов.
10. Принципы расчета и экономический смысл показателей рыночной активности предприятия.
Коэффициенты рыночной активности включают в себя различные показатели, характеризующие стоимость и доходность акций компании. Основными показателями в этой группе являются;
• прибыль на одну акцию
• соотношение рыночной цены акции и прибыли на одну акцию
• балансовая стоимость одной акции
• соотношение рыночной стоимости одной акции и ее балансовой стоимости
• доходность одной акции и доля выплаченных дивидендов.
Прибыль на одну акцию показывает, какая доля чистой прибыли приходится на одну обыкновенную акцию в обращении. Коэффициент рассчитывается как частное суммы чистой прибыли и общего числа обыкновенных акций в обращении. Акции в обращении определяются как разница между общим числом выпущенных обычных акций и собственными акциями в портфеле. Если в структуре компании имеются привилегированные акции, из чистой прибыли предварительно должна быть вычтена сумма дивидендов, выплаченных по привилегированным акциям. Т.о. прибыль на одну акцию определяется по формуле:
Чистая прибыль – Дивиденды по привелигированным акциям
Прибыть на акцию = ---------------------------------------------------------------------------------
Число обыкновенных акций
Показатель прибыли на акцию в условиях развитой рыночной экономики является одним из наиболее важных показателей, влияющих на рыночную стоимость акций компании, что доказывается представительными статистическими исследованиями.
Соотношение рыночной цепы акции н прибыли на одну акцию (Ц/П) отражает отношение между компанией и ее акционерами. Этот коэффициент показывает, сколько денежных единиц согласны заплатить акционеры за одну денежную единицу чистой прибыли компании, и рассчитывается как:
Рыночная стоимость одной акции
Ц/П = ----------------------------------------------
Прибыль на акцию
Важной характеристикой данного показателя является не его уровень на данный момент, а его динамика в сравнении Ц/П других компаний и с общей динамикой рынка. Это особенно важно для инвесторов, рассматривающих долгосрочный аспект инвестирования.
Балансовая стоимость одной акции показывает стоимость чистых активов предприятия (собственного капитала), которая приходится на одну обыкновенную акцию в соответствии с данными бухгалтерского учета и отчетности. Этот показатель рассчитывается следующим образом:
Стоимость акционерного капитала – Стоимость привилег. акций
Баланс. стоимость одной акции = --------------------------------------------------------------------------------------
Число обыкновенных акций в обращении
Соотношение рыночной и балансовой стоимости одной акции показывает рыночную стоимость одной акции в сравнении с ее балансовой стоимостью:
Рыночная стоимость одной акции
Соотношение рыночной и балансовой стоимости одной акции = ----------------------------------------------
Балансовая стоимость одной акции
Для расчета этого коэффициента необходимы дополнительные данные, характеризующие рыночную стоимость капитала компании.
Для доходности акций может быть рассчитано несколько показателей. В частности, различают текущую и совокупную доходность, Под текущей доходностью понимают прежде всего дивиденды, которые получит владелец акции. Этот коэффициент называется дивидендным доходом или нормой дивиденда и рассчитывается по формуле:
Дивиденд на одну акцию
Норма дивиденда (фактическая) = --------------------------------------------
Рыночная стоимость одной акции
Помимо анализа данного коэффициента в сравнении с аналогичными показателями других компаний, важно оценить уровень нормы дивиденда по сравнению с номинальной (объявленной) нормой дивиденда, который представляет собой отношение суммы выплачиваемого дивиденда к номинальной стоимости акции.
Доходность акции может быть рассчитана также с учетом курсовой разницы, которую владелец акции может получить при продаже акции. В этом случае доходность акции определяется как:
Д=(P* - P)
Доходность акции = ----------------
P
где Д-дивиденд, полученный в течение периода владения акцией, Р - цена покупки акции, Р* - цена ее продажи.
Доля выплачиваемых дивидендов (коэффициент выплаты дивидендов) указывает, какая часть чистой прибыли была израсходована на выплату дивидендов. Этот коэффициент рассчитывается как в %, так и в относительном выражении (в единицах и долях единицы):
Дивиденд на одну акцию
Доля выплачиваемых дивидендов = -------------------------------------------
Чистая прибыль на одну акцию
Особенностью анализа данного коэффициента является то, что не существует его "хорошего" или "плохого" уровня. Наиболее общим критерием здесь является то, что он не должен превышать единицу. Если это условие соблюдается, то делают вывод, что компания в отчетном году заработала достаточно прибыли для выплаты дивидендов. Превышение данным коэффициентом единицы свидетельствует либо о нерациональной дивидендной политике компании, либо об ее финансовых затруднениях (компания вынуждена заимствовать деньги из своих финансовых резервов). Рассматриваемый коэффициент в разных компаниях может варьироваться от 0 до 0.9. Более того, один и то же уровень разными инвесторами может трактоваться совершенно по-разному в зависимости от целей инвестирования.
Существуют две основные цели инвестирования в ценные бумаги: получение текущего дохода (дивиденда) и накопление средств вследствие увеличения курсовой стоимости акции. Эти две цели две цели в известной степени противоречат друг другу; при прочих равных условия, чем большая часть прибыли расходуется на выплату дивидендов, тем меньше средств может быть реинвестировано в компанию, тем медленнее темпы ее роста и тем медленнее и проблематичнее рост курсовой стоимости ее акций. Инвесторы обычно выбирают компанию, дивидендная политика которой в наибольшей' степени соответствует целям их инвестирования. Поэтому в самом общем случае изменение дивидендной политики вызывает большее неудовольствие акционеров, чем низкий уровень дивидендов. Таким образом, стабильность дивидендной политики является одним из наиболее важных факторов, влияющих на отношение инвесторов к компании.
11. Основные модели финансового механизма предприятия.
Управление финансами предприятия осуществляется с помощью финансового механизма, который состоит из 2 подсистем: управляющей и управляемой.
Управляющей подсистемой финансового менеджмента (т.е. субъектом управления) является финансовая служба, ее отделы и финансовые тендеры. В качестве основного объекта управления в фин. менеджменте выступает денежный оборот предприятия, как непрерывный поток денежных выплат и поступлений, проходящий через расчетный и др. счета предприятия. Управлять денежным оборотом – это значит предвидеть его возможные состояния в ближайшей и отдаленной перспективе, уметь определить объем и интенсивность поступлений и расходование денежных средств.
Финансовый механизм предприятия – это система управления финансовыми отношениями через финансовые рычаги с помощью финансовых методов.
Элементами фин. механизма выступают: финансовые отношения, финансовые рычаги, фин. методы, правовое, информационное, методическое обеспечение финансового управления.
Необходимыми условиями эффективного функционирования фин. механизма являются:
1. Многообразие форм собственности
2. Наличие рынков товара, труда и капитала
3. Самофинансирование предприятия
4. Свобода предпринимательства и самостоятельность в принятии решений
5. Рыночное ценообразование и конкуренция
6. Регламентация государственного вмешательства в деятельность организации
7. Наличие правого обеспечения
Финансовые рычаги – это набор финансовых показателей, через которые управляющая система может оказывать воздействие на ход деятельности предприятия. Они включают: прибыль, доход, финансовые санкции, дивиденды, проценты, налоги и т.д.
Финансовые методы – финансовый учет, финансовый анализ, финансовое планирование. фин. регулирование, контроль.
Основу информационного обеспечения составляет любая информация финансового характера (финансовая отчетность, сообщение финансовых органов, информация кредитных организаций, информация товарных, фондовых, валютных и др. бирж и т.п.)
Модель фин. .менеджмента, основанная на формировании прибыли.
Главной целью финансового менеджмента является повышение благосостояния владельцев предприятия и персонала. Отсюда вытекают основные задачи фин.менеджмента:
· Осуществление финансового учета и контроля.
· Формирование финансовых ресурсов необходимых размеров.
· Финансовое планирование.
· Инвестирование финансовых средств в наиболее эффективные участки предпринимательства.
· Снижение инвестиционных рисков.
Финансовый менеджмент имеет дело с непрерывным кругооборотом капитала, каждая стадия которого требует сбалансирования с материальными и трудовыми ресурсами. Финансовый менеджер осуществляет распределение финансов и формирует фонд заработной платы, инвестиционный фонд, прибыл и т.д. Он влияет на работу всего персонала компании через системы оплаты труда. Финансовый менеджер должен стремиться к расширению сфер влияния компании, нахождению партнеров, присоединению новых предприятий и т.д. Он исследует уровень издержек и стремится к их снижению, тем самым – к привлечению прибыли. Обеспечивает выпуск ценных бумаг, тесно работает со страховыми и кредитными учреждениями.
Должны существовать объект и субъект финансовых отношений. Все финансовые отношения регулируются законом. Необходима система планирования. В основе финансово-кредитного механизма лежат две сферы деятельности: финансовое обеспечение и финансовое регулирование.
Финансовое обеспечение определяет, какими средствами может располагать предприятие и откуда их можно взять. (Источники: самофинансирование – прибыль и амортизация; банковские кредиты; выпуск ценных бумаг; спонсорство; бюджетное субсидирование).
Прибыль – многозначное понятие, наиболее употребимое как разница между выручкой и полными издержками. Прибыль возникает в результате производственной, научно-исследовательской, торговой и других видов деятельности. Возможность получения прибыли стимулирует предпринимательскую деятельность. Прибыль как экономическая категория является результатом всей хозяйственной деятельности. На прибыль влияют следующие основные факторы: цена, себестоимость и объем продаж.
Существует факторный метод планирования прибыли. В его основе лежат следующие условия:
· Прогнозный характер планирования;
· Применение достаточно гибких показателей с определенной степенью отклонения от предполагаемой величины;
· Полный учет инфляционных изменений;
· Использование базовых показателей за предшествующий период;
· Четкая система факторов, влияющих на планируемый показатель;
· Выбор оптимальной величины показателей из ряда вариантов.
Факторный метод осуществляется в несколько этапов:
1. Расчет базовых показателей за предшествующий период: выручка от реализации, себестоимость, цены на продукцию, прибыль от реализации, валовая прибыль.
2. Выработка целевых установок на планируемый год. Цели могут быть сгруппированы по направлениям: рост выручки от реализации, выпуск новой продукции, изменение оплаты труда.
3. Прогнозирование индексов инфляции: индекс цен на свою продукцию, индекс цен на покупку сырья и т.д.
4. Расчет плановой прибыли и рентабельности по вариантам.
5. Выбор оптимального варианта.
В этих расчетах наиболее сложным моментом является расчет затрат на производство и себестоимость продукции.
(Вариант 2)
Главной целью финансового менеджмента является повышение благосостояния владельцев предприятия и персонала. Отсюда вытекают определенные задачи финансового менеджмента.
1). Формирование финансовых ресурсов необходимых размеров.
2). Финансовое планирование.
3). Инвестирование финансовых средств в наиболее эффективные области предпринимательства.
4). Снижение инвестиционных рисков.
5). Осуществление финансового учета, контроля и анализа.
Финансовый менеджмент имеет дело с непрерывным кругооборотом капитала, каждая стадия которого требует сбалансирования с материальными и трудовыми ресурсами. Финансовый менеджер осуществляет распределение финансов и формирует фонд заработной платы, инвестиционный фонд, прибыль и т. д. Он влияет на работу всего персонала фирмы через системы оплаты труда. Финансовый менеджер должен стремиться к расширению сфер влияния фирмы, нахождению партнеров, присоединению новых предприятий и т. д. Он исследует уровень издержек и стремится к их снижению, тем самым - к привлечению прибыли. Обеспечивает выпуск ценных бумаг, тесно работает со страховыми и кредитными учреждениями.
Должны существовать объект и субъект финансовых отношений. Все финансовые отношения регулируются законом. Необходима система планирования. В основе финансово - кредитного механизма лежат две сферы деятельности: финансовое обеспечение и финансовое регулирование. Финансовое обеспечение определяет, какими средствами может располагать предприятие и откуда их можно взять. (Источники: самофинансирование - прибыль и амортизация; банковские кредиты, выпуск ценных бумаг; спонсорство; бюджетное субсидирование).
Прибыль - вновь созданная стоимость, необходимая прибыль + прибавочная прибыль (базовое определение). Прибавочная прибыль дает развитие предприятия.
Прибыль - многозначное понятие. Наиболее употребимое - разница между выручкой и полными издержками. Прибыль возникает в результате производственной, научно исследовательской, торговой, спекулятивной деятельности. Возможность получения прибыли стимулирует предпринимательскую деятельность, даже если она сопряжена с риском. Как правило, прибыль отождествляется с денежным успехом. Прибыль как экономическая категория является результатом всей производственно - хозяйственной деятельности. Она выполняет следующие функции:
1. В обобщенной форме отражает конечный результат деятельности.
2. Используется как стимулирующий фактор предпринимательской деятельности.
3. Выступает источником финансирования расширенного воспроизводства, стимулирования работников.
На прибыль влияют следующие основные факторы: цена, себестоимость, объем продаж. Существует факторный метод планирования прибыли. В его основе лежат следующие условия:
1. Прогнозный характер планирования.
2. Применение достаточно гибких показателей с определенной степенью отклонения от предполагаемой величины.
3. Полный учет инфляционных изменений.
4. Использование базовых показателей за предшествующий период.
5. Четкая система факторов, влияющих на планируемый показатель.
6. Выбор оптимальной величины показателей из ряда вариантов. Факторный метод осуществляется в несколько этапов.
1. Расчет базовых показателей за предшествующий период: выручка от реализации, себестоимость, цены на продукцию, прибыль от реализации, валовая прибыль.
2. Выработка целевых установок на планируемый год. Цели могут быть сгруппированы по направлениям: рост выручки от реализации, выпуск новой продукции, изменение оплаты труда.
3. Прогнозирование индексов инфляции: индекс цен на свою продукцию, индекс цен на покупку сырья и т. д.
4. Расчет плановой прибыли и рентабельности по вариантам.
5. Выбор оптимального варианта.
В этих расчетах наиболее сложным моментом является расчет затрат на производство и себестоимость продукции.
12. Финансовый рычаг (леверидж)
Использование финансового рычага означает привлечение заемных средств при формировании капитала предприятия. Для лучшего понимания можно рассматривать операционный рычаг, как инструмент воздействия на левую сторону баланса фирмы, а финансовый рычаг - на правую. Операционный рычаг отражается в использовании зданий и оборудования, а финансовый - определяет способ финансирования операций. Иногда две фирмы могут иметь абсолютно одинаковые схемы производства, но влияние финансового рычага приводит к совершенно разным результатам.
Всего активов $200,000
План А (исп. фин. рычаг)
План Б (консервативный)
Заем (8% годовых)
$150,000 ($12,000 проц. в год)
$50,000 ($4,000 проц. в год)
Обыкновенные акции
$50,000 (8,000 акций по $6.25)
$150,000 (24,000 акций по $6.25)
Всего:
$200,000
$200,000
Прибыль до вычета процентов и налогов EBIT
$60,000
$60,000
- проценты
12,000
4,000
Прибыль до вычета налогов
48,000
56,000
- налоги 50%
24,000
28,000
Чистая прибыль
$24,000
$28,000
Кол- во акций
8,000
24,000
Прибыль на акцию
$3.00
$1.17
По первому плану мы займем $150,000 и продадим 8,000 акций по $6.25 за штуку, чтобы собрать недостающую сумму. По более консервативному плану Б мы займем только $50,000 и продадим 24,000 акций на сумму $150,000. Результаты обоих планов существенно различаются. Хотя операционная прибыль в каждом случае одинакова, прибыль на акцию различна ($3.00 против $1.17 при EBIT = $60000). Также очевидно, что консервативный подход приносит более положительные результаты на низких уровнях доходов, в то время как финансовый рычаг начинает эффективно действовать на высоких уровнях доходов.
Мерой использования финансового рычага является коэффициент финансового рычага (DFL). Его можно рассчитать как отношение процентного изменения прибыли на акцию к процентному изменению операционной прибыли (EBIT).
DFL = процентное изменение прибыли на акцию
процентное изменение операционной прибыли
Для упрощения расчетов формулу можно использовать в виде
DFL = _EBIT_ , где I - процентная плата по займам
EBIT - I
Можно было бы сделать вывод: раз использование финансового рычага выгодно, зачем вообще привлекать собственные средства? Однако необходимо учесть, что преимущества долга действуют лишь до определенной степени. Например, если мы увеличиваем долю заемных средств в структуре капитала нашей фирмы, наши кредиторы воспримут это как увеличение финансового риска, после чего нам предложат повышенные процентные ставки по кредитам и существенные ограничения деятельности. Компаниям, работающим в стабильных отраслях при благоприятных экономических условиях, рекомендуется пользоваться заемными средствами.
(Вариант 2)
Финансовый риск отражается в соотношении собственных и заемных средств, как источников финансирования. Это соотношение влияет на прибыль предприятия - заемщика и характеризуется категорией финансового рычага. В практике финансового менеджмента существует два подхода к измерению силы воздействия финансового рычага: европейский и американский. В соответствии с европейским подходом сила воздействия финансового рычага характеризуется эффектом финансового рычага, а в американской концепции - уровнем финансового рычага.
Финансовый рычаг устанавливает зависимость между величиной чистой прибыли и величиной прибыли до выплат процентов и налогов. Его действие связано с тем, что проценты по заемным средствам относятся на затраты предприятия и следовательно уменьшают налогооблагаемую базу.
Эффект финансового рычага - это приращение к рентабельности собственных средств, получаемое благодаря использованию кредита, несмотря па платность последнего. Предприятие, использующее только собственные средства ограничивает их рентабельность примерно двумя третями экономической рентабельности: РСС = (1 - 0.24) * ЭР. Предприятие, использующее кредит, увеличивает либо уменьшает рентабельность собственных средств в зависимости от соотношения собственных и заемных средств в пассиве и от величины процентной ставки. Тогда и возникает эффект финансового рычага:
РСС = (1 - 0.24) * ЭР + ЭФР,
Где ЭР = EBIT / A - рентабельность активов или экономическая рентабельность.
Эффект финансового рычага возникает из-за расхождения экономической рентабельности и цены заемных средств - средней расчетной ставкой процента - СРСП (надо занимать под меньший процент, чем вкладываем).
Можно выделить две составляющие эффекта финансового рычага:
1) дифференциал = (1 – 0,24) * (ЭР-СРСП) (примерно одну треть забирают налоги)
2) плечо = ЗС / CC, где ЗС - заемные средства, а СС - собственные средства.
Таким образом, эффект финансового рычага - произведение дифференциала па плечо (может быть отрицательным и положительным):
ЭФР = (1 – 0,24) * (ЭР-СРСП) * (ЗС / CC)
Если ЭФР отрицателен, то это уменьшает рентабельность собственного капитала.
Привлекая заемные средства и увеличивая плечо надо следить за дифференциалом.
Если новое заимствование приносит увеличение ЭФР, то такое заимствование выгодно. Но при этом необходимо следить за величиной дифференциала, так как при наращивании плеча финансового рычага банкиры будут склонны компенсировать возрастание риска кредитования повышением % по кредиту.
Риск кредитора выражен величиной дифференциала - чем он больше, тем меньше риск - в абсолютных величинах, не по модулю.
Разумный фин. менеджер не станет увеличивать любой ценой плечо фин. рычага, а будет регулировать его в зависимости от дифференциала. Дифференциал не должен быть отрицательным.
Эффект финансового рычага должен быть равен 1/3 – 1/2 уровня экономической рентабельности активов, тогда ЭФР способен компенсировать налоговые изъятия и обеспечить собственным средствам хорошую отдачу.
Величина финансового рычага показывает степень финансового риска. Финансовый риск - риск не возмещения кредита вместе с процентами по займам и кредитам, падение дивиденда и курса акций для инвестора.
13. Операционный рычаг (леверидж)
Операционный рычаг отражает уровень использования основных средств и связанных с ними постоянных издержек на предприятии. Операционные издержки любой компании можно определить как постоянные (аренда помещения, амортизация, зарплата руководства, налоги на имущество), переменные (сырье и материалы, заработная плата рабочих, комиссионные с продаж), и полупеременные (плата за свет, воду, ремонт и обслуживание оборудования). Для упрощения можно объединить переменные и полупеременные издержки.
Если в составе затрат фирмы высок удельный вес
постоянных затрат (например 60 т.р.), которые не снижаются при падении спроса , то для фирмы характерен относительно высокий уровень операционного левериджа.
Если постоянные издержки у фирмы равны 60 тр., цена за единицу P = 2, а переменные издержки на единицу VC равны 0,80 р., то точка безубыточности ВЕ = отношению постоянным издержкам на их долю в цене каждой проданной единицы продукции.
ВЕ = Постоян издержки (FC) = FC =
Доля пост. издержек Цена – Перемен. издерж.
= FC___ = 60_ = _60 = 50 единиц
P – VC 2-0,8 1,2
При получении 1.20 р с каждой проданной единицы на покрытие постоянных издержек, минимальный выпуск 50 единиц позволяет покрыть фирме ее постоянные издержки (50 на 1.20 р = 60 р). Выше этого уровня фирма попадает в очень прибыльный режим работы предприятия, когда продажа каждой единицы приносит 1.20 р прибыли. Высокий уровень операционного левериджа при прочих неизменных факторах означает, что сравнительно небольшое изменение объема реализации приводит к большому изменению выручки.
В подобной ситуации обычно находятся авиакомпании, которые должны перевозить определенное количество пассажиров за каждый рейс, чтобы покрыть расходы. Перевозка пассажиров сверх этого количества будет очень прибыльной.
Не все фирмы решаются работать на высоком уровне использования операционного рычага. Боязнь того, что фирма не сможет продать 50 и более единиц своей продукции, не дает им широко использовать основные средства. Более дорогие переменные издержки могут заменить использование автоматического оборудования, тем самым уменьшая постоянные и увеличивая переменные затраты.
Низкий уровень операционного левериджа:
С уменьшением постоянных издержек с 60 до 12 т.р уменьшается вероятность убытков. Точка безубыточности, при FC = 12 т.р , Р = 2 р, VC = 1.60 р, равна всего 30 единицам. Но не используя эффект операц. рычага фирма существенно ограничивает свою прибыльность.
Уровень использования операционного рычага (DOL) можно рассчитать как отношение процентного изменения операционной прибыли к процентному изменению количества проданных единиц продукции.
DOL = процентное изменение операционной прибыли
процентное изменения кол-ва ед. проданной продукции
Фирмы, широко использующие эффект рычага, например авто производители и строители, получают значительное увеличение доходов при росте объемов производства, в то время как более консервативные фирмы довольствуются меньшим.
Коэффициент операционного рычага может быть вычислен только на участке прибыльного производства. Однако, чем ближе уровень, для которого рассчитывается DOL, к точке безубыточности, тем больше будет его числовое значение.
Алгебраически, формула DOL выглядит как:
|
DOL =
где
Q = объем производства, для которого рассчитывается DOL
Р = цена за единицу продукции
VC= переменные издержки на единицу продукции
FC= постоянные издержки
(Вариант 2)
Затраты производственного характера подразделяются на переменные и постоянные. Первые изменяются пропорционально объему производства, вторые остаются относительно стабильными. К переменным относятся затраты на сырье, материалы, зарплата основным рабочим и др. ко вторым - амортизация, арендная плата, реклама и др. С целью оперативного и стратегического планирования финансовыми менеджерами используется операционный анализ «издержки - объем - прибыль» (CVP-анализ). Анализ отслеживает зависимость финансовых результатов от величины затрат и объемов производства. С позиции финансового управления деятельностью коммерческой организации, ее чистая прибыль зависит от:
1) того, насколько рационально используются предоставленные предприятию финансовые ресурсы;
2) какова структура источников средств.
Первый момент находит отражение в объеме и структуре основных и оборотных средств и эффективности их использования. Инвестирование в основные средства сопровождаются увеличением постоянных расходов и уменьшением переменных. Эта зависимость характеризуется категорией операционного рычага (производственного левериджа). Производственный леверидж (операционный рычаг) является важной характеристикой деятельности предприятия; в частности, его высокий уровень говорит о том, что даже незначительное изменение в объемах производства может привести к существенной финансовой нестабильности. Действие операционного рычага проявляется в том, что любое изменение выручки от реализации порождает более сильное изменение прибыли до выплаты процентов и налогов. При этом, если с ростом выручки от реализации порог рентабельности уже пройден, сила воздействия операционного рычага убывает. Для количественной оценки уровня операционного рычага используется показатель валовой маржи. Он представляет собой разницу между выручкой от реализации (S) и всеми переменными расходами (VC)
BM= Выручка от реализации – переменные затраты
Для предприятия важно, чтобы валовой маржи хватало не только на покрытие постоянных расходов (FC), но и на формирование прибыли. Относительно большой уровень производственного левериджа влечет за собой большую колеблемость прибыли. Уровень операционного рычага можно рассчитать следующим образом:
СВОР = РРПВ Пер. З. / Прибыль = ВМ / Прибыль, где:
СВОР – сила воздействия операционного рычага;
РРПВ Пер. З. = Объем реализации * Цена – Объем реализации * Переменные затраты – Результат после возмещения переменных затрат.
СВОР измеряется в относительных единицах, всегда рассчитывается для определенного объема продаж, для данной выручки от реализации. Чем больше постоянные затраты и чем меньше прибыль, тем сильнее действует операционный рычаг, и наоборот - СВОР не является постоянным для данной коммерческой организации и зависит от базового уровня производства, от которого идет отчет.
Уровень производственного левериджа - достаточно инерционный показатель, его резкие изменения практически крайне редки, т к связаны с радикальными изменениями в структуре материально-технической базы предприятия, ориентированной на специфику производственной деятельности, однако , если руководство уверено в выбранной стратегии развития своей компании, к действиям, затрагивающим материально-техническую базу предприятия, прибегают лишь в крайних случаях.
14. Оценка и регулирование совокупного риска, генерируемого предприятием
Риск – это вероятность неблагоприятного исхода событий.
Производственный риск (ПР) - это риск активов фирмы, если она не привлекает заемные средства. Финансовый риск (ФР) – это дополнительный риск, налагаемый на держателей акций в результате решения фирмы воспользоваться займом. Если фирма использует заемные средства , она фактически разделяет своих инвесторов на две группы и сосредотачивает большую часть своего производственного риска на одном классе инвесторов – держателях обыкновенных акций. Однако большой риск для держателей обыкновенных акций, как правило, компенсируется более высоким ожидаемым доходом.
Производственный и финансовый риски рассматриваются в рамках общего риска без учета положительных сторон диверсификации.
Производственнй риск с позиции общего риска измеряется неопределенностью, неизбежной при прогнозировании рентабельности активов (Return on assets) ROA.
ROA = доход инвесторов = чистая прибыль держателей обыкн. акций + % к уплате
Активы активы
Далее, поскольку активы фирмы должны численно равняться капиталу, представленному в виде заемных и собственных средств, эту формулу можно переписать в виде формулы расчета рентабельности инвестиционного капитала (Return on investment) ROI.
ROI = чистая прибыль держателей обыкн. акций + % к уплате
инвестированный капитал
Таким образом, производственный риск может быть измерен средним квадратичным отклонением либо ROA либо ROI. Если фирма не использует заемные средства и поэтому не платит %, ее активы численно равны собственному капиталу, а рентабельность инвестированного капитала равна рентабельности обыкновенного акционерного капитала (Return on Equity) ROE.
ROI = ROE= чистая прибыль держателей обыкн. акций
обыкновенный акционерный капитал
Следовательно, производственный риск финансово независимой (leverage-free) фирмы может измеряться средним квадратичным отклонением ее ожидаемой ROE.
ПР зависит от ряда факторов, наиболее важные из них следующие:
1. Изменчивость спроса. Чем устойчивее спрос на продукцию фирмы при прочих неизменных факторах, тем ниже ПР.
2. Изменчивость продажной цены. Фирмы, продукция которых продается на очень переменчивом рынке , имеют больший ПР по сравнению с фирмами, отпускные цены которых более стабильны.
3. Изменчивость затрат на ресурсы. Фирмы, затраты на ресурсы которых очень неопределенны, отличаются высокой степенью ПР.
4. Возможность регулировать отпускные цены в зависимости от изменения затрат на ресурсы. Поднимать свои отпускные цены при повышении затрат на ресурсы разные фирмы способны по-разному. Чем больше возможность фирмы регулировать отпускные цены так, чтоб они отражали состояние затрат, тем меньше степень ПР при прочих неизменных факторах.
5. Способность своевременно организовать производство новой продукции экономическим образом. Фирмы, работающие в таких высокотехнологичных отраслях как фармакология и компьютеры, зависят от постоянного потока новой продукции. Чем быстрее устаревает их продукция тем больше ПР этих фирм.
6. Степень постоянства затрат: операционный леверидж. Если в составе затрат высок удельный вес постоянный затрат, которые не снижаются при падении спроса , то для фирмы характерен высокий уровень производственного риска. Этот фактор называется операционным левериджем.
Каждый из приведенных факторов частично определяется особенностями той отрасли к которой принадлежит фирма, но каждый из них до некоторой степени может регулироваться менеджерами.
Финансовый риск – это дополнительный риск налагаемый на держателей обыкновенных акций в результате решения о финансировании путем привлечения заемного капитала и/или за счет привилегированных акций. В принципе некоторая степень риска неотъемлема от деятельности фирмы. Это ее производственный риск. Если фирма использует займы и привилегированные акции (финансовый леверижд), то ее производственный риск сосредотачивается на держателях обыкновенных акций.
Выводы:
1. Использование заемного капитала, как правило, увеличивает ожидаемое значение рентабельности акционерного капитала ROE. Такая ситуация наблюдается всегда, когда ожидаемое значение коэффициента генерирования доходов (отношение EBIT доход до налогообложения к сумме активов) превышает цену заемного капитала.
2. Операционный и финансовые рычаги обычно действуют в одном и том же направлении. Оба они увеличивают ожидаемое значение ROE, но они увеличивают также и риск для держателей акций. Операционный леверидж влияет на производственный риск фирмы, заемное финансирование влияет на финансовый риск, и оба влияют на общий риск фирмы.
(Вариант 2)
Текущая деятельность любой коммерческой организации сопряжена с риском, в частности производственным и финансовым, который следует принимать во внимание в зависимости от того, с какой позиции характеризуется компания.
Производственный риск - это риск, в большей степени обусловленный отраслевыми особенностями бизнеса, т.е. структурой активов, в который фирма решила вложить свой капитал. Производственный риск определяется многими факторами: региональные особенности, конъюнктура рынка, национальные традиции, инфраструктура и т.п.
Финансовый риск - риск, обусловленный структурой источников, т.е. из каких источников получены средства и каково соотношение этих источников.
Количественная оценка риска и факторов, его обусловивших, осуществляется на основе анализа вариабельности прибыли. Применяется такой термин, как рычаг. Рычаг - некоторый фактор, небольшое изменение которого может привести к существенному изменению ряда результативных показателей. Можно выделить несколько показателей прибыли, благодаря чему удается идентифицировать и количественно измерить влияние тех или иных факторов, в том числе и факторов, обуславливающих тот или иной вид риска.
Основным результативным показателем служит чистая прибыль компании, которая зависит от многих факторов. Её можно представить как разницу между выручкой и расходами двух основных типов: производственного характера и финансового характера. Производственный рычаг количественно характеризуется соотношением между постоянными и переменными расходами в общей их сумме и вариабельностью показателя «прибыль до вычета процентов и налогов». Именно этот показатель прибыли позволяет выделить и оценить влияние изменчивости производственного рычага на финансовые результаты деятельности фирмы. Финансовый риск находит отражение в соотношении собственных и заемных средств как источников долгосрочного финансирования, целесообразности и эффективности использования последних.
Обобщающей категорией является производственно-финансовый рычаг. Каким-либо количественным показателем, имеющим наглядную интерпретацию и пригодным для пространственных сопоставлений, он не выражается, а его влияние определяется путем оценки взаимосвязи трех показателей: выручки, расходов производственного и финансового характера и чистой прибыли. Чем больше сила воздействия производственного рычага, тем более чувствителен результат эксплуатации инвестиций к изменениям объема продаж и выручки от реализации; чем выше уровень эффекта финансового рычага, тем более чувствительна чистая прибыль на акцию к изменениям результата эксплуатации инвестиций.
Поэтому по мере одновременного увеличения силы воздействия производственного и финансового рычагов все менее и менее значительные изменения физического объема реализации и выручки приводят ко все более масштабным изменениям чистой прибыли на акцию. Этот тезис выражается в формуле сопряженного эффекта операционного и финансового рычагов:
УРОВЕНЬ
СОПРЯЖЕННОГО СИЛА СИЛА
ЭФФЕКТА ОПЕ- ВОЗДЕЙСТВИЯ ВОЗДЕЙСТВИЯ
РАЦИОННОГО И = ПРОИЗВОДСТВЕННОГО х ФИНАНСОВОГО
ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА РЫЧАГА
РЫЧАГОВ
Результаты вычисления по этой формуле указывают на уровень совокупного риска, связанного с предприятием, и отвечают на вопрос, на сколько процентов изменяется чистая прибыль на акцию при изменении объема продаж на один процент.
Сочетание мощного производственного рычага с мощным финансовым рычагом может оказаться губительным для предприятия, т.к. производственный и финансовый риски взаимно умножаются. Взаимодействие производственного и финансового рычагов усугубляет негативное воздействие сокращающейся выручки от реализации на величину результата эксплуатации инвестиций и чистой прибыли.
Т.о., регулирование совокупного риска, связанного с предприятием, сводится главным образом к выбору одного из трех вариантов:
1. Высокий уровень эффекта финансового рычага в сочетании со слабой силой воздействия производственного рычага.
2. Низкий уровень эффекта финансового рычага в сочетании с сильным производственным рычагом.
3. Умеренные уровни эффектов финансового и операционного рычагов.
Критерием выбора того или иного варианта служит максимум курсовой стоимости акции при достаточной безопасности инвесторов. Оптимальная структура капитала — всегда результат компромисса между риском и доходностью. И, если равновесие достигнуто, оно должно принести и желанную максимизацию курсовой стоимости акций.
15. Базовые концепции финансового менеджмента
Концепция стоимости денег во времени безусловно является одной из фундаментальных составляющих современной финансовой науки. Первым и наиболее простым инструментом, используемым при расчетах стоимости денег во времени (далее СДВ), является временной отрезок, представленный ниже.
Временной отрезок представляет собой горизонтально расположенную линию, разбитую на интервалы равной длины, каждый из которых обозначает временной период. В качестве периода, в зависимости от поставленной задачи, может выступать час, день, неделя, месяц, год и так далее. На приведенном выше рисунке представлен временной отрезок, состоящий из пяти периодов. Каждому периоду соответствует определенная ставка доходности, которая обозначается над соответствующим интервалом временного отрезка. В нашем случае, такая ставка равна 10% для каждого периода. Ниже временного отрезка расположены денежные потоки, номинированные в валюте решаемой задачи и обозначенные в начальной или конечной точках соответствующего периода. Знак «минус» означает исходящие денежные потоки (расход), а знак «плюс» или отсутствие знака – входящие денежные потоки (приход).
Следующим элементом концепции СДВ является понятие текущей стоимости (PV) и будущей стоимости (FV). Под PV понимается величина денежного потока на начальный период времени, а под FV – величина денежного потока в конце определенного периода в будущем, после того, как к PV прирастет накопленный процентный доход. Вследствие существования последнего и родился один из основных постулатов концепции СДВ: «рубль, полученный сегодня, всегда стоит больше, чем рубль, полученный в будущем».
FV = PV*(1+ i)n, где
i – ставка доходности, выраженная в десятых;
n – количество периодов.
Вывести из приведенной выше формулы обратную для нахождения величины PV при использовании в качестве вводных параметров FV, количество периодов и ставку доходности не составляет никакого труда:
PV= FV / (1+ i)n
Еще одним основополагающим элементом концепции СДВ является понятие аннуитета, который представляет собой последовательность одинаковых по величине денежных потоков, генерируемых с неизменной периодичностью в конце каждого периода. Таким образом, пятилетний аннуитет в размере 1000 рублей будет на временном отрезке представлять собой следующую картину:
Необходимо обратить внимание, что во всех рассматриваемых нами аннуитетах денежные потоки имеют место в конце, а не в начале каждого периода (срочный аннуитет).
Формула для вычисления будущей стоимости аннуитета:
FVa = A* ((1+i)n-1)/i
Формула для вычисления текущей стоимости аннуитета:
PVa = A* (1-(1/(1+i)n)/i
Для вычисления срочного аннуитета, полученный результат домножаем на (1+i).
Для упрощения расчетов FV, PV, FVa и PVa можно использовать расчетные таблицы.
Эффективной ставкой является такая ставка, использование которой при расчете FV даст тот же самый результат, что и использование равной по величине номинальной ставки с начислением процента раз в год. Из данного определения следует вывод, что если начисление сложного процента осуществляется один раз в год, то номинальная и эффективная ставки равняются. Если периодичность начисления различается, то для приведения номинальной ставки к эффективной необходимо воспользоваться следующей формулой:
i эф = (1+(i ном/ n ) ) n -1,
где n – количество периодов начисления сложного процента в течение одного года
Риск и доходность
1. Все финансовые активы генерируют определенные денежные потоки, и риск инвестиций в актив измеряется риском денежных потоков последнего.
Одним из основных инструментов при измерении уровня риска является понятие вероятности.
Ожидаемый уровень доходности (К) - это средневзвешенный уровень доходности, полученный путем перемножения между собой соответствующих уровней доходности и вероятности, а затем сложения полученных результатов.,
где К – ожидаемый уровень доходности,
Кп – доходность при определенном исходе событий,
Рп – вероятность получения доходности Кп.
2. Риск актива можно рассматривать в двух плоскостях: риск актива в изолированном состоянии (когда денежные потоки актива анализируются без учета влияния денежных потоков других активов) и риск актива в портфеле (когда денежные потоки актива анализируются с учетом влияния денежных потоков других активов). Разница между двумя подходами огромная, поскольку, находясь в портфеле других активов, анализируемый актив теряет значительную часть своего риска.
3. Если актив находится в портфеле, то риск данного актива раскладывается на две составляющие: диверсифицируемый компонент, который в рамках портфеля исчезает и поэтому мало интересен для инвестора и рыночный компонент, который не исчезает в рамках портфеля и тем самым приобретает особую значимость для инвестора.
4. Чем выше уровень рыночной компоненты риска, тем больше доходность требуют инвесторы от вложения в данный актив, поскольку в стандартной ситуации инвесторы относятся к риску негативно.
5. Концепция риска равным образом применима и к финансовым и к материальным активам.
Стоимость капитала WACC, используемая для оценки инвестиционных проектов, представляет собой взвешенную стоимость отдельных входящих в капитал элементов, таких как долговые обязательства (кредиты, облигации), привилегированные акции и обыкновенные акции.
WACC = Wd*Kd(1-t)+Wp*Kp+We*Ke, где
Wd – удельный вес, доля заемных средств в структуре капитала
Kd - % по кредитам, доходность по облигациям
t – ставка налога на прибыль, поскольку процентные платежи по облигациям позволят сэкономить на налогообложении.
Wp – доля привилегированных акций, Кp - стоимость привилегированных акций (т.е. доходность по данным ценным бумагам, которую требуют инвесторы)
Кр = Дивидент/ (Рыночная цена привилегированных акций - Цена эмиссии в расчете на одну привилегированную акцию).
We – удельный вес обыкновенных акций
Ке - доходность, которую требуют инвесторы от вложений в обыкновенные акции
(Вариант 2)
1. Концепция денежного потока.
Для выбора наилучшего варианта вложения средств проводится анализ инвестиционного проекта. В основе анализа лежит количественная оценка денежного потока. Концепция предполагает:
1. Идентификацию денежного потока, его продолжительность и вид;
2. Оценку факторов, определяющих величину элементов потока;
3. Выбор ставки дисконтирования, позволяющей сопоставлять -элементы по i ока, генерируемые в различные моменты времени;
4. Оценка риска, связанного с данным потоком и способ его учета.
2. Концепция временной ценности денежных ресурсов.
Причины неравноценности денежных единиц, получаемых в разные моменты времени:
1. Инфляция;
2. Риск неполучения ожидаемой суммы;
3. Оборачиваемость, под которой понимается, что денежные средства с течением времени должны генерировать доход по ставке, приемлемой для инвестора.
3. Концепция компромисса между риском и доходностью.
Чем выше риск, тем на больший доход вправе рассчитывать инвестор.
4. Концепция стоимости капитала.
Смысл состоит в том. что каждый источник финансирования имеет свою стоимость.
Источник финансирования
Его стоимость, %
1 . Банковский кредит.
Ссудный процент rбк = i(l — Н)
Н - ставка налогообложения
2. Обыкновенные акции.
- рыночная стоимость
3 . Привилегированные акции.
4. Облигационный заем (купонные облигации). По форме выплаты дохода облигации бывают купонные и дисконтные (ниже номинала, погашение по номиналу). Дисконтные облигации - краткосрочные. Предприятия могут выпускать облигации со сроком погашения более 1 года.
С - размер купона, Pо - рыночная цена покупки;
N - номинал.
5. Нераспределенная прибыль.
rнп = rальт – доход, вложенный в альтернативный сектор экономики.
Стоимость капитала показывает минимальный уровень дохода, необходимый для покрытия затрат по поддержанию используемых источников, позволяющая не оказаться в убытке.
Средняя взвешенная стоимость капитала (Weighted Average Cost of Capital) - WACC
где ri - доходность (цена) i-ro источника;
di - доля (удельный вес) i-го источника в стоимости каптала фирмы;
СТ - стоимость.
5. Концепция эффективности рынка.
При теоретических построениях используются представления, характеризующие .информационную эффективность рынка, а именно:
1. Рынку свойственна множественность покупателей и продавцов капитала;
2. Информация становится доступной всем субъектам рынка капитала одновременно, и является бесплатной;
3. Отсутствуют транзакционные затраты, налоги и другие факторы препятствующие совершению сделок;
4. Сделки, совершаемые отдельными лицами, не могут повлиять па общий уровень цен на рынке;
5. Все субъекты рынка действуют рационально, стремясь максимизировать ожидаемую прибыль.
Не смотря на отклонения реального рынка капиталов от эффективного, модели финансового менеджмента хорошо себя зарекомендовали в практическом применении.
6. Концепция асимметричной информации.
Состоит в том, что отдельные категории лиц могут владеть информацией недоступной в равной мере другим участникам рынка.
7. Концепция агентских отношений.
Интересы владельцев компании и ее управленцев могут не совпадать, особенно это связано с анализом и принятием альтернативных решений. Чтобы ограничить возможность нежелательных действий менеджеров, владельцы несут агентские издержки.
16. Основные источники финансирования деятельности предприятия и принципы формирования рациональной структуры пассивов.
Изменяя уровень финансового рычага, компания принимает сознательное решение о соотношении уровней риска и прибыли. Однако какое их соотношение и соответственно, соотношение долга и собственных средства является оптимальным?
Оптимальная структура капитала при заданной структуре активов должна обеспечивать наименьшую средневзвешенную стоимость капитала и наибольшую суммарную рыночную стоимость акций и долговых обязательств компании. Предполагается, что оба эти показателя учитывают и прибыльность компании, и уровень риска.
Одной из первых попыток объяснить зависимость стоимости капитала от структуры капитала сделали Модиглиани и Миллер (1958). Согласно выдвинутой ими теории, средневзвешенная стоимость капитала компании остается одинаковой при любом уровне финансового рычага.
Предположим, что имеется компания X, операционная прибыль которой равна 1000 долларов, а средневзвешенная стоимость капитала - 15% годовых. В этом случае рыночная стоимость ее акций и долговых обязательств составит 6667 долларов (1000 / 0,15). У компании также имеются 10% долговые обязательства. Рассмотрим две альтернативы их выпуска - на сумму 1000 долларов и 3000 долларов.
I
II
Операционная прибыль (EBIT)
1000
1000
Средневзвешенная стоимость капитала (WACC)
0,15
0,15
Стоимость акций и долговых обязательств (V)
6667
6667
Стоимость долговых обязательств (D)
1000
3000
Стоимость акций (S)
5677
3667
Прибыль до уплаты налогов (EBT)
900
700
Стоимость собственного капитала (Ke)=EBT/S
15,9%
19,1%
Таким образом, по мере увеличения финансового рычага стоимость собственного капитала увеличивается, и компенсирует относительное увеличение доли более дешевого долга. Это происходит по причине того, что рынок капитализирует стоимость компании в целом (V), а поэтому структура капитала роли не играет. Схематически, зависимость стоимости акций, стоимости долга и средневзвешенной стоимости капитала от структуры капитала можно изобразить так (рис.3):
Рис.3. Зависимость стоимости капитала от структуры капитала в модели Модиглиани - Миллера.
Приведенный пример кажется несколько противоречащим здравому смыслу. В нем предполагается постоянная стоимость долга при любом уровне финансового рычага. Однако при значительном повышении доли долга возможен рост стоимости долга и дополнительный рост стоимости акций. Поскольку существенно возрастает риск невыплаты по долгам, кредиторы могут потребовать большие процентные ставки по очередным займам. Акционеры также могут воспринять вложения в компанию как чрезмерно рискованные, что приведет к снижению цены ее акций и увеличению стоимости собственных средств.
Кроме этого, используя финансовый рычаг в разумных пределах, компания может снизить стоимость капитала за счет использования более дешевого долга, при этом увеличение риска может оказаться не столь существенным. С точки зрения данного подхода (называемого традиционным подходом), зависимость стоимости капитала от его структуры выглядит несколько по-иному (рис.4) :
(Вариант 2)
Основой организации финансов предприятии является наличие у них финансовых ресурсов в размерах, необходимых для осуществления своей деятельности. В формировании рациональной структуры источников средств исходят обычно из установки: найти такое соотношение между заемными и собственными средствами, при котором стоимость акций предприятия будет наивысшей. Это становится возможным при достаточно высоком, но не чрезмерном эффекте финансового рычага. Чрезвычайно высокий удельный вес заемных средств в пассивах свидетельствует о повышенном риске банкротства. Если предприятие обходится собственными средствами, то инвесторы, получая скромные дивиденды, считают, что предприятие не преследует цели максимизации прибыли, и начинают сбрасывать акции, снижая рыночную стоимость предприятия. Таким образом, для зрелых компаний новая эмиссия акций расценивается как негативный сигнал, а привлечение заемных средств - как благоприятный или нейтральный.
Финансовые ресурсы - это денежные средства или их эквиваленты, имеющиеся в распоряжении предприятия. Первоначальное формирование финансовых ресурсов осуществляется при создании предприятия путем образования уставного капитала. Источником его могут быть акционерный капитал, паевые взносы, кредиты.
Капитал - высшая форма организации финансовых ресурсов. В практике финансового менеджмента под капиталом понимают собственные средства и долгосрочные заемные средства предприятия
Внутренние источники: собственные средства предприятия (чистая прибыль и амортизация), приравненные к собственным (устойчивые пассивы: минимальная задолженность по оплате труда и связанных с ней отчислений), отчисления в фонд потребления, резервы предстоящих платежей. Внутренние источники ограничены. К собственным источникам относятся уставный капитал, добавочный, резервный капитал, фонды предприятия, образованные в соответствии с уставом за счет прибыли прошлых лет, нераспределенная прибыль текущего года.
Внешние источники:
1) первичные средства, мобилизуемые на финансовом рынке путем выпуска ценных бумаг пли получения банковских кредитов
2) поступления в порядке перераспределения (проценты и дивиденды по ценным бумагам, принадлежащим предприятию, страховые возмещения). Внешние источники не ограничены, но за них надо платить.
Заемные источники: банковские кредиты, облигационные займы, выпущенные векселя, кредиторская задолженность.
Одной из функций финансового менеджмента является поиск источников финансирования, причем по цене, чтобы их отдача была выше цены привлечения. Одна из главнейших проблем фин. менеджмента - формирование рациональной структуры источников средств предприятия в целях финансирования необходимых объемов затрат и обеспечения желательного уровня доходов.
От структуры источников средств напрямую зависит достижение достаточной чистой рентабельности собственных средств и высокий уровень дивиденда, а возможности предприятия по формированию той или иной структуры капитала зависят от чистой рентабельности собственных средств и нормы распределения прибыли на дивиденды. При высокой чистой рентабельности можно оставлять больше нераспределенной прибыли на развитие. Таким образом, внешнее - за счет заимствований и эмиссии акций - и внутреннее - за счет нераспределенной прибыли - финансирование тесно взаимозависимы. Только достаточный объем собственных средств может обеспечивать развитие предприятия и укреплять его независимость, а также свидетельствовать о намерении акционеров разделять связанные с предприятием риски и подпитывать тем самым доверие партнеров, поставщиков, клиентов и кредиторов. Собственные средства - важный козырь в финансовых взаимоотношениях предприятий с другими представителями рынка. Заемные средства - смягчают конфликт между администрацией и акционерами, уменьшают акционерный риск, но обостряют конфликт акционеров и кредиторов. Противостояние между акционерами и руководством порождается различным отношением к собственности:
1) руководители склонны наращивать свою долю в доходе предприятия, что не способствует коренным интересам акционеров;
2) связывая свою судьбу с предприятием, руководители становятся более чувствительными к изменчивости доходов предприятия, чем акционеры, которым легче диверсифицировать свой капитал;
3) из-за ограниченности временными рамками руководители отдают предпочтение краткосрочным проектам в ущерб долгосрочной стратегии предприятия.
Причинами конфликтов между акционерами и кредиторами являются:
- дивидендная политика - увеличение дивидендов при уменьшении нераспределенной прибыли ведет к относительному снижению собственных средств предприятия по сравнению с заемными. Это увеличивает риск банкира и влечет за собой своеобразную «девальвацию» выданных им ссуд.
- при чрезвычайно высоком уровне задолженности у предприятия возникает повышенный риск банкротства.
- если при эмиссии облигаций новые заемные средства привлекаются на более выгодных для инвесторов условиях, чем предшествующие, то ранее выпущенные облигации могут претерпеть падение курса.
В целях смягчения этих противоречий производят выпуск таких финансовых активов, которые позволяют держателям облигаций стать акционерами, т.е. тоже владельцами предприятия. Возможно проведение предприятием политики постоянного возобновления заемных средств, привлекаемых на краткосрочной основе на цели долгосрочного финансирования, что способствует при регулярном погашении кредитов росту авторитета руководства предприятия и акционеров. Опытные фин.менеджеры США считают, что лучше не доводить удельный вес заемных средств в пассиве более чем до 40 %, этому положению соответствует плечо фин. рычага - 0,67 - т.е фондовый рынок обычно максимально оценивает курсовую стоимость акций.
В формировании рациональной структуры источников средств, главная цель - найти соотношение между заемными и собственными средствами, при котором стоимость акций предприятия будет наивысшей. Это возможно при достаточно высоком, но не чрезмерном эффекте фин. рычага. Уровень задолженности - показатель благополучия предприятия, Если удельный вес заемных средства в пассивах велик, то риск банкротства повышен. Если же предприятие предпочитает обходиться собственными средствами, то риск банкротства ограничивается, но инвесторы, получая относительно скромные дивиденды считают, что предприятие не преследует цели максимизации прибыли, и начинают сбрасывать акции, снижая рыночную стоимость предприятия. Для зрелых, давно работающих компаний новая эмиссия акций расценивается обычно инвесторами как негативный сигнал, а привлечение заемных средств - как благоприятный и нейтральный.
Способы внешнего финансирования:
1) закрытая подписка на акции; привлечение заемных средств в форме кредитов, займов, эмиссий облигаций;
2) открытая подписка на акции;
3) комбинирование первых 2-х способов.
Главный критерий выбора между способами - сведение к минимуму риска утраты контроля над предприятием.
Преимущества и недостатки основных способов внешнего финансирования.
Способ внешнего финансирования
За
Против
Закрытая подписка на акции
Контроль за предприятием не утрачивается. Фин. риск -возрастает незначительно
Объем финансирования ограничен. Высокая стоимость привлеченных средств.
Долговое финансирование
Контроль за предприятием не утрачивается. Относительно низкая стоимость привлеченный средств.
Фин. риск возрастает. Срок возмещения строго определен.
Открытая подписка на акции
Фин. риск не возрастает. Возможна мобилизация крупных средств на неопределенный срок.
Может быть утрачен контроль над предприятием. Высокая стоимость привлеченных средств.
Комбинированный способ
Преобладание тех или иных преимуществ или недостатков в зависимости от количественных параметров формирующейся структуры источников средств
Существуют 2 правила, несоблюдение которых может привести предприятие к банкротству:
1.Если нетто-результат эксплуатации инвестиций в расчете на акцию невелик (дифференциал фин.рычага отрицателен, чистая рентабельность собственных средств и уровень дивиденда - пониженные), то выгоднее наращивать собственные средства за счет эмиссии акций, чем брать кредит: привлечение заемных средств обходится предприятию дороже, чем привлечение собственных, но возможны трудности в процессе первичного размещения акций.
2. Если нетто-результат эксплуатации инвестиций в расчете на акцию велик (а при этом дифференциал фин.рычага чаще всего положительный, чистая рентабельность собственных средств и уровень дивиденда -повышенные), то выгоднее брать кредит, чем наращивать собственные средства: привлечение заемных средств обходится предприятию дешевле привлечения собственных средств.
Количественные соотношения источников формирования рациональной структуры предприятия определяются для каждого предприятия индивидуально, с непременным учетом следующих факторов:
· Темпы наращивания оборота предприятия
· Стабильность динамики оборота
· Уровень и динамика рентабельности
· Структура активов
· Тяжесть налогообложения
· Отношение кредиторов к предприятию
· Подходы и мнения консультантов и рейтинговых агентств
· Приемлемая степень риска для руководителей предприятия
· Состояние рынка кратко- и долгосрочного капиталов
· Фин.гибкость предприятия
Даже в тот момент, когда казалось бы предприятие достигло рациональной структуры пассива не надо забывать о двух причинах по которым не стоит сохранять эту пропорцию во что бы то ни стало.:
1 Финансирование - «пульсирующий» процесс. В оперативном управлении предприятием важно не превращать заветное соотношение между заемными средствами в догму, но стремиться к максимальному приближению к нему хотя бы в среднем за достаточно длительный период, например, год.
2.Условия долгосрочного финасиров-я изменяются во времени, соответственно изменяются и предпочтения предприятия в выборе источников внешнего финансиров-я. Поэтому не стоит: жадничать ( надо использовать выгодные условия финансирования в данный момент, а не выжидать более выгодных), слепо следовать чужим советам (не всегда добрые советы соответствуют вашим стратегическим и тактическим целям), и пренебрегать отслеживанием и предвосхищением ситуации на денежном рынке и рынке капитала (следует контролировать смену тенденций на рынке фин.ресурсов, к этому необходимо готовиться заранее)
17. Управление структурой затрат и финансовыми результатами на основе операционного анализа.
Успех работы любой компании измеряется полученной прибылью и ее ростом. Рост прибыли справедливо связывают с ростом объемов продаж. Однако, для успешного ведения бизнеса необходимо не только просчитать сколько компания заработает при достижении запланированного объема продаж, но и четко представлять, какой минимальный объем продаж необходим для обеспечения безубыточной работы. Этот минимально допустимый объем продаж, который покрывает все затраты на изготовление продукции, не принося при этом ни прибыли, ни убытков, получил название точка безубыточности (break-even point BEP). Свыше этой точки каждая дополнительно проданная единица продукции приносит прибыль. Если объем продаж не достигает этой точки, то можно подсчитывать убытки.
BEP определяется на основании данных об объемах реализации продукции и затрат на ее изготовление. Обязательно условие расчетов- разделение затрат на переменные, т.е зависящими от объема производства ) и постоянные. Искомая точка безубыточности в денежном выражении определяется
BEP = (постоянные затраты ) * выручка от реализации
выручка от реализ. – переменные затраты
Выручка и затраты должны относится к одному и тому же периоду времени. BEP будет характеризовать минимально допустимый объем продаж за тот же период.
Если фактический объем реализации ниже BEP, то расчет запаса прочности покажет на сколько %% необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы. Для расчета запаса прочности необходимо отклонение фактической выручки от расчетной точки безубыточности разделить на фактическую выручку:
Запас прочности = выручка от реализации – точка безубыточности %
выручка от реализации
Чем выше полученное значение, тем прочнее положение фирмы – тем меньше прибыли фирмы можно опасаться негативных изменений на рынке: падение объема продаж, рост затрат. Запас прочности снимает влияние масштаба компании ( что не позволяла BEP) поэтому позволяет объективно, без каких-либо условий сравнивать предприятия с различными объемами продаж или оценить изменение фин. положения фирмы на различных этапах ее жизни.
На практике важно знать не только минимальную допустимую выручку от реализации в целом, но и необходимый вклад, который должен принести каждый продукт в общую копилку прибыли – т.е. минимально необходимое кол-во продаж каждого вида продукции. Для этого рассчитывается точка безубыточности в натуральном выражении.
BEP ( в натур выражении) = постоянные затраты .
цена реализации ед.
продукции на ед. продукции - переменные затраты
Формула работает безупречно, если предприятие выпускает только один вид продукции. В реальности такие предприятия встречаются нечасто. Для компаний с большой номенклатурой производства возникает проблема разнесения общей величины постоянных затрат на отдельные виды продукции. Традиционно пост затраты распределяют по видам деятельности пропорционально объемам реализации. Тем самым предполагается, что продукты которые лучше продаются, в состоянии покрыть больше постоянных затрат. Такая уровниловка не справедлива и не позволяет объективно оценить необходимый вклад отдельных видов продукции в общий результат. В составе постоянных затрат могут быть элементы, связанные с производством конкретного вида продукции. Логично, что эти конкретные затраты должны окупаться выручкой от продаж «их источника». Т.о. управленческий учет затрат - основа объективной оценки безубыточности. На различных этапах работ предприятия безубыточный объем продаж различен, а незначительное изменение выручки может вызвать существенное изменение прибыли. В связи с этим, анализ безубыточности и планирование прибыли должны проводится регулярно.
Операционный анализ:
1. Расчет минимально допустимого объема продаж – BEP – в целом по предприятию и по каждому виду продукции. Это обязательная планка, которую необходимо преодолеть.
2. Оценка того, насколько далеко реальные продажи от минимально допустимого уровня – расчет запаса прочности. Рост запаса прочности скажет об упрочении финансового положения компании. Снижение – о необходимых корректировках - снижение затрат, увеличении цен и т.д.
3. Определение устойчивости прибыли к изменению объемов продаж. – расчет производственного рычага. Чем выше рычаг – тем быстрее будет меняться (расти, падать) прибыль при изменении объемов продаж.
Когда речь идет о стабильной и успешной работе предприятия , нельзя забывать и о деньгах. Превышение безубыточного объема реализации еще не гарантирует получение денег. Полученная прибыль «будет потрачена» на уплату налогов, на приобретение оборудования, зданий, земли (т.е. на затраты, не входящие в состав текущих затрат на изготовление продукции), на погашение ранее привлеченных кредитов.
18. Точка безубыточности и «запас финансовой прочности» предприятия.
Успех работы любой компании измеряется величиной полученной прибыли и ее ростом. Рост прибыли справедливо связывают с ростом объемов продаж. Как нет предела совершенству, так нет того объема продаж и прибыли, достигнув который, можно сказать: "больше не надо". По мере развития "аппетиты" компании растут: сначала осваиваем родной регион, потом — соседние, далее — всю страну до самых до окраин, и, наконец, — выходим на мировые рынки. На каждом из этих этапов возникает логичное стремление как можно больше продать и получить как можно больше прибыли. Однако, для успешного ведения бизнеса необходимо не только просчитывать, сколько компания заработает при достижении запланированного объема продаж, но и четко представлять, какой минимальный объем продаж необходим для обеспечения безубыточной работы.
Заработать прибыль — значит продать продукции столько, чтобы покрыть все затраты на ее производство и после этого иметь какой то "остаток". Планируя свою прибыль, оптимист задаст вопрос: "Сколько нужно продать, чтобы получить хороший навар?" Пессимист будет более осторожным, интересуясь: "Сколько нужно продать, чтобы не прогореть, чтобы свести концы с концами?". Все эти вопросы сходятся в одной точке — в определении того объема продаж, ниже которого предприятие будет терять деньги, выше которого — зарабатывать. Этот минимально допустимый объем продаж, который покрывает все затраты на изготовление продукции, не принося при этом ни прибыли, и убытков, получил название точка безубыточности (она же — точка равновесия, она же — break-event point). Таким образом, в разговоре о точке безубыточности речь идет об объеме продаж.
Как только достигнута точка безубыточности, можно начинать считать, какую прибыль заработает наше предприятие — свыше этой точки каждая дополнительно проданная единица продукции приносит прибыль. Если же объем продаж не достигает точки безубыточности, можно заняться только одним подсчетом: как долго еще протянет наше предприятие до банкротства (законы экономики неумолимы — убыточные предприятия нежизнеспособны).
Точка безубыточности (будем в дальнейшем использовать ее английскую аббревиатуру ВЕР) определяется на оснований данных об объемах реализации продукции и затратах на ее изготовление. Обязательно условие расчетов — разделение затрат на переменные и постоянные. Напомним, что переменные затраты изменяются пропорционально объемам выпуска продукции (сырье, материалы, комплектующие, сдельная зарплата, технологическая энергия). Постоянные — не зависят об объемов производства (это затраты на ремонт и содержание оборудование: и зданий, арендные и лизинговые платежи, затраты на отопление и освещение, повременная зарплата). Искомая точка безубыточности в денежном выражении определяется следующей формулой:
Постоянные затраты
Точка безубыточности = ------------------------------------------------------------- * Выручка от реализации
(в денежном выражении) (Выручка от реализации – Переменные затраты)
Выручка и затраты должны относиться к одному и тому же периоду времени (месяц, квартал, полгода, год). Точка безубыточности будет характеризовать минимально допустимый объем продаж за тот же период.
Получается, что точка безубыточности может дать объективный ответ не на все вопросы, ВЕР всегда покажет, какой минимум продаж необходим, чтобы компания работала без убытков. Но сказать, упрочилось или ослабло финансовое положение компании, ВЕР может не всегда. Для ответа на последний вопрос на помощь точке безубыточности приходит ее родственник - "запас прочности". Его задача - показать, насколько близко предприятие подошло к границе, за которой начинаются убытки. Точнее - на сколько процентов может быть снижен объем реализация для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, "запас прочности" покажет, на сколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Для расчета "запаса прочности" необходимо отклонение фактической выручки от расчетной точки безубыточности разделить на фактическую выручку:
Выручка от реализации – Точка безубыточности
Запас прочности = ----------------------------------------------------------------- %
Выручка от реализации
Чем выше полученное значение, тем прочнее наше положение - тем меньше нашей прибыли стоит опасаться негативных изменений рынка: падения объема продаж, роста затрат. "Запас прочности" снимает влияние масштаба компании (что не позволяла "точка безубыточности"), поэтому позволяет объективно, без каких-либо условий, сравнивать предприятия с различными объемами продаж или оценивать изменения финансового положения предприятия на различных этапах его жизни.
Важно знать не только минимально допустимую выручку от реализации в целом, но и необходимый вклад, который должен принести каждый продукт в общую копилку прибыли - то есть минимально необходимое количество продаж каждого вида продукции. Для этого рассчитывается точка безубыточности в натуральном выражении:
Постоянные затраты
Точка безубыточности = -------------------------------------------------------------------------------------------------------
(в натуральном выражении) (Цена реализации единицы продукции – Переменные затраты на ед. прод.)
Формула работает безупречно, если предприятие производит только один вид продукции. В реальности такие предприятия встречаются нечасто. Для компаний с большой номенклатурой производства возникает проблема разнесения общей величины постоянных затрат на отдельные виды продукции.
Традиционно постоянные затраты распределяют по видам продукции пропорционально объемам реализации. Тем самым предполагается, что продукты, которые лучше продаются, в состоянии покрыть больше постоянных затрат. Такая уравниловка несправедлива и не позволяет объективно оценить необходимый вклад отдельных видов продукции в общий результат.
В составе постоянных затрат могут быть элементы, связанные с производством конкретного вида продукции. Логично, что эти конкретные затраты должны окупаться выручкой от продаж "их источника". Таким образом, управленческий учет затрат - основа объективной оценки безубыточности. На различных этапах работы предприятия безубыточный объем продаж различен, а незначительное изменение выручки может вызвать существенное изменение прибыли. В связи с этим, анализ безубыточности и планирование прибыли; должны проводиться регулярно. Опишем коротко
1. Расчет минимально допустимого объема продаж - точки безубыточности - в целом по предприятию и по каждому виду продукции. Это - обязательная планка, которую необходимо преодолеть.
2. Оценка того, насколько далеко реальные продажи находятся от минимально допустимого уровня -расчет "запаса прочности". Рост "запаса прочности" скажет нам об упрочении финансового положения компании, снижение - о необходимости корректировок - снижении затрат, увеличении цен реализации, изменения пропорций между продажами отдельных товаров.
3. Определение устойчивости прибыли к изменению объемов продаж - расчет производственного рычага. Чем выше рычаг - тем быстрее будет меняться (расти, падать) наша прибыль при изменении объемов продаж. Дальнейшие действия будут зависеть от прогнозов объема продаж.
4. Планируется рост продаж - высокий рычаг нам друг - стоит стремиться увеличивать долю постоянных затрат (зарплата на окладах, производство части комплектующих у себя). Предполагается снижение продаж - с высоким рычагом стоит побороться - найти возможности по снижению доли постоянных затрат (зарплата как процент от окладов, аутсорсинг).
Когда речь идет о стабильной и успешной работе предприятия, нельзя забывать и о деньгах - именно они направляются на закупку материалов, попадают в руки в виде зарплаты и дивидендов. Превышение безубыточного объема реализации еще не гарантирует получение денег. Не забудем, что полученная прибыль "будет потрачена" на уплату налогов, на приобретение оборудования, зданий, земли (это затраты не входят в состав текущих затрат на изготовление продукции), на погашение ранее привлеченных кредитов.
19. Дивидендная политика и политика развития. Принцип анализа инвестиционных проектов.
Теоретически, доход, который компания планирует получить в результате реинвестирования прибыли необходимо сравнить с доходом, который получат акционеры в результате инвестирования ими дивидендов компании. Иными словами, каждый потенциальный инвестиционный проект, финансируемый за счет собственных средств должен иметь большую доходность за вычетом риска, чем та, которую могут получить акционеры на другие свои инвестиции.
Один из основных факторов, влияющих на дивиденды - темпы роста объемов продаж компании и рентабельность последующих инвестиций. Так как эти переменные зависят от стадии жизненного цикла отрасли, соответственно меняется и дивидендная политика:
Фаза
Название
Дивидендная политика
I
Создание
Дивиденды наличными не выплачиваются
II
Рост
Дивиденды акциями
Небольшие дивиденды наличными
III
Расширение
Дивиденды акциями
Низкие или умеренные дивиденды наличными
Расщепление акций
IV
Зрелость (упадок)
Умеренные или высокие дивиденды наличными
На первоначальном этапе, компания не будет выплачивать дивиденды, так как ей придется реинвестировать в операционные активы всю прибыль (если она будет). Если компания оказывается успешной, рост спроса приведет к увеличению прибыли, продаж и активов (фаза II). Здесь компания также будет реинвестировать всю свою прибыль. Однако она может начать выплачивать небольшие дивиденды, чтобы показать инвесторам, что компания прибыльна, но нуждается в наличных средствах для дальнейшего роста.
В фазе III рост объемов продаж несколько ослабевает, а рентабельность инвестиций снижается по причине усиления конкуренции. По этой причине возможности компании выплачивать дивиденды значительно увеличиваются. Доля прибыли, выплачиваемой в виде дивидендов, может вырасти с 5-15% до 25-40%. Наконец, в фазе IV, рост объемов продаж снижается до темпов роста экономики или ниже (в случае упадка отрасли). Это ведет к дальнейшему увеличению дивидендов - до 40%-60% от прибыли, хотя этот показатель может изменяться в зависимости от финансового и операционного рычага, стабильности объемов продаж и прибыли в течение делового цикла.
Согласно приведенным соображениям, дивиденды являются пассивной переменной, так как выплачиваются только в случае отсутствия альтернативного использования средств. Активной переменной является величина реинвестируемой прибыли. Единственная проблема данного подхода - возможный недоучет интересов акционеров. Хотя акционеры заинтересованы в максимизации стоимости своих вложений, некоторые из них могут отдавать предпочтение текущему доходу (дивидендам), а не приросту стоимости акций. С другой стороны, выплата большей части прибыли в форме дивидендов при наличии инвестиционный возможностей ведет к потерям на налогах, так как дивиденды облагаются налогом немедленно, а прирост стоимости акций - только после их продажи
В то же время дивиденды могут быть предпочтительнее реинвестирования прибыли вследствие их информационного содержания. Увеличение дивидендов обычно воспринимается положительно, а сокращение - негативно. Поэтому корпорации, как правило, рассматривают возможности реинвестирования полученной прибыли, а потом накладывают на свои планы интересы акционеров. Как правило, компании стремятся сделать свои дивиденды более стабильными, увеличивая их только в случае достижения нового долгосрочного уровня объемов продаж и прибыли. Стабилизируя дивиденды, руководство надеется сократить требуемую акционерами доходность и увеличить стоимость акций компании.
Рассмотрим другие факторы, которые могут влиять на принятие решения о выплате дивидендов.
1. Юридические ограничения. В целях защиты интересов кредиторов, законодательство запрещает выплату дивидендов, если при этом капитал компании сокращается ниже уставного капитала.
2. Ликвидность компании. Для растущих компаний, может легко оказаться, что потребность в финансировании прироста активов может перекрыть всю прибыль компании. В других случаях момент выплаты дивидендов может оказаться неблагоприятным. В таких случаях принимая решение о выплате дивидендов, необходимо четко представлять, откуда могут быть получены необходимые для поддержания ликвидности средства.
3. Доступ на рынки капитала. Далеко не все компании имеют хороший доступ на фондовый рынок. Компания, которая может легко разместить новые акции или облигации, может выплачивать больший объем дивидендов, даже привлекая для этого дополнительное долговое финансирование.
4. Контроль. Руководство средних и мелких компаний не без оснований опасается, что выплата дивидендов снизит ликвидность компании и вынудит собственников обратиться к внешним инвесторам. Многие из них (например, венчурные инвесторы) потребуют права участия в принятии текущих решений.
5. Налогообложение. Уровень налогообложения дивидендов может быть далеко не одинаковым для всех акционеров. Акционеры с высоким уровнем налогообложения обычно предпочитают реинвестирование прибыли, так как это позволяет отсрочить налоговые выплаты. Акционеры с низким уровнем налогообложения более склонны к получению текущего дохода. Из-за наличия предпочтений к форме получения доходов, компании заинтересованы в стабильности дивидендной политики - это поможет акционерам понять, в какой форме они получат доход от владения акциями компании.
Выплата дивидендов в форме акций обычно осуществляется в информационных целях, так как при этом движения денежных средств не происходит, а только увеличивается количество выпущенных акций. Выплата дивидендов акциями является сигналом того, что компания имеет денежные средства для выплаты дивидендов, но реинвестирует их в текущую деятельность. Обычно рынок реагирует на дивиденды акций слегка положительно или не реагирует вовсе
Расщепление акций проводится в основном в целях снижения их рыночной стоимости. Слишком высокая рыночная стоимость акций может отпугнуть мелких инвесторов. Проведение расщепления акций рассматривается как благоприятный фактор, так как его в основном проводят компании, добившиеся значительного роста объемов продаж, прибыли и стоимости акций.
Скупка собственных акций может являться хорошей альтернативой выплате дивидендов, если у компании имеются свободные средства. Сокращая число акций в обращении, компания увеличивает прибыль на акцию и повышает стоимость акций. Теоретически, для акционера не имеет различия, в какой форме выплачивается доход. Однако необходимо принять во внимание разницу в налогообложении дивидендов и прироста стоимости акций (во втором случае, налоги не уплачиваются до момента продажи акций).
(Вариант 2)
Дивиденд- это часть чистой прибыли акционерное общество (АО) за отчетный финансовый год, распределяемая между держателями акций одной категории (типа) пропорционально числу имеющихся у них акций, Выплата дивиденда не является юридической обязанностью АО. Порядок выплаты дивидендов российскими акционерными обществами определяется Федеральным законом «Об акционерных обществах»,
Решение о выплате дивидендов принимается общим собранием акционеров. Размер дивидендов предлагается советом директоров и акционеры имеют возможность проголосовать «за» или «против» предлагаемой им величины.
Дата выплаты Д. определяется общим собранием акционеров. Если дата не определена общим собранием, срок их выплаты не может превышать 60 дней со дня принятия решения о выплате.
Право на получение дивидендов должны иметь акционеры и номинальные держатели акций, включенные в реестр на день составления списка лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров.
Общество обязано выплатить объявленные по каждой категории (типу) акций дивиденды в сроки, определенные решением об их выплате, в противном случае акционеры вправе требовать их выплаты через суд. Однако в некоторых случаях акционерное общество не вправе выплачивать даже объявленные дивиденды а именно:
• до полной оплаты всего уставного капитала общества;
• до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены обществом;
• если на день принятия решения общество отвечает признакам несостоятельности;
• если после выплаты общество будет отвечать признакам несостоятельности.
При прекращении указанных выше обстоятельств АО обязано выплатить акционерам объявленные дивиденды. Общее собрание может принять решение о невыплате или неполной выплате дивиденда по привилегированным акциям, но в этом случае привилегированные акции становятся голосующими.
Дивиденды не начисляются на акции, не выпущенные в обращение и находящиеся на балансе общества.
Источником дивидендов по обыкновенным акциям является чистая прибыль, остающаяся после выплаты фиксированных дивидендов по привилегированным акциям. В то же время чистая прибыль является одним из внутренних источников финансирования деятельности фирмы. Успешно работающие, т.е. имеющие чистую прибыль компании стоят перед дилеммой: выплатить дивиденды по обыкновенным акциям или реинвестировать прибыль в производство. Реинвестирование прибыли является относительно дешевым, но ограниченным по объему финансирования. Использование прибыли для реализации своих инвестиционных проектов и пополнения оборотных средств позволяет компании сохранить существующую систему управления и контроля над ее деятельностью и избежать значительных затрат на размещение ценных бумаг, прежде всего дополнительных обыкновенных акций. В то же время отказ от выплаты дивидендов приводит к тому, что действующие акционеры при первой возможности начнут «сбрасывать» свои акции, что может привести к переходу контрольного пакета в руки рейдера.
Разработка дивидендной политики сводится к постановке и решению двух взаимосвязанных задач:
1. обеспечить компанию необходимыми финансовыми ресурсами, важнейшими из которых выступает нераспределенная прибыль;
2. максимизировать совокупное достояние акционеров как основной критерий принятия финансовых решений.
Российские АО, в основном, используют «остаточный принцип» выплаты дивидендов, т.е. выплата осуществляется после того, как обеспечено финансирование социальных и инвестиционных программ.
В «Методических рекомендациях по разработке финансовой политики предприятия», утвержденных Приказом Министерства экономики РФ № 118 от 01.10.1997 г. приводятся следующие методики дивидендных выплат:
1. Методика постоянного процентного распределения прибыли. Основной принцип здесь: соблюдение постоянства показателя «дивидендный выход» =>
Дивиденды по обыкновенным акциям
-------------------------------------------------------------------------------------------- = const
Чистая прибыль за вычетом дивидендов по привилегированным акциям
Преимущество этой методики заключается в простоте, а недостаток - снижение суммы дивиденда на акцию ( при уменьшении чистой прибыли) приводит к падению курса акций.
2. Методика фиксированных дивидендных выплат.
Основной принцип здесь: соблюдение постоянство суммы дивиденда на акцию в течение длительного периода вне зависимости от динамики курса акций. Регулярность дивидендных выплат.
Преимущества методики:
• простота;
• сглаживание колебаний курковой стоимости акций.
Недостатки: Если прибыль сильно снижается, выплата фиксированных дивидендов подрывает ликвидность предприятия,
3. Методика выплаты гарантированного минимума и «экстрадивидендов».
Основной принцип здесь:
• соблюдение постоянства регулярных выплат фиксированных сумм дивидендов;
• В зависимости от успешности работы предприятия — выплата чрезвычайного дивиденда («экстра») как премия к фиксированной сумме дивидендов.
Преимущества: Сглаживание колебаний курсов стоимости акций.
Недостатки: «Экстра»-дивиденд при слишком частой выплате становится ожидаемым и перестает играть должную роль в поддержании курса акций.
4. Методика выплаты дивидендов акциями. Основной принцип здесь: Вместо денежного дивиденда акционеры получают дополнительные акции. Преимущества:
• облегчается решение ликвидных проблем при неустойчивом финансовом положении;
• вся нераспределенная прибыль поступает на развитие;
• появляется большая свобода маневра структурой источников;
• появляется возможность дополнительного стимулирования высших управленцев, наделяемых акциями.
Недостатки: Ряд инвесторов может предпочесть деньги и начнет продавать акции.
Для обеспечения правильного удержания причитающихся с акционеров налогов номинальный держатель акций должен представить данные о лицах, в интересах которых он держит акции на дату составления списка.
Налогообложение
Порядок налогообложения выплаченных по результатам отчетного периода дивидендов зависит от категории акционера.
Дивиденды, выплаченные российской организацией физическим лицам - налоговым резидентам РФ, облагаются налогом на доходы физических лиц. Если дивиденды выплачиваются российской организацией юридическому лицу – налоговому резиденту РФ, то полученный доход облагается налогом на прибыль организаций.
Целесообразность выплаты
В заключение скажем несколько слов о целесообразности выплаты дивидендов с периодичностью большей, чем один раз в год (вне зависимости от того, промежуточные это дивиденды, или дивиденды по результатам промежуточных отчетных периодов). Целесообразность выплаты таких дивидендов представляется авторам весьма сомнительной.
С экономической точки зрения распределение положительного финансового результата, выявляемого за такой непродолжительный период как квартал или полугодие, выглядит весьма поспешным, не учитывающим риски изменения этого результата в ближайших периодах. Ведь не даром правила составления бухгалтерской отчетности (как отечественные, так и международные) предусматривают годичный срок для выявления финансовых результатов (иные результаты признаются лишь промежуточными). Да и сам закон об акционерных обществах признает оптимальным для решения ряда имеющих экономические основания вопросов именно годичный срок.
20. Принцип управления оборотным капиталом.
Оборотные средства ОС представляют собой текущие активы, т.е. часть производственных фондов, которая подлежит реализации, потреблению или конвертации в денежные средства в течение меньшего из двух периодов - финансового года или нормального операционного цикла предприятия.
ОС состоят из денежных средств, краткосрочных инвестиций, дебиторской задолженности, товарно-материальных запасов и расходов будущих периодов. ОС находятся в постоянном движении, переходя из одной категории в другую и активно взаимодействуя между собой и с основными фондами. Постоянное движение ОС, а, точнее, его неравномерность, приводит к тому, что их внутренняя структура и общие размеры могут значительно различаться от периода к периоду. Основная причина этого – циклический характер спроса и применение спекулятивной модели производства (торговля учебниками).
В рыночной экономике под эффективным использованием оборотных средств понимается достижение такой их структуры и размеров, при которых прибыльность предприятия в долгосрочной перспективе становится максимальной. В отношении всех составляющих ОС подобная задача решается путем минимизации их размеров для заданного уровня деятельности при обеспечении непрерывности процесса производства и поддержании или улучшении качества продукции.
Анализ эффективности управления ОС осуществляется с помощью коэффициентов оборачиваемости, а также методом графического и табличного представления движения ОС.
Коэф. оборачиваемости ОС = отношение выручки от реализации за рассматриваемый период к среднему показателю ОС (к сумме остатков по счетам ОС на начало и на конец данного периода, деленной на два). Однако для достижения наиболее оптимальных для последующего анализа результатов, необходимо отказаться от исчисления лишь агрегированной величины ОС и рассчитывать оборачиваемость каждого их элемента в отдельности, используя при этом разные числители в формулах: для ТМЗ - себестоимость реализованной продукции, а для денежных средств и дебиторской задолженности - выручку от реализации.
Все коэффициенты оборачиваемости текущих активов обладают двойственностью, которая проявляется в том, что значительные отклонения коэффициентов от средних показателей по отрасли в любом направлении обычно, и при отсутствии революционных прорывов по повышению эффективности, носят негативный характер.
Текущие активы (ОС) делятся на постоянные и переменные. Постоянной является та часть текущих активов, которая несмотря на цикличность последних никогда не исчезает. Переменная часть возникает и исчезает в зависимости от фазы цикла.
В зависимости от того, за счет каких источников - краткосрочных или долгосрочных - финансируются постоянная и переменная составляющие текущих активов, выделяются следующие методы финансирования: консервативный, агрессивный и оптимальный.
Основной проблемой, которую приходится решать в рамках вопроса финансирования ОС, является сглаживание кассового разрыва. Существуют следующие возможности сокращения кассового разрыва: замедление оплаты за полученные от поставщиков товары и услуги; ускорение получения денежных средств за реализованную продукцию; сокращения периода производства (конвертации ТМЗ). Для сглаживания кассового разрыва используется краткосрочный банковский кредит. Существует несколько его видов: самоликвидирующийся кредит, кредит под оборотные средства, кредитные линии и револьверные кредиты.
Финансирование ОС осуществляется за счет краткосрочных кредитов (включая кредиторскую задолженность), долгосрочных кредитов и инвестиций в капитал.
Базовые концепции управления оборотными средствами
1. Управление денежными средствами
- Планирование денежных потоков( поддержание минимальных объемов денежных средств на счетах предприятия без нарушения его нормальных операций, а наилучшим способом для осуществления этого - тщательное планирование исходящих и приходящих денежных потоков)
- Ускорение клиринга приходящих платежей (уменьшение объема денег в пути)
- Концентрация денежных операций. (использование этого инструмента подразумевает создание единого центра управления всеми денежными потоками компании)
2. Управление краткосрочными инвестициями
3. Управление дебиторской задолженностью. Эффективность управления дебиторской задолженностью определяется качеством кредитной политики и действенностью ее администрирования. Кредитная политика состоит из 4-х частей:
1. Длительности кредита;
2. Размеров и структуры скидок;
3. Жесткости кредитных стандартов;
4. Жесткости политики сбора просроченной задолженности
4. Управление товарно-материальными запасами. Эффективное управление ТМЗ подразумевает бесперебойное обеспечение ими нужд производства и потребления при минимальном уровне затрат.
- определение оптимального размера заказа
- Оптимизация процесса транспортировки
- Оптимизация процесса хранения товарно-материальных запасов
- Оптимизация процесса обработки и сокращение затрат, связанных с производственным персоналом и оборудованием
5. Оптимизация товаропроводящих сетей. От того, насколько эффективно функционирует сеть, напрямую зависит уровень товарно-материальных запасов, дебиторской задолженности и, соответственно, денежных средств у всех входящих в нее компаний
(Вариант 2)
Оборотный капитал - это активы предприятия, возобновляемые с определенной регулярностью для обеспечения текущей деятельности, вложения в которые как минимум однократно оборачиваются в течение года или одного производственного цикла.
Оборотный капитал и политика в отношении управления этими активами важны прежде всего с позиции обеспечения непрерывности и эффективности текущей деятельности предприятия. Поскольку во многих случаях изменение величины оборотных активов сопровождается и изменением краткосрочных пассивов, оба эти объекта учета рассматриваются, как правило, совместно в рамках политики управления чистым оборотным капиталом, величина которого рассчитывается как разность между оборотным капиталом и краткосрочными пассивами.
Управление оборотным капиталом подразумевает оптимизацию его величины, структуры и значений его компонентов. Что касается общей величины чистого оборотного капитала, то обычно разумный рост ее рассматривается как положительная тенденция, но бывают и исключения. С позиции факторного анализа принято выделять такие компоненты чистого оборотного капитала, как производственные запасы (IS), дебиторская задолженность (AR), денежные средства (СЕ), краткосрочные пассивы (CL).
WC = IS + AR + CE - CL
Производственные запасы предприятия - сырье и материалы, незавершенное производство, готовая продукция и прочие запасы. Задача финансового менеджера - выявить результат и затраты, связанные с хранением запасов, и подвести разумный баланс. Потому как, с одной стороны, невыгодно иметь большие запасы сырья или готовой продукции, т.к. это вызывает затраты на хранение, с другой стороны, это вносит определенную гибкость в деятельность предприятия в виду возможных изменений цен и ситуации на рынках сырья и готовой продукции.
Дебиторская задолженность - неоплаченные счета за поставленную продукцию. Одной из задач финансового менеджера по управлению дебиторской задолженностью является определение степени риска неплатежеспособности покупателя, расчет прогнозного значения резерва по сомнительным долгам, а также представление рекомендаций по работе с фактически или потенциально неплатежеспособными покупателями.
Денежные средства и их эквиваленты - деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах, ликвидные краткосрочные финансовые вложения: ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские билеты, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти. Большой запас денежных средств позволяет сократить риск истощения наличности и дает возможность удовлетворить требование уплатить тариф ранее установленного законом срока. С другой стороны, издержки хранения временно свободных, неиспользуемых денежных средств гораздо выше, чем затраты, связанные с краткосрочным вложением денег в ценные бумаги. Финансовому менеджеру необходимо решить вопрос об оптимальном запасе наличных средств.
Краткосрочные пассивы - это обязательства предприятия перед поставщиками, работниками, банками, государством и др. В настоящее время основным источником ссуд являются коммерческие банки, которые требуют обеспечить предоставленные ссуды товарно-материальными ценностями. Альтернативный вариант заключается в продаже предприятием части своей дебиторской задолженности финансовому учреждению с предоставлением ему возможности получать деньги по долговому обязательству. Поэтому одни предприятия могут решать свои проблемы краткосрочного финансирования путем залога имеющихся у них активов, другие - за счет частичной их продажи.
Целевой установкой политики управления чистым оборотным капиталом является определение объема и структуры оборотных активов, источников их покрытия и соотношения между ними, достаточного для обеспечения долгосрочной производственной и эффективной финансовой деятельности предприятия. Взаимосвязь данных факторов и результатных показателей вполне очевидна, поскольку хроническое неисполнение обязательств перед кредиторами может привести к разрыву экономических связей со всеми отсюда вытекающими последствиями.
21. Управление инвестиционным процессом.
Жизнедеятельность предприятия представляет собой сложную взаимосвязь долго- и краткосрочных аспектов. Хорошие результаты деятельности предприятия могут получиться только при выборе и реализации решений соответствующих стратегической цели предприятия.
Инвестиционная деятельность предприятия должна осуществляться в соответствии с разработанной инвестиционной стратегией. Она представляет собой часть стратегии использования капитала предприятия заключающегося в выборе и реализации наиболее эффективных инвестиций с целью обеспечения высоких темпов развития предприятия.
К этапам инвестиционной стратегии относят следующее:
1. формирование отдельных направлений инвестиционной деятельности предприятия в соответствии со стратегией его развития.
2. исследование и учет условий внешней инвестиционной деятельности и коньюктуры инвестиции рынка.
3. поиск отдельных объектов инвестирования и их оценка.
4. обеспечение высокой эффективности инвестиций.
5. минимизация рисков связанных с инвестиционной деятельностью предприятия
6. обеспечение ликвидности инвестиций.
7. определение необходимого объема инвестиционных ресурсов и оптимизация структуры их источников.
8.Формирование и оценка инвестиционного портфеля.
9. обеспечение путей ускорения реализации инвестиционных программ.
На практике с помощью инвестиционной стратегии предприятие предвосхищает долгосрочные тенденции своего развития. А для этого необходимо учитывать циклические колебания рынка. Этот учет предполагает необходимость рассмотрения общеэкономических данных, отраслевой статистики, данных конкретного предприятия.
Фундаментальный анализ качества ценных бумаг выделяет 3 основных типа отраслей:
1. устойчивые
2. циклические
3. растущие
Эта классификация дает финансисту возможность выбрать сферу деятельности предприятия или, если эта сфера уже определена, корректировать инвестиционную стратегию компании.
Критерием классификации отраслей является воздействие макроэкономического цикла на положение той или иной отрасли.
Вкладывать деньги в производство, в ценные бумаги целесообразно:
1. если чистая прибыль от данного вложения превышает чистую прибыль от помещения средств на банковский депозит.
2. рентабельность инвестиций выше уровня инфляции.
3. рентабельность данного проекта с учетом фактора времени выше рентабельности альтернативных проектов.
4. рассматриваемый проект соответствует генеральной линии развития предприятия
Инвестиции – протяженный во времени процесс. Поэтому, при анализе инвестиций проектов финансовый менеджер должен учитывать:
1. рискованность проектов, т.к. чем длиннее срок окупаемости, тем более рискованным является проект.
2. временную стоимость денег.
3. привлекательность проекта по сравнению с альтернативными возможностями вложения средств с т.зр. максимизации доходов и имущества акционеров при приемлемой степени риска.
Инвестиции подразделются на прямые и портфельные.
Прямые инвестиции - вложения в уставной капитал хозяйствующего субъекта , с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении данным субъектом. Портфельные инвестиции связаны с формированием портфеля и с приобретением ценных бумаг и др. активов.
Инвестиционный портфель - совокупность цен. Бумаг, принадлежащих физическому или юридическому лицу, выступающему как целостный объект управления. Смысл портфеля - улучшить условия инвестирования, придав совокупности ценных бумаг такие инвестиционные характеристики, которые не достижимы с позиции отдельно взятой ц. бумаги и возможны при их комбинации.
Цель инвестиционного анализа состоит в объективной оценке потребностей, доходности и безопасности инвестиций, в определении направлений инвестиционного развития компании, в обосновании оптимальных инвест. решений.
В инвест. анализе выделяют 2 относительно самостоятельных направления:
1. анализ кап. вложений
2. анализ фин. вложений.
Основные принципы инвест. анализа:
1. объективность результатов и их научная обоснованность
2. системность и комплектность аналитических мероприятий
3. принцип выделения ведущего звена
4. оперативность выходных аналитических данных
5. сопоставимость результатов и др.
Инвестиционному анализу предшествует расчет средневзвешенной цены капитала (WACC). Этот показатель характеризует общую сумму средств, которую нужно уплатить за использование определенного объема финансовых ресурсов, выраженную в % к этому объему.
WACC = Wd*Kd(1-t)+Wp*Kp+We*Ke, где
Wd – удельный вес, доля заемных средств в структуре капитала
Kd - % по кредитам, доходность по облигациям
t – ставка налога на прибыль, поскольку процентные платежи по облигациям позволят сэкономить на налогообложении.
Wp – доля привилегированных акций, Кp - стоимость привилегированных акций (т.е. доходность по данным ценным бумагам, которую требуют инвесторы)
Кр = Дивидент/ (Рыночная цена привилегированных акций - Цена эмиссии в расчете на одну привилегированную акцию).
We – удельный вес обыкновенных акций
Ке - доходность, которую требуют инвесторы от вложений в обыкновенные акции
Финансовый менеджер должен знать WACC по многим причинам:
1. Стоимость собственного капитала – отдача на вложенные инвесторами в деятельность компании ресурсами и может быть использована для определения рыночной стоимости предприятия в целом, а также для прогнозирования изменения цен на акции компании.
2. стоимость заемных средств ассоциируется с уплачиваемыми %%, поэтому нужно уметь выбирать наилучшую возможность из нескольких вариантов привлечения заемного капитала.
3. максимизация рыночной стоимости предприятия достигается за счет минимизации WACC
4. стоимость капитала является одним из ключевых факторов при анализе инвестиционных проектов
WACC используется для дисконтирования денежных потоков при исчислении чистой приведенной стоимости NPV, для сопоставления с внутренней ставкой доходности проекта IRR. Предприятие может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения WACC, т.е. IRR должен быть больше или равен WACC. WACC представляет собой минимальную норму прибыли, ожидаемую инвесторами и кредиторами от своих вложений. Определив WACC можно переходить к анализу и оценке денежных потоков от инвестиционной деятельности.
Основной целью проектируемых денежных потоков является определение величины денежной наличности по всем направлениям использования и источникам ее поступления. Денежный приток обеспечивается за счет средств, поступающих из различных источников финансирования (эмиссии акций, получения банковских кредитов, целевое гос финансирование, использование нераспределенной прибыли и амортизации) и выручки от реализации продукции.
В свою очередь, потребность инвестирования в чистый оборотный капитал, его внеоборотные активы, а также расход наличности по обычным видам деятельности, налоговые выплаты и пр. расходы формируют отток денежной наличности.
(Вариант 2)
Жизнедеятельность предприятия представляет собой сложную интерференцию долго- и краткосрочных аспектов. Хорошие результаты деятельности предприятия могут получиться только при выборе и реализации решений соответствующих магистральной линии развития предприятия, т.е. стратегической цели.
Инвестиционная деятельность предприятия должна осуществляться в соответствии с разработкой инвестиционной стратегии. Она представляет собой часть стратегии использования капитала предприятия, заключающейся в выборе и реализации наиболее эффективных инвестиций с целью обеспечения высоких темпов развития предприятия. К этапам инвестиционной стратегии относят:
1. формирование отдельных направлений инвестиционной деятельности предприятия в соответствии со стратегией его развития
2. исследование и учет условий внешней инвестиционной среды и конъюнктуры инвестиционного рынка
3. поиск отдельных объектов инвестирования и их оценка
4. обеспечение высокой эффективности инвестиций
5. минимизация рисков, связанных с инвестиционной деятельностью
6. обеспечение ликвидности инвестиций
7. определение необходимого объема инвестиционных ресурсов и оптимизация структуры их источников
8. формирование и оценка инвестиционного портфеля
9. обеспечение путей ускорения реализации инвестиционных программ.
На практике с помощью инвестиционной стратегии предприятия предвосхищают долгосрочные тенденции своего развития. Для этого необходим учет циклических колебаний конъюнктуры рынка. Этот учет предполагает необходимость рассмотрения общеэкономических данных, отраслевой статистики, данных конкретного предприятия. Фундаментальный анализ качества ценных бумаг выделяют 3 основных типа отраслей:
1. устойчивые,
2. циклические,
3. растущие.
Эта классификация дает финансисту возможность выбрать сферу деятельности предприятия или, если эта сфера уже определена, корректировать инвестиционную стратегию предприятия. Критерием классификации отраслей является степень воздействия макроэкономического цикла на положение той или иной отрасли. Вкладывать средства в производство, в ценные бумаги целесообразно, если:
1. чистая прибыль отданного вложения превышает чистую прибыль от помещения средств на банковский депозит
2. рентабельность инвестиций выше уровня инфляции
3. рентабельность данного проекта с учетом фактора времени выше рентабельности альтернативных проектов
4. рентабельность активов предприятия после осуществления проекта увеличится и в любом случае превысит среднюю расчетную ставку процента
5. рассматриваемый проект соответствует генеральной стратегической линии развития предприятия.
Инвестиции - это протяженный во времени процесс. Поэтому при анализе инвестиционных проектов финансовый менеджер должен учитывать:
1. рискованность проекта, т.к. чем длиннее срок окупаемости, тем более рискованным является проект
2. временную стоимость денег
3. привлекательность проекта по сравнению с альтернативными возможными вложениями средств с точки зрения максимизации доходов и имущества акционеров при приемлемой степени риска.
В качестве долгосрочного источника финансирования инвестиционных проектов может выступать лизинг. Лизинг - форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользование оборудования, транспортных средств и другого движимого и недвижимого имущества. Различают 2 вида лизинга: финансовый и операционный. Финансовый лизинг: выплата арендатором в течение периода времени действия контакта сумм, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, а также прибыль арендодателя. По истечении срока действия контракта арендатор может:
1) вернуть объект лизинга арендодателю;
2.) заключить новый контракт на аренду;
3) выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.
Лизинг имеет 2 основные формы: прямой (когда предприятие нуждается в переоснащении уже имеющегося технического потенциала) и возвратный (получение дополнительных средств под залог собственных основных средств заказчика).
Прямые инвестиции - вложения в уставный капитал хозяйствующего субъекта, с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении данным хозяйствующим субъектом.
Портфельные инвестиции связаны с формированием портфеля и с приобретением ценных бумаг и др. активов.
Инвестиционный портфель - совокупность ценных бумаг, принадлежащих физическому и юридическому лицу, выступающему как целостный объект управления. Смысл портфеля - улучшить условия инвестирования, придав совокупности ценных бумаг такие инвестиционные характеристики, которые не достижимы с позиции отдельно взятой ценной бумаги и возможны при их комбинации.
Цель инвестиционного анализа состоит в объективной оценке потребностей, доходности и безопасности инвестиции, в определении направлений инвестиционного развития компании, в обосновании оптимальных инвестиционных решений. В инвестиционном анализе выделяют 2 относительно самостоятельных направления:
1. анализ капитальных вложений
2. анализ финансовых вложений.
Основные принципы инвестиционного анализа:
1. объективность результатов, их научная обоснованность;
2. системность и комплексность аналитических мероприятий
3. принцип выделения ведущего звена
4. оперативность выходных аналитических данных
5. сопоставимость результатов,
Инвестиционный анализ предшествует расчет средневзвешенной цены капитала (WACC), Этот показатель характеризует общую сумму средств, которую нужно уплатить за использование определенного объема финансовых ресурсов, выраженную в процентах к этому объему.
Финансовый менеджер должен знать величину WACC по многим причинам:
1. стоимость собственного капитала - отдача на вложенные инвесторами в деятельность компании ресурсами и может быть использована для определения рыночной стоимости предприятия в целом, а также для прогнозирования изменения цен на акции компании
2. стоимость заемных средств ассоциируется с уплачиваемыми процентами, поэтому нужно уметь выбирать наилучший возможный из нескольких вариантов привлечения заемного капитала
3. максимизация рыночной стоимости предприятия достигается за счет минимизации WACC
4. стоимость капитала является одним из ключевых факторов при анализе инвестиционных проектов
WACC используется для дисконтирования денежных потоков при исчислении чистой настоящей стоимости (NPV), для сопоставления с внутренней ставкой рентабельности проекта (IRR). Предприятие может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения WACC, т.е. IRR должен быть больше или равен.
WACC представляет собой минимальную норму прибыли, ожидаемую инвесторами и кредиторами от своих вложений. Определив WACC можно переходить к анализу и оценке денежных потоков от инвестиционной деятельности.
Основной целью проектируемых денежных потоков является определение величины денежной наличности по всем направлениям использования и источникам ее поступления. Денежный приток обеспечивается за счет средств, поступающих из различных источников финансирования (эмиссия акций, получение банковских кредитов, целевое государственное финансирование, использование нераспределенной прибыли и амортизации) и выручки от реализации продукции.
В свою очередь потребность инвестирования в чистый оборотный капитал, его внеоборотные активы, а также расход наличности по обычным видам деятельности, налоговые выплаты и др. расходы формируют отток реализации денежной наличности.
22. Основные методы финансового прогнозирования.
Фирмам требуются активы, чтобы поддерживать объем продаж, а если продажи растут, то и активы должны увеличиваться. Расширении объемов продаж требует также первоначальных инвестиций в новый оборотный капитал , а если фирма полностью использует производственные мощности, то должен расти и основной капитал. Капитал необходим, чтоб финансировать новые активы , часть требуемого капитала может быть получена путем перераспределения доходов , но если темпы роста велики, то даже высокоприбыльные фирмы будут нуждаться во внешнем финансировании ( займе) . Для того, чтобы увеличить капитал, требуется время , и фирмы должны иметь тщательно составленные обоснования прогнозируемых капитальных средств, подготовленные раньше, чем возникнет необходимость во внешних займах.
Финансовое прогнозирование начинается с прогноза объема продаж фирмы в стоимостных и натуральных показателях на некоторый будущий период, оно основывается на текущих тенденциях объема продаж , а также на прогнозах экономических перспектив для региона, страны, отрасли и тд. Далее на основе прогноза продаж составляется гипотетический( или прогнозный) баланс, который показывает как будет выглядеть настоящий баланс, если в нем реализуются принятые условия.
Метод доли объема продаж - это метод прогнозирования финансовых потребностей путем выражения различных статей баланса как долей ( в %) от объема продаж, умножение этих долей на ожидаемый объем продаж для того чтобы построить гипотетический баланс. Этот метод основывается на допущении, что 1) большинство балансовых статей непосредственно связано с объемом продаж и 2) существующий уровень активов фирмы оптимален для ее продаж.
Определить сумму дополнительных необходимых средств (ДНС) можно путем оценки суммы новых активов, требующихся для обеспечения запрограммированного уровня продаж и вычитания из этой суммы самопроизвольно генерирующихся средств в процессе производственной деятельности. Затем планируется привлечение ДНС путем банковского кредитования ,эмиссии ценных бумаг или того и другого вместе.
Взаимосвязи:
1. Чем выше темпы роста продаж фирмы, тем больше потребности во внешнем финансировании.
2. Дивидендная политика оказывает эффект на финансовые потребности – чем выше коэффициент дивидендных выплат ( % от прибыли), тем меньше добавление к нераспределенной прибыли и тем выше потребности во внешнем капитале.
3. Коэффициент напряженности капитала - сумма активов, требуемая на 1 долл объема продаж. Если этот коэффициент низкий, то объем продаж может быстро расти без большого внешнего капитала, однако если фирма интенсивно использует капитал ,то даже небольшой рост выпуска потребует больше нового внешнего капитала.
4. Чем выше маржа прибыли, тем ниже потребность в средствах при прочих равных условиях. Т.е. некоторым быстро растущим фирмам не требуется много внешнего капитала.
Метод доли от объема продаж не применим, если при использовании активов действует эффект масштаба, так как график зависимости запасов от объема продаж будет представлять собой кривую линию, наклон которой снижается с повышением уровня объема продаж. Также метод доли от объема продаж не применим если существуют частично не работающие активы, которые не могут быть задействованы при небольшом росте, но должны быть получены при больших объемах производства. ( Например в целлюлозо- бумажной промышленности можно наблюдать устойчивый эф. масштаба.
Методики линейной регрессии и прогнозирования определенной статьи баланса могут использоваться для того, чтобы спрогнозировать потребности в активах в ситуациях, при которых не подходит метод доли от объема продаж.
(Вариант 2)
Финансовая устойчивость предприятия предполагает сочетание четырех благоприятных характеристик финансово-хозяйственного положения предприятия:
1. Высокой платежеспособности, т.е. способности исправно расплачиваться по своим обязательствам;
2. Высокой ликвидности баланса, т.е. достаточной степени покрытия заемных пассивов предприятия активами, соответствующими по срокам оборачиваемости в деньги на расчетном счете срокам погашения обязательств;
3. Высокой кредитоспособности, т.е. достойной способности возмещения кредитов с процентами и другими финансовыми издержками;
4. Высокой рентабельности, т.е. значительной прибыльности, обеспечивающей необходимое развитие предприятия, хороший уровень дивидендов и поддержание курса акций.
Выполнение этих требований предполагает, в свою очередь, соблюдение ряда важнейших балансовых пропорций - и это, пожалуй, одна из самых практически полезных конкретизации идей интерференции краткосрочных и долгосрочных целей, феноменов и результатов жизни предприятия.
Наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные рыночные ценные бумаги) должны покрывать наиболее срочные обязательства (кредиторскую задолженность) или превышать их.
Быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность, средства на депозитах) должны покрывать краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы и та часть долгосрочных кредитов и займов, срок погашения которых приходится на данный период) или превышать их.
Медленнореализуемые активы (запасы готовой продукции, сырья и материалов) должны покрывать долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и займы) или превышать их. Труднореализуемые постоянные активы (здания, сооружения, земля, оборудование) должны быть покрыты постоянными пассивами (собственными средствами) и не превышать их.
Все перечисленные балансовые пропорции могут быть детализированы с помощью системы так называемых финансовых коэффициентов.
Для достижения финансовой устойчивости необходимо стремиться выдерживать обозначенные выше балансовые пропорции, хотя это и невообразимо трудно в условиях вытеснения долгосрочного кредита краткосрочным.
Прогнозирование потребности в дополнительном внешнем финансировании.
Основные шаги прогнозирования потребности финансирования:
1. Составление прогноза продаж статистическими и другими доступными методами.
2. Составление прогноза переменных затрат.
3. Составление прогноза инвестиций в основные и оборотные активы, необходимых для достижения прогнозируемого объема продаж.
4. Расчет потребности во внешнем финансировании и изыскание соответствующих источников с учетом принципа формирования рациональной структуры источников средств.
Первый шаг делают маркетологи. Второй, третий и четвертый - за финансистами. Какие же методы
помогают сделать эти шаги?
Существует два главных метода финансового прогнозирования.
Один из них - так называемый бюджетный - основан на концепции денежных потоков и сводится, по существу, к расчету финансовой части бизнес-плана.
Второй метод, обладающей преимуществами простоты и лаконичности, мы сейчас рассмотрим. Речь пойдет о так называемом «методе процента от продаж» (первая модификация) и «методе формулы» (вторая модификация).
Итак, все вычисления делаются на основе трех предположений:
1. Переменные затраты, текущие активы и текущие обязательства при наращивании объема продаж на определенное количество процентов увеличиваются в среднем на столько же процентов. Это означает, что и текущие активы, и текущие пассивы будут составлять в плановом периоде прежний процент от выручки.
2. Процент увеличения стоимости основных средств рассчитывается под заданный процент наращивания оборота в соответствии с технологическими условиями бизнеса и с учетом наличия недогруженных основных средств на начало периода прогнозирования, степени материального
и морального износа наличных средств производства и т.п.
3. Долгосрочные обязательства и акционерный капитал берутся в прогнозе неизменными. Нераспределенная прибыль прогнозируется с учетом нормы распределения чистой прибыли на дивиденды и чистой рентабельности реализованной продукции: к нераспределенной прибыли базового периода прибавляется прогнозируемая чистая прибыль.
Просчитав все это, выясняют, сколько пассивов не хватает, чтобы покрыть необходимые активы пассивами, - это и будет потребная сумма дополнительного внешнего финансирования ПВФ. Рассчитать эту сумму можно также по формуле:
ПВФ = Афакт * ∆Выручки - Пфакт * ∆Выручки - Рпрод * Выручкапрогн * (l – Kдив),
Где Афакт изменяемые активы отчетного баланса;
Пфакт - изменяемые пассивы отчетного баланса; |
∆Выручки - прогнозируемый темп прироста выручки;
Рпрод - рентабельность продукции, исчисленная по чистой прибыли;
Выручкапрогн - прогнозируемая выручка от реализации продукции;
Kдив - коэффициент дивидендных выплат в отчетном периоде: Дивиденды/Чистая прибыль;
Формула свидетельствует, что потребность во внешнем финансировании тем больше, чем больше фактические активы, темп прироста выручки и коэффициент дивидендных выплат, и тем меньше, чем больше фактические пассивы и частая рентабельность реализованной продукции.
24. (Маркетологи) Финансовые аспекты маркетинговой деятельности предприятия
При разработке маркетинговых планов руководители служб маркетинга должны учитывать интересы прочих подразделений внутри организации. Все эти группы составляют микросреду фирмы. Задача службы маркетинга заключается в том, чтобы держать курс на потребителя, постоянно следить за тем, что ему нужно, а также следить за деятельностью конкурентов, определять их слабые и сильные стороны, исходя из этого, определять направление совершенствования своей деятельности, доводить эту информацию до всех подразделений предприятия. Таким образом. Разработчики получают от маркетинговых служб информацию о развитии продукта, о том, в каком направлении нужно совершенствовать выпускаемую продукцию и какую новую разрабатывать. Производственники узнают, какой должен быть ассортимент выпускаемой продукцией, каковы сроки ее обновления, определяют необходимый уровень запаса запасных частей и узлов для производства. Финансовые службы, исходя из информации, полученной от служб маркетинга, должны уметь правильно определять цены. Их волнуют проблемы наличия и использования средств, необходимых для претворения в жизнь маркетинговых планов. Финансовые службы следят за расходами и расходами, помогая службе маркетинга быть в курсе дела, насколько успешно идет достижение намеченных ею целей. Администрация (руководство) определяет цели предприятия, общие стратегические установки и текущую политику. Управляющие по маркетингу должны принимать решения, не противоречащие планам высшего руководства. Рассмотренная схема важна как база работы организации. Таким образом, маркетинг является ведущей функцией, определяющей техническую, производственную политику предприятия, стиль и характер управления всей предпринимательской деятельностью. Специалисты по маркетингу находятся в начале, а не в конце производственного цикла. Они должны установить и довести до каждого инженера, конструктора и производственника, каким потребитель хочет видеть данный продукт, какую цену он готов платить, где и когда ему потребуется этот продукт.
1. Взаимосвязь маркетинговой, производственной, финансовой, административной функций в управлении предприятием.
Маркетинг – социальный и управленческий процесс, направленный на удовлетворение нужд и потребностей индивидов, групп посредством создания, предложения и обмена товаров. Можно рассматривать маркетинговую функцию как одну из функций предприятия, можно рассматривать маркетинговое управление предприятием.
Маркетинговое управление – процесс планирования и реализации политики ценообразования, продвижения и распространения идей, продуктов и услуг, направленный на осуществление обменов, удовлетворяющих как индивидов, так и организацию.
Эволюция маркетинговой концепции:
Производственно-ориентированная концепция – утверждает, что потребители отдают предпочтение доступным и дешевым продуктам. Главная задача менеджера производственно-ориентированной организации – достижение высокой эффективности производства продукции ее оптимальное распределение.
Продуктно-ориентрованная концепция – потребители отдают предпочтение товарам, предлагающим наивысшее качество, технические характеристики. Менеджеры должны сконцентрироваться на производстве высококачественной продукции и ее постоянном совершенствовании.
Ориентированность на продажи – потребители по своей природе никогда не будут добровольно покупать всю выпускаемую продукцию компании. Менеджеры должны вести активную политику продаж и интенсивно продвигать на рынок свою продукцию.
Концепция маркетинга – залог достижения целей организации – определение нужд и потребностей целевых рынок и удовлетворение потребителем более эффективными чем у конкурентов способами.
Взаимосвязь маркетинга с другими функциями проявляется также в функциях маркетинга на предприятии:
1. аналитическая (изучение рынка, потребителей, фирменной структуры, товара и товарной структуры, анализ внутренней среды предприятия)
2. производственная (организация производства новых товаров, разработка новых технологий, организация материально-технического снабжения, управление качеством и конкурентоспособностью)
3. сбытовая (организация системы товародвижения, организация сервиса, системы формирования спроса и стимулирования сбыта, проведение товарной политики, ценовой политики)
4. управления и контроля (стратегическое и оперативное планирование, информационное обеспечение управления, коммуникации, контроль маркетинга)
2. Внешняя и внутренняя среда маркетинга.
Маркетинговая среда – совокупность субъектов и крупных общественных и природных сил, которые оказывают влияние на возможности предприятия достигать поставленных целей.
Внутренняя среда – среда предприятия, анализируется маркетингом для реализации имеющихся и потенциальных способностей. Внутренняя среда – маркетинг (репутация компании, доля рынка, качество продукции, эффективность ценовой политики, системы распределения, продвижения товаров, и т.д.); финансы (издержки, доступность капитала, потоки денежных средств, финансовая устойчивость); производство (мощности, экономия на масштабах, рабочая сила, технический уровень производства и т.п.); организация (менеджеры, заинтересованность персонала, предпринимательская ориентация, гибкость и т.п.).
В маркетинге принято разделять среду на микро и макро.
Микросреда – состоит из субъектов или факторов, оказывающий влияние на предприятие достигать поставленных целей относительно целевых рынков.
- предприятие и его переменные (внутренняя среда);
- клиенты (типы рынков – рынок посредников, госучреждений, международные рынки и т.п.);
- поставщики;
- посредники (транспортные компании, консалтинг, рекламные агентства, кредитные учреждения и т.п.);
- конкуренты (к. желания, товарно-родовые, товарно-видовые, конкуренты-марки);
- контактные аудитории (желательные, нежелательные, искомые)
Макросреда – совокупность крупных общественных и природных факторов, которые оказывают влияние на факторы микросреды.
- демографическая среда
- политико-правовая
- экономическая
- культурная
- научно-техническая
- природная (возобновляемая и невозобновляемая)
3. Из чего состоит комплекс маркетинговых средств и какова роль каждого средства?
Товар, цена, распространение, стимулирование. (4 Р)
Операционный маркетинг
Операционный маркетинг - это активный процесс с краткосрочным горизонтом планирования, направленный на уже существующие рынки. Это классический коммерческий процесс получения заданного объема продаж путем использования тактических средств, относящихся к товару, сбыту, цене и коммуникации. Совокупность данных элементов получила название "комплекс маркетинга" (marketing mix).
КОМПЛЕКС МАРКЕТИНГА.
Данное понятие является одним из основных понятий маркетинга. В комплекс маркетинга входит все то, что предприятие может предпринять для воздействия на спрос на свою продукцию. Котлер дает ему следующее определение:
"Комплекс маркетинга - набор поддающихся контролю переменных факторов маркетинга, совокупность которых фирма использует в стремлении вызвать желаемую реакцию со стороны целевого рынка".
Рассмотрим четыре составляющие комплекса маркетинга:
Товар - это набор изделий и услуг, которые организация предлагает целевому рынку;
Цена - это денежная сумма которую потребители платят за приобретение товара (цена может быть оптовой н розничной, предусматривать скидки или продажу в кредит). Если назначенная цена не соответствует ценности товара в глазах потребителей, они переключатся на товары конкурентов;
Распространение (организация сбыта) - это деятельность разного рода" направленная на обеспечение доступности товара целевым потребителям;
Стимулирование (коммуникации) - это вся деятельность предприятия по распространению сведений о своих товарах и по убеждению приобретать именно их.
В основе разработки комплекса маркетинга лежит решение о позиционировании товара на конкретном рынке. Комплекс маркетинга используется на любом предприятии, вне зависимости от того, на какую концепцию оно ориентировано.
Управление товаром в КМ
Товар – продукт, созданный для удовлетворения потребностей. Изделия, услуги, информация, идея, место и т.п.
Товары классифицируются на:
- по степени долговечности и материальной осязаемости на: товары кратковременного использования, т. длительного пользования, услуги;
- классификация товаров широкого потребления на: Т. повседневного спроса, которые потребители покупают часто, без раздумий; Т. предварительного выбора, которые при покупке сравнивают между собой, по качеству и ценности; Т. пассивного спроса, которые потребитель не знает или не задумывается о покупке; Т. особого спроса, которые имеют уникальные характеристики, отдельные марочные товары.
В системе маркетинга товар рассматривается как совокупность полезных свойств, наиболее полно обеспечивающих потребности целевой аудитории. Товар имеет 3 группы атрибутов (мильти-атрибутивная модель товара) – товар по замыслу, товар в реальном исполнении, товар с подкреплением. Третий уровень атрибутов является определяющим при выборе потребителем фирмы, в которой он делает покупку.
Жизненный цикл товара (ЖЦТ) – введение товара на рынок, этап роста, этап зрелости, этап упадка. В зависимости от этапа ЖЦП фирма выбариет стратегии охвата рынка, ценообразования и т.д.
Анализируя Конкурентоспособность товара можно также принимать маркетинговые решения по развитию тех его атрибутов, которые определяют выбор потребителем данного товара в сравнении с товаром конкурентом.
Управление ценой в КМ состоит вы выборе методов ценообразования. Существуют методы исходящие из спроса на товар, базовые затратные методы, методы, связанные с образованием цены на основе цен конкурентов.
Установление окончательной цены осуществляется в соответствии с ценовой политикой предприятия, при учете реакции на цену потребителей и посредников, государственных регулирующих органов.
Распределение товара. Маркетинг работает над созданием эффективного канала распределения. КР – совокупность производителя, оптовых, розничных торговцев, которые представляют собой отдельные, независимые предприятия, функционируют в целях получения прибыли.
Каналы сбыта: прямой – без посредников, косвенный – с посредниками. Существуют вертикальные маркетинговые системы (корпоративная, договорная, управляемая); горизонтальные маркетинговые системы; многоканальные вертикальные маркетинговые системы – т.е. те, в которых несколько каналов распределения.
Продвижение товара. Маркетинг использует 4 средства продвижения товара.
1. реклама.
2. ПР – связи со СМИ, реклама, неоплачиваемая форма неличного представления, корпоративные связи, лоббирование, реклама имиджа
3. стимулирование сбыта – разнообразие маркетинговых акций, которые призваны ускорить продажи. Реклама нацелена на желание купить, СС – на поощрение покупки.
4. персональные продажи – работа агентов лично с каждым потребителем.
4. Раскройте содержание основных разделов маркетингового плана предприятия.
Маркетинговый план разрабатывается на двух уровнях – стратегический план (маркетинговая стратегия) – основанный на анализе рыночной ситуации, ставит глобальные цели и определяет перспективы развития. Тактический план – ориентирован на решение текущих задач, содержит методы и инструменты, используемые при нахождении ответов – реклама, ценообразование, распределение продукции, каналы сбыта и т.д.
Планирование в маркетинге нацелено на решение следующих задач:
- определение целей, принципов, критериев оценки процесса планирования
- задает структуру и взаимосвязи планов
- устанавливает исходные данные для планирования
- определяет общую организацию процесса
Для подготовки плана маркетинга необходима информация о факторах:
1. анализ и оценка рыночных возможностей;
2. анализ маркетинговой среды;
3. анализ маркетинг-микса (товар, цена, методы продаж, продвижение);
4. подготовка персонала;
5. оценка эффективности затрат.
При использовании программ используется обычно принцип скользящего планирования (последовательная корректировка показателей), есть необходимость включения ресурсных подушек – резервов, или использование нескольких прогнозов (наилучший, наихудший).
Принципы планирования: участие в разработке исполнителей-менеджеров; компетентность разработчиков; гибкость и адаптивность планирования.
В маркетинговый план входят следующие разделы:
- краткий обзор и содержание (основные тезисы)
- ситуация на рынке (основные данные, характеризующие состояние рынка, уровень конкуренции, состояние макросреды, продукт и каналы распределения)
- анализ возможностей и проблем (основные возможности/угрозы, сильные/слабые стороны, производственные возможности проблемы)
- цели (определяет финансовые и маркетинговые задачи плана, выраженные в показателях объема сбыта, сегментирования, рентабельности)
- маркетинговая стратегия (основные направления маркетинговой программы, используемые для достижения цели)
- программа действий – специальная маркетинговая программа достижения бизнес-целей;
- планируемые прибыли-убытки – прогноз ожидаемых финансовых результатов;
- контроль – методы проверки исполнения, критерии эффективности.
5. Какое значение имеет для маркетинга деление рынка на сегменты. Каковы общие и специфические критерии сегментации?
Сегментация – один из важнейших отличительных особенностей маркетинга, деление потребителей с их многочисленностью и сложностью потребительских потребностей на узкие и однородные по характеристикам требований к товару и реакции на маркетинговые меры предприятия группы. Это деятельность по классификации потребителей.
Виды СР:
- макросегментация – деление по географическому признаку;
- микросегментация – деление в рамках одной страны (региона) по более детальным критериям.
- Сегментация вглубь – начинает деление с широкой группы потребителей, которая затем углубляется, суживается (часы для мужчин – часы для мужчин с высоким уровнем дохода – часы для мужчин с высоким уровнем дохода и ведущих активный образ жизни)
- Сегментация вширь – узкая группа потребителей расширяется.
- Предварительная сегментация – определяет начало маркетинговых исследований и охватывающая большое число возможных реальных сегментов, предназначенных для изучения.
- Окончательная сегментация – определяет завершающую стадию сегментации.
Критерии сегментации:
- Географический (разделение на географические единицы)
- Демографический (пол, возраст, размер и жизненный цикл семьи, раса, национальность и т.п.)
- Социально-экономический (уровень доходов, сбережений, доступность кредита, СЭР региона, соц. Положение, соц. Происхождение, образование, профессия, род занятий, жилищные условия и т.п.)
- Психографический (образ жизни, личностные характеристики)
- Поведенческий (мотив совершения покупки, искомые выгоды, интенсивность потребления, степень приверженности, степень известности товара, отношение е нему)
6. Какие исследования необходимы для измерения чувствительности к ценам и как они помогают установить оптимальную цену на новый продукт?
Чувствительность потребителей к ценам выражается в эластичности/неэластичности спроса по цене.
Спрос неэластичен по цене в случаях:
- Если предприятие- монополист
- Если товар дефицитен
- Если потребители считают обоснованным повышение цены
- Если потребители не замечают повышения цен
Факторы, влияющие на чувствительность в цене:
- Уникальная ценность (чувствительность меньше, если товар имеет яркие отличительные особенности)
- Степень осведомленности о заменителе
- Отсутствие возможности сравнения
- Доля суммарных затрат (снижение доля суммарных расходов на товар в общей сумме доходов покупателей)
- Конченая выгода (уменьшение доли затрат покупателей в общих издержках приобретения продуктов)
- Разделение расходов (снижение если долю затрат несет другая сторона)
- Сокращение инвестиционной составляющей (данный продукт используется вместе с ранее приобретенным имуществом)
- Влияние соотношения цена – качество
- Влияние запаса (когда не имеется возможности хранить товар чувствительность по цене меньше)
Следовательно, чувствительность к цене определяется самим товаром, уровнем доходов потребителей и их предпочтениями, конкуренцией на рынке. Управление ценой – один из элементов маркетинг-микса. Исследования фирмы для установления спроса на товар:
- статистический анализ имеющихся данных по существующим ценам, оценка их соотношения за определенный период, в различных регионах и целевых рынках;
- проведение экспериментов с ценами
- проведение опросов покупателей.
Полученные данные могут повлиять на установление окончательной цены на новый товар, ценообразование осуществляется следующими методами:
- методы, исходящие из спроса
- базовые затратные методы
- методы, связанные с базой отсчета о цене конкурентов
7. Каковы задачи, функции и организация службы маркетинга?
Задачи службы маркетинга на предприятии:
1. сбор, обработка и анализ информации о рынке;
2. подготовка данных, необходимых для принятия решений по эффективности использования производственных, финансовых, сбытовых ресурсов в соответствии с требованиями рынка
3. активное воздействие на формирование спроса и стимулирование сбыта
Функции службы маркетинга.
1. комплексное изучение рынка (емкость, конъюнктура, конкурентная среда, периоды развития спроса, изучение потребностей, сегментация рынка, разработка плана маркетинга, оперативного плана, позиционирование, изучение конкурентов, анализ и контроль целевых рынков)
2. формирование продуктовой политики (разработка продуктовых линий, ассортимента товара, оценка конкурентоспособности товаров, подготовка предложений о новых товарах, их изменений)
3. определение ценовой политики предприятия, выбор методов
4. создание каналов распределения и выбор средств продажи товаров
5. развитие коммуникативных связей предприятия с рынком
Организация службы маркетинга
6 этапов развития отделов маркетинга: простой отдел сбыта – отдел сбыта, выполняющий функции маркетинга – самостоятельный отдел маркетинга – современный отдел маркетинга (исполнительный директор по маркетингу руководит всеми подразделениями, в функциональные обязанности которых входят выполнение функций, по маркетингу и сбыту) – эффективная маркетинговая компания (маркетинговое управление) – компания, основанная на бизнес-процессах и результатах (внимание подготовку кадров)
Способы организации отделов маркетинга
Функциональная организация - специалисты-маркетологи в подчинении вице-президента по маркетингу
Географическая организация – на основе присутствия компании на нескольких региональных и зональных рынках
Организация по товарам/маркам – управление отдельными линиями продукции или марками
Организация по рынкам – управление отдельными рынками (н-р, рынок государственных учреждений, рынок поставщиков и т.п.)
Организация по товарам/рынкам – объединение менеджеров по продуктам и менеджеров по рынкам в матричной организации
Корпоративная организация по подразделениям – в каждом подразделении создается своя служба маркетинга.
8. Каковы различия и как взаимосвязаны между собой стратегический план компании и стратегический маркетинговый план. Какова процедура их разработки?
Стратегическое планирование это управление процессом создания и поддержания стратегического соответствия между целями предприятия и его потенциальными возможностями в сфере маркетинга. Стратегическое планирование является плацдармом для любого другого планирования. Процесс стратегического планирования состоит из выработки программы фирмы, формулирования ее задач и целей, анализа хозяйственного портфеля и перспективного планирования роста организации. После разработки общего стратегического плана каждому производству предстоит разработать собственные планы маркетинга по товарам, маркам и рынкам. Стратегический маркетинговый план является лишь частью стратегического плана компании и не решает вопросов связанных с производством, структурой компании и видами деятельности. Но и тот и другой план позволяют оценить стратегическую позицию компании на рынке, формулируют перспективы развития компании с учетом нужд и потребностей предприятия. Этапы разработки стратегического плана предприятия.
1 .Проведение ситуационного анализа.
- оценить положение компании на конкретном рынке
- оценить перспективы развития отрасли
- диагностика финансово-хозяйственной деятельности компании на момент анализа
- формулирование проблем, стоящих перед компанией
2. Формирование миссии компании.
- целевые потребители компании
- целевые рынки сбыта
- конкурентные преимущества
- компетенция компании
- компетенция работы в окружающей среде
- динамическая компетенция
- построение политики предприятия в отношении имеющихся акционеров
- принцип взаимоотношений внутри организаций
3. Определение целей предприятия.
- рыночные
- финансовые
- производственные
- институциональные
4. Формирование корпоративной стратегии.
- маркетинговая стратегия
- финансовая стратегия
- производственная стратегия
- стратегия управления персоналом
5. Реализация и внедрение стратегических функциональных планов.
- ресурс обеспечения
- построение графика реализации
- критерии выполнения
- разработка оперативных функциональных программ
6. Контроль и внесение корректив в миссию, стратегию и оперативную программу. (Стратегический аудит)
При разработке маркетинговой стратегии решаются две основные задачи:
1. Определение и выбор целевых рынков сбыта.
2. Формулирование стратегии позиционирования для выбранных рынков сбыта.
При разработке оперативных программ действия важным элементом выступает план маркетинга, включающий в себя решения в области товарного ассортимента, ценообразования, форм и методов продаж и программу продвижения товаров и услуг компании.
Этапы разработки стратегического маркетингового плана.
1. Сводка контрольных показателей.
(Краткая сводка основных целей и рекомендаций.)
2. Изложение текущей маркетинговой ситуации.
(Описание характера целевого рынка и положения фирмы на этом рынке.)
3. Перечень опасностей и возможностей.
4. Перечень задач и проблем.
5. Стратегия маркетинга.
(Излагается широкий маркетинговый подход к решению поставленных задач.)
6. Программа действий.
(Отвечает на вопросы: а) что будет сделано? б) когда это будет сделано? в) кто это будет делать? г) сколько это будет стоить?)
7. Бюджеты и порядок контроля за исполнением намеченного.
Планирование дает системное осмысление ситуации, более четкую координацию усилий фирмы, более точную постановку задач. Все это может привести к росту сбыта и прибылей.
(Вариант 2)
Оперативный и стратегический маркетинг. Стратегическое планирование – управленческий процесс достижения и поддержания стабильного равновесия целей, возможностей и ресурсов организации и новых рыночных возможностей. Цель стратегического планирования – создание и реформирование бизнеса и продукта компаний, направленные на успешное ее развитие и достижение поставленных целей. Маркетинговый план разрабатывается на двух уровнях – стратегический план (маркетинговая стратегия) – основанный на анализе рыночной ситуации, ставит глобальные цели и определяет перспективы развития. Тактический план – ориентирован на решение текущих задач, содержит методы и инструменты, используемые при нахождении ответов – реклама, ценообразование, распределение продукции, каналы сбыта и т.д.
Ориентированное на рынок стратегическое планирование включает в себя следующие мероприятия: определение миссии; организация стратегических бизнес-единиц, выделение ресурсов для каждой СБЕ, планирование новых видов деятельности.
Стратегическое планирование осуществляется на основе анализа окружающей среды (возможности и угрозы), анализ внутренней среды (сильные и слабые стороны), формулирование целей и путей их достижения – стратегии. Множество стратегий группируются на 3 группы (М.Портер): стратегии лидирующих позиций по издержкам, дифференциации и концентрации.
Стратегия лидирующих позиций по издержкам – стремится к минимальным приемлемым расходам на производство и распространение продукции, чтобы установить наиболее низкие цены в сравнении с конкурентами, и расширить долю рынка. Компании в этой стратегии должны уделять внимание в первую очередь: разработке новой продукции, закупкам комплектующих производству и распределению. Маркетинг исследует пути снижения издержек, массовый маркетинг. Проблемы: вероятность существования еще более низких цен у компаний-конкурентов извне. Целесообразно ориентироваться на снижение цен по отношению к своей стратегической группе, т.е. не компаний-конкурентов, а с теми, кто придерживается стратегий концентрации и диверсификации.
Стратегия дифференциации – стремится к достижению превосходства над конкурентами в существенно важных для потребителя областях, охватывающих обширную часть рынка. Компания стремится лидировать в уровне услуг, качестве продукции, технологиях, оформлении. Чаще всего – развивает сильные стороны, которые дадут ей преимущество над конкурентами в одной/нескольких областях.
Стратегия концентрации – фокус на одном или нескольких сегментах рынка. Осведомлены о нуждах потребителя, в своей деятельности следует стратегии лидирующих позиций по издержкам или стратегии дифференциации.
Маркетинговая стратегия в виде разработки включает в себя разделы – целевой рынок, позиционирование, производство, цена, каналы распределения, сбыт, обслуживание, реклама, стимулирование сбыта, исследования и разработки, маркетинговые исследования. Базовые направления маркетинговой стратегии: стратегия сегментации (углубление степени насыщения всех групп потребителей, выбор максимальной глубины рыночного спроса); диверсификации (освоение производства новых товаров, новых рынков, новых, не связанных с деятельностью фирмы областей); интернационализации ( выхода на новые рынки.
Локальные маркетинговые стратегии: проталкивание (ускорение движения продукта по каналам распределения, может быть стимулирование торговли, персональные продажи); внедрение на рынок (увеличение сбыта путем снижения цен, затрат на рекламу, привлечение новых потребителей); вытягивание фирмы (методы продвижения, адресованные на конечных потребителей); стратегия развития продукта, стратегия диверсификации.
 |
НОВОСТИ | |
| Изменения | ||
| Прошла модернизация движка, изменение дизайна и переезд на новый более качественный сервер | ||
|
СЧЕТЧИК | |
| БОЛЬШАЯ ЛЕНИНГРАДСКАЯ БИБЛИОТЕКА | ||
 |
© 2010 | |